四川某公司財務(wù)管理制度(編輯修改稿)
2025-05-09 06:02 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 協(xié)議后方可借支。第六條 財產(chǎn)清查制度一、清查目的 為確保公司的財產(chǎn)安全，規(guī)范管理在公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作中涉及財產(chǎn)使用、支配的各種行為，特制定本制度。二、財產(chǎn)清查范圍（一）固定資產(chǎn)（包括租入的和租出的）、材料、專項(xiàng)物資（包括在途、委托外單位加工和保管的）等。（二）庫存現(xiàn)金、銀行存款、專項(xiàng)存款、銀行借款等。（三）債權(quán)、債務(wù)等各種往來結(jié)算款項(xiàng)。三、財產(chǎn)清查的組織財產(chǎn)清查應(yīng)由公司領(lǐng)導(dǎo)牽頭，財務(wù)部會同相關(guān)部門的人員一起進(jìn)行。會計機(jī)構(gòu)（執(zhí)法機(jī)關(guān)）、會計人員應(yīng)對實(shí)物、款項(xiàng)進(jìn)行監(jiān)督，督促建立并嚴(yán)格執(zhí)行財產(chǎn)清查制度。清查采取定期和不定期形式進(jìn)行。四、財產(chǎn)清查的期限和方法對實(shí)物的清查一般采取實(shí)地盤存法。實(shí)物保管人必須在場，并且要參加盤點(diǎn)工作，以便明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任。應(yīng)當(dāng)按照清查計劃有步驟地進(jìn)行，既不重復(fù)也不要遺漏。對庫存現(xiàn)金的盤點(diǎn)對庫存現(xiàn)金的盤點(diǎn)也是采取實(shí)地盤存法。在盤點(diǎn)時，現(xiàn)金保管人員也必須在場，以便明確責(zé)任。對現(xiàn)金的盤點(diǎn)一般在一天的業(yè)務(wù)結(jié)束之后進(jìn)行，必要時可以進(jìn)行突擊抽查。對現(xiàn)金的盤點(diǎn)必須注意：；。銀行存款的清查對銀行存款的清查，主要方法是與銀行核對帳目。根據(jù)銀行的對帳單，與本單位的銀行存款日記帳逐筆進(jìn)行核對，用以查明雙方的帳目是否相符。應(yīng)收帳款的清查辦法債權(quán)、債務(wù)等各項(xiàng)往來的清查，主要是采取同對方核對帳目的方法進(jìn)行。企業(yè)在保證自己所
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