[其他語言學(xué)習(xí)]商業(yè)銀行考試總結(jié)(編輯修改稿)
2025-05-08 22:20 本頁面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 備的收益性、流動(dòng)性介于貸款資產(chǎn)和現(xiàn)金資產(chǎn)之 間，商業(yè)銀行持有二級(jí)準(zhǔn)備的主要目的是在必要時(shí)出售這部分資產(chǎn)而獲取流動(dòng) 性，并非由此取得利潤。 證券投資科目一般以銀行購入時(shí)的原始成本作為記賬基礎(chǔ)，但在資產(chǎn)負(fù)債表 的附注中披露其市價(jià)。短期投資部分也可直接采用市價(jià)記賬，對(duì)證券投資科目分 析時(shí)必須考慮其市價(jià)波動(dòng)情況。 貸款是商業(yè)銀行最大的資產(chǎn)項(xiàng)目，一般占銀行總資產(chǎn)的一半或四分之三。 銀行的承兌票據(jù)目前使用非常廣泛，它廣泛用于國際貿(mào)易融資、購買外匯甚 至支付國內(nèi)的貨物和農(nóng)產(chǎn)品的運(yùn)輸和儲(chǔ)備等。 固定資產(chǎn)一般產(chǎn)生以折舊支出形式出現(xiàn)的固定營業(yè)成本，這就產(chǎn)生了經(jīng)營杠 桿，即通過利用固定資產(chǎn)帶來的銀行收入增加比固定資產(chǎn)成本高，那么銀行即獲 得經(jīng)營收益。 其他資產(chǎn)包括銀行在子公司的投資、預(yù)付保險(xiǎn)費(fèi)等數(shù)量小、不足以單獨(dú)立戶 的項(xiàng)目。這些項(xiàng)目達(dá)到一定數(shù)量也可單獨(dú)立戶反映。 銀行負(fù)債項(xiàng)目： 存款是銀行最主要的負(fù)債來源，存款即企業(yè)、家庭、政府對(duì)銀行的債權(quán)，這 部分有時(shí)占到全部資金來源的７０％～８０％。１４２商業(yè)銀行管理學(xué)習(xí)題集 非存款借貸是商業(yè)銀行除存款以外的又一重要資金來源。 其他負(fù)債項(xiàng)目主要是銀行的各項(xiàng)雜項(xiàng)債務(wù)，包括遞延稅款、應(yīng)付未付項(xiàng)目以 及未結(jié)清的銀行承兌等。 銀行資產(chǎn)負(fù)債表中的資本賬戶代表了銀行所有者（股東）對(duì)銀行的所有權(quán)部 分，是銀行資產(chǎn)和負(fù)債之差。 10. 什么叫商業(yè)銀行的一級(jí)儲(chǔ)備和二級(jí)儲(chǔ)備？他們分別有什么用途？ 什么叫商業(yè)銀行的一級(jí)儲(chǔ)備和二級(jí)儲(chǔ)備？他們分別有什么用途？ 答：一級(jí)準(zhǔn)備主要包括庫存現(xiàn)金、在央行的存款、同業(yè)存款及托收中的現(xiàn)金 等項(xiàng)目。一級(jí)準(zhǔn)備之所以在銀行的資產(chǎn)分配中具有最高的優(yōu)先地位是因?yàn)樗鼭M足 強(qiáng)制性的準(zhǔn)備金需要、銀行日常支付和清算的需要和應(yīng)付意外的提存和意外信貸 需求。一級(jí)準(zhǔn)備流動(dòng)性很強(qiáng)，但盈利性很差或無盈利。 銀行在第一準(zhǔn)備金之外還會(huì)保有一部分較高流動(dòng)性的資產(chǎn)，能隨時(shí)變現(xiàn)，以 應(yīng)付臨時(shí)性需要，如交易賬戶證券、同業(yè)拆出及回購協(xié)議下證券持有等，這些資 產(chǎn)通常被稱為二級(jí)準(zhǔn)備。二級(jí)準(zhǔn)備的收益性、流動(dòng)性介于貸款資產(chǎn)和現(xiàn)金資產(chǎn)之 間，商業(yè)銀行持有二級(jí)準(zhǔn)備的主要目的是在必要時(shí)出售這部分資產(chǎn)而獲取流動(dòng) 性，并非由此取得利潤。 11. 各國銀行為什么要對(duì)銀行業(yè)進(jìn)行監(jiān)管？監(jiān)管的主要內(nèi)容有哪些？ 各國銀行為什么要對(duì)銀行業(yè)進(jìn)行監(jiān)管？監(jiān)管的主要內(nèi)容有哪些？ 答：一國政府之所以要對(duì)銀行業(yè)實(shí)施監(jiān)管，其原因在于銀行業(yè)自有的經(jīng)營特 點(diǎn)。首先是為了保護(hù)儲(chǔ)戶的利益。儲(chǔ)戶和商業(yè)銀行之間存在著嚴(yán)重的信息不對(duì) 稱。如果銀行發(fā)生倒閉而使儲(chǔ)戶資金受到損失，社會(huì)和經(jīng)濟(jì)后果都是非常嚴(yán)重 的。因此，政府必須承擔(dān)保護(hù)儲(chǔ)戶利益的責(zé)任。其次，政府對(duì)銀行業(yè)實(shí)施監(jiān)管的 原因還在于銀行是信用貨幣的創(chuàng)造者。在信用經(jīng)濟(jì)的條件下，貨幣數(shù)量的多少與 經(jīng)濟(jì)發(fā)展密切相關(guān)，一國經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率、失業(yè)率和通貨膨脹率都受到信用規(guī)模的影 響。最后，當(dāng)今世界各國的銀行業(yè)正在向綜合化、全能化的方向發(fā)展，世界經(jīng) 濟(jì)、金融全球化又使得銀行國際化進(jìn)程加快。這些都對(duì)政府實(shí)施銀行業(yè)監(jiān)管提出 了新的課題，這也要求各國在銀行業(yè)監(jiān)管領(lǐng)域進(jìn)一步加強(qiáng)合作。 根據(jù)商業(yè)銀行的經(jīng)營特點(diǎn)，政府對(duì)銀行業(yè)的監(jiān)管要以謹(jǐn)慎監(jiān)管為原則，即著 名的“ＣＡＭＥＬ”原則。Ｃ（Ｃａｐｉｔａｌ）代表資本，Ａ（Ａｓｓｅｔ）代表資產(chǎn)，Ｍ （Ｍａｎａｇｅｍｅｎｔ）代表管理，Ｅ（Ｅａｒｎｉｎｇ）代表收益，Ｌ（Ｌｉｑｕｉｄ ｉｔｙ）代表清償能第二部分 參考答案１３９ 力。從各國政府對(duì)銀行業(yè)的監(jiān)管實(shí)踐來看，監(jiān)管當(dāng)局對(duì)商業(yè)銀行監(jiān)管主要包括以 下具體內(nèi)容： （１）銀行業(yè)的準(zhǔn)入； （２）銀行資本的充足性； （３）銀行的清償能 力； （４）銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)的范圍； （５）貸款的集中程度。 12. 影響超額準(zhǔn)備基金需要量的因素 答： （１）存款波動(dòng)。商業(yè)銀行的存款包括對(duì)公存款和儲(chǔ)蓄存款。一般來說， 對(duì)公存款變化通過轉(zhuǎn)賬形式進(jìn)行，如本行客戶對(duì)他行客戶付款，導(dǎo)致對(duì)公存款下 降，同時(shí)本行超額準(zhǔn)備金流出；本行客戶收取他行客戶支付的款項(xiàng)，則會(huì)使本行 對(duì)公存款和超額準(zhǔn)備金增加。個(gè)人儲(chǔ)蓄存款和部分對(duì)公存款的變化通過現(xiàn)金收支 表現(xiàn)。當(dāng)存款增加時(shí)，先使現(xiàn)金增加，當(dāng)銀行將現(xiàn)金交存中央銀行后，超額準(zhǔn)備 金增加；反之，存款下降，銀行現(xiàn)金支出增加，導(dǎo)致超額準(zhǔn)備金減少。因此應(yīng)重 點(diǎn)分析導(dǎo)致存款下降的情況，因?yàn)橹挥写藭r(shí)才使超額準(zhǔn)備金需要量增加。 （２）貸款的發(fā)放與收回。貸款的發(fā)放與收回對(duì)超額準(zhǔn)備金的影響主要取決于 貸款使用的范圍。如貸款的使用對(duì)象是本行開戶的企業(yè)，則本行在中央銀行的存 款不會(huì)發(fā)生變化；如貸款的使用對(duì)象是他行開戶的企業(yè)，或者本行開戶的企業(yè)取 得貸款后立即對(duì)外支付，則會(huì)減少本行在中央銀行的存款，從而使本行的超額準(zhǔn) 備金下降。此時(shí)，銀行就
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