【文章內(nèi)容簡介】 幣借方、貸方、方向、余額欄，同時將摘要填入“本年累計” 。 在憑證基表中，按選擇的科目編號統(tǒng)計 1 月份涉及到該科目的憑證個數(shù)，統(tǒng)計時將相同的憑證號按一個憑證計算，即統(tǒng)計不同憑證號的個數(shù)，將統(tǒng)計得出的憑證個數(shù)分別填入“本月合計”和“本年累計”行的憑證個數(shù)欄。 重復(fù)第三、四步，再讀取并填入 2 月份的本期發(fā)生額、余額和本年累計發(fā)生額，統(tǒng)計并填入 2 月份憑證個數(shù)和 2 月份憑證累計個數(shù)等等，直至當前月份為止，若選包括未記賬憑證，則當前月份的本期發(fā)生額、余額和本年累計發(fā)生額還要將未記賬憑證數(shù)據(jù)計算在內(nèi)。將總賬數(shù)據(jù)全部填列完成后，如果所選科目是外幣科目，則要根據(jù)總賬各行的余額，或發(fā)生額，或累計發(fā)生額計算匯率。按照選擇的賬簿格式顯示總賬。若選金額式則只顯示本位幣借、貸、余數(shù)據(jù)。若選外幣式則需顯示本位幣借、貸、余，匯率和外幣借、貸、余數(shù)據(jù)。外幣式只有對科目性質(zhì)為外幣核算的科目才為可選。 二、現(xiàn)金與銀行存款日記賬的功能設(shè)計 現(xiàn)金和銀行存款日記賬與普通科目明細賬是有區(qū)別的，在日記賬中要有日合計數(shù)，而在明細賬中不要求有日合計數(shù)，日記賬只能按日期和憑證號排序，而明細賬可以按其他條件排序。在出納總控菜單下，現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬是兩個不同的子菜單，其輸出的內(nèi)容不同，但其功能相同。在進行現(xiàn)金和銀行存款日記賬查詢時，首先要進行查詢條件選擇，其查詢條件輸入界面如圖 48 所示。圖 48 日記賬查詢條件選擇圖 48 中，系統(tǒng)根據(jù)子菜單選擇和科目字典中的科目賬類將所有現(xiàn)金科目和銀行存款科目全部列出，包括一級科目和明細科目以供選擇，除了按月查和按日查單選組外，其他選擇項與圖 46 界面各對應(yīng)選擇項完全相同。當選則按月查時需要輸入起止月份，輸入時可用下拉列表框在 12 個月份可選值中選擇，當選則按日查時需要輸入起止日期，輸入時可用系統(tǒng)日歷表參照輸入。選擇完各項查詢條件并經(jīng)確認后，系統(tǒng)將按查詢條件輸出現(xiàn)金或銀行存款日記賬，其顯示界面如圖 49 所示。 在圖 49 中，設(shè)計了打印、鎖定、憑證、總賬等功能，其中科目選擇與圖 47 相同，賬簿格式選擇包括金額式和外幣式兩種，其默認值為金額式。利用“打印”功能可以將顯示的日記賬內(nèi)容打印出來。當顯示現(xiàn)金或銀行存款日記賬數(shù)據(jù)時，賬簿格式不同，所顯示的內(nèi)容也不同，如果賬簿欄目較多，需要設(shè)計水平數(shù)據(jù)滾動條來左右移動查看數(shù)據(jù)，移動時系統(tǒng)將“日期”和“憑證號”兩欄鎖定不動，當用戶需要將摘要欄鎖定時，可用“鎖定”功能鎖定或解除鎖定摘要欄。在查看現(xiàn)金或銀行存款日記賬時，如果需要查看憑證信息，可用鼠標雙擊某一行或選“憑證”功能，則系統(tǒng)根據(jù)光標所在行的憑證號將對應(yīng)憑證顯示出來，其顯示的憑證內(nèi)容與憑證查詢所顯示的憑證內(nèi)容相同。當需要了解日記賬科目對應(yīng)的總賬信息時，選“總賬”功能來查看其總賬。按月份生成日記賬的過程與生成總賬的過程有類似之處，其步驟如下：141 / 26圖 49 日記賬 創(chuàng)建日記賬屏幕顯示對象，其數(shù)據(jù)項包括日期、憑證號、摘要，本位幣：借方、貸方、方向、余額、匯率、外幣：借方、貸方、方向、余額共 12 個數(shù)據(jù)項，并定義對應(yīng)的列標題，年份填入系統(tǒng)參數(shù)中的當前核算年份（歷史數(shù)據(jù)查詢時根據(jù)年份選擇填寫） ； 按選擇的科目編號和月份范圍，將憑證基表中該科目，該月份范圍內(nèi)的憑證數(shù)據(jù)記錄全部填列到日記賬中（是否包括未記賬憑證視終止日期和該選項而定） ，其內(nèi)容有日期、憑證號、摘要，本位幣：借方或貸方、匯率，外幣：借方或貸方，其中無論是本位幣還是外幣，憑證的一條記錄只能填列其借方數(shù)和貸方數(shù)中的一方； 在日記賬中按日期計算各日的借方、貸方合計數(shù)，并將計算得出的各日合計數(shù)全部填列到日記賬中，填列的內(nèi)容有日期、憑證號、摘要，本位幣：借方、貸方、匯率，外幣：借方、貸方共 8 個數(shù)據(jù)項，其中各日合計數(shù)的摘要全部填入“本日合計” ；按選擇的科目編號和月份范圍，從科目字典中讀取該科目的余額方向和起始月份該科目的月初余額，如果此科目為外幣科目，則還要讀取外幣科目發(fā)生額與余額基表中起始月份該科目的外幣月初余額，并在日記賬中新增一行，將其分別填入日記賬中本位幣的方向和余額欄，以及外幣的方向和余額欄，將該行的摘要填入“上期結(jié)轉(zhuǎn)” （若起始月份為“01”則填入“上年結(jié)轉(zhuǎn)” ） ； 按選擇的科目編號和月份范圍，從科目字典中讀取起始月份該科目的借方發(fā)生額、累計借方發(fā)生額、貸方發(fā)生額、累計貸方發(fā)生額、月末余額，如果此科目為外幣科目，則還要讀取外幣科目發(fā)生額與余額基表中起始月份該科目的外幣借方發(fā)生額、累計借方發(fā)生額、貸方發(fā)生額、累計貸方發(fā)生額、月末余額，并在日記賬中新增一行，將本位幣借方發(fā)生額、貸方發(fā)生額、月末余額分別填入日記賬中該行本位幣的借方、貸方、方向（按已讀出的科目余額方向填寫） 、余額欄，將外幣借方發(fā)生額、貸方發(fā)生額、月末余額分別填入日記賬該行外幣的借方、貸方、方向、余額欄，同時將摘要填入“本月合計” 。然后再在日記賬中新增一行，將本位幣累計借方發(fā)生額、累計貸方發(fā)生額、月末余額分別填入日記賬該行的本位幣借方、貸方、方向、余額欄，將外幣累計借方發(fā)生額、累計貸方發(fā)生額、月末余額分別填入日記賬該行的外幣借方、貸方、方向、余額欄，同時將摘要填入“本年累計” ；重復(fù)第五步，再讀取并填入月份范圍中下一月份的本月合計數(shù)和本年累計數(shù)等等，直至月份范圍的終止月份為止，若選包括未記賬憑證，則當前月份的本月合計數(shù)和本年累計數(shù)中還要將未記賬憑證數(shù)據(jù)計算在內(nèi)；分別將“本日合計”行、 “本月合計”行、 “本年累計”行的日期和憑證號填入適當?shù)臄?shù)值，使其按日期和憑證號排序時，能夠排在正確的位置，經(jīng)排序后再將這些行的憑證號清空，將“本月合計”和“本年累計”行的日期列中的日列數(shù)據(jù)清空，將月列數(shù)據(jù)保留，即對于合計和累計行只需說明月份；根據(jù)期初余額，將憑證號為空的行剔除，按憑證號不為空的行逐行計算余額；按照選擇的賬簿格式顯示日記賬。其中外幣式只有對科目性質(zhì)為外幣核算的科目才為可選。 與按月份生成的日記賬不同，按日期生成的日記賬沒有“本月合計”行和“本年累計”行，其生成步驟如下： 創(chuàng)建日記賬屏幕顯示對象，其數(shù)據(jù)項和列標題定義與按月份生成的日記賬相同； 按選擇的科目編號和日期范圍，將憑證基表中該科目，該日期范圍內(nèi)的憑證數(shù)據(jù)記錄全部填列到日記賬中，其內(nèi)容、填列方法、及其數(shù)據(jù)計算都與按月份生成日記賬的第 2 步相同； 與按月份生成日記賬的第 3 步相同； 首先按選擇的科目編號和起始日期的月份，從科目字典中讀取該科目的科目余額方向和此月份該科目的月初余額，如果該科目為外幣科目，則還要讀取外幣科目發(fā)生額與余額基表中此月份該科目的外幣月初余額，然后再根據(jù)選擇的科目編號和起始日期對憑證基表中該科目的借方發(fā)生額和貸方發(fā)生額進行匯總，其匯總的起始日期為此月 1 號，終止日期為條件選擇起始日期的前一日，最后根據(jù)此月的月初余額和匯總得出的借方發(fā)生額、貸方發(fā)生額就能計算出期初余額。在日記賬中新增一行，將科目余額方向和計算得出的期初余額分別填入日記賬中本位幣的方向和余額欄，以及外幣的方向和余額欄，同時將該行的摘要填入“上期結(jié)轉(zhuǎn)” ；將“本日合計”行的日期和憑證號填入適當?shù)臄?shù)值，使其按日期和憑證號排序時，能夠排在正確的位置，經(jīng)排序后再將這些行的憑證號清空；根據(jù)期初余額，將憑證號為空的行剔除，按憑證號不為空的行逐行計算余額；按照選擇的賬簿格式顯示日記賬。其中外幣式只有對科目性質(zhì)為外幣核算的科目才為可選。三、資金日報的功能設(shè)計該功能用于查詢某日現(xiàn)金及銀行存款科目的發(fā)生額及余額。在查詢之前，首先要輸入資金日報的查詢條件，然后根據(jù)輸入的查詢條件輸出資金日報，其查詢條件輸入界面如圖 410 所示。143 / 26在圖 410 中，首先輸入資金日報的查詢?nèi)掌?，輸入時可用系統(tǒng)日歷表參照輸入（可以為以前年度日期） ；然后選擇資金日報的科目級次，如只查詢一級科目可輸入 11，如不輸入則查詢一級至末級科目。如果要輸出的資金日報包括未記賬憑證，則可選擇包括未記賬憑證，否則可不選擇包括未記賬憑證。選擇完各項資金日報查詢條件后，若選擇“確認”則系統(tǒng)根據(jù)選定的條件顯示資金日報；若選擇“取消”則此次操作作廢。資金日報如圖 411 所示。圖 410 資金日報查詢條件圖 411 資金日報 在圖 411 中，利用“打印”功能可打印出顯示的資