公司上市流程的5個階段詳解(編輯修改稿)
2025-05-09 01:12 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 開展首次公開發(fā)行股票的準(zhǔn)備工作。三、籌備和發(fā)行申報(bào)1準(zhǔn)備工作聘請律師和具有證券業(yè)務(wù)資格的注冊會計(jì)師分別著手開展核查驗(yàn)證和審計(jì)工作。和保薦機(jī)構(gòu)共同制定初步發(fā)行方案，明確股票發(fā)行規(guī)模、發(fā)行價(jià)格、發(fā)行方式、募集資金投資項(xiàng)目及滾存利潤的分配方式，并形成相關(guān)文件以供股東大會審議。對募集資金投資項(xiàng)目的可行性進(jìn)行評估，并出具募集資金可行性研究報(bào)告。需要相關(guān)部門批準(zhǔn)的募集資金投資項(xiàng)目，取得有關(guān)部門的批文。對于需要環(huán)保部門出具環(huán)保證明的設(shè)備、生產(chǎn)線等，應(yīng)組織專門人員向環(huán)保部門申請環(huán)保測試，并獲得環(huán)保部門出具的相關(guān)證明文件。整理公司最近3年的所得稅納稅申報(bào)表，并向稅務(wù)部門申請出具公司最近3年是否存在稅收違規(guī)的證明。2申報(bào)股票發(fā)行所需主要文件招股說明書及招股說明書摘要。最近3年審計(jì)報(bào)告及財(cái)務(wù)報(bào)告全文。股票發(fā)行方案與發(fā)行公告。保薦機(jī)構(gòu)向證監(jiān)會推薦公司發(fā)行股票的函。保薦機(jī)構(gòu)關(guān)于公司申請文件的核查意見。輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)報(bào)證監(jiān)局備案的《股票發(fā)行上市輔導(dǎo)匯總報(bào)告》。律師出具的法律意見書和律師工作報(bào)告。企業(yè)申請發(fā)行股票的報(bào)告。企業(yè)發(fā)行股票授權(quán)董事會處理有關(guān)事宜的股東大會決議。本次募集資金運(yùn)用方案及股東大會的決議。1有權(quán)部門對固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目建議書的批準(zhǔn)文件(如需要立項(xiàng)批文)。1募集資金運(yùn)用項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告。1股份公司設(shè)立的相關(guān)文件。1其他相關(guān)文件，主要包括關(guān)于改制和重組方案的說明、關(guān)于近三年及最近的主要決策有效性的相關(guān)文件、關(guān)于同業(yè)競爭情況的說明、重大關(guān)聯(lián)交易的說明、業(yè)務(wù)及募股投向符合環(huán)境保護(hù)要求的說明、原始財(cái)務(wù)報(bào)告及與申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)告的差異比較表及注冊會計(jì)對差異情況出具的意見、歷次資產(chǎn)評估報(bào)告、歷次驗(yàn)資報(bào)告、關(guān)于納稅情況的說明及注冊會計(jì)師出具的鑒證意見等、大股東或控股股東最近一年又一期的原始財(cái)務(wù)報(bào)告。3核準(zhǔn)程序在主板上市公司首次公開發(fā)行股票的核準(zhǔn)程序：(1)申報(bào)。發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定制作申請文件，由保薦人保薦并向中國證監(jiān)會申報(bào)。特定行業(yè)的發(fā)行人應(yīng)當(dāng)提供管理部門的相關(guān)意見。(2)受理。中國證監(jiān)會收到申請文件后，在5個工作日內(nèi)作出是否受理的決定。(3)初審。中國證監(jiān)會受理申請文件后，由相關(guān)職能部門對發(fā)行人的申請文件進(jìn)行初審。中國證監(jiān)會在初審過程中，將征求發(fā)行人注冊地省級人民政府是否同意發(fā)行人發(fā)行股票的意見，并就發(fā)行人的募集資金投資項(xiàng)目是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策和投資管理的規(guī)定征求國家發(fā)改委的意見。(4)預(yù)披露。根據(jù)《證券法》第二十一條的規(guī)定，發(fā)行人申請首次公開發(fā)行股票的，在提交申請文件后，應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的規(guī)定預(yù)先披露有關(guān)申請文件。因此，發(fā)行人申請文件受理后、發(fā)審委審核前，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)將招股說明書(申報(bào)稿)在中國證監(jiān)會網(wǎng)站預(yù)先披露。發(fā)行人可以將招股說明書(申報(bào)稿)刊登于其企業(yè)網(wǎng)站，但披露內(nèi)容應(yīng)當(dāng)與中國證監(jiān)會網(wǎng)站的完全一致，且不得早于在中國證監(jiān)會網(wǎng)站的披露時間。(5)發(fā)審委審核。相關(guān)職能部門對發(fā)行人的申請文件初審?fù)瓿珊螅砂l(fā)審委組織發(fā)審委會
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