山東xx電氣有限公司固定資產(chǎn)管理制度匯編(編輯修改稿)
2025-05-04 23:07 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 質(zhì)計入制造費用、管理費用和營業(yè)費用等。2 四、固定資產(chǎn)的取得、驗收與領(lǐng)用2 第十五條固定資產(chǎn)的取得實行預(yù)算管理制度2 固定資產(chǎn)的使用部門在每年年底編制本部門下一年度的固定資產(chǎn)預(yù)算方案，經(jīng)部門經(jīng)理審核后交綜合管理部。綜合管理部人員進(jìn)行整理和匯總，編制固定資產(chǎn)預(yù)算。2 預(yù)算審批實行集體決策和審批，由綜合管理部經(jīng)理將預(yù)算報告提交至財務(wù)部經(jīng)理，財務(wù)部經(jīng)理審核后提交至資財中心總經(jīng)理，資財中心總經(jīng)理審核后提交至總經(jīng)理，總經(jīng)理組織總經(jīng)理辦公會審議，審議通過后總經(jīng)理簽字下發(fā)相關(guān)部門。2 預(yù)算報告應(yīng)從低到高層層審批，每一級審批都應(yīng)在報告上簽名并提出修改建議，防止出現(xiàn)決策失誤而給公司造成嚴(yán)重?fù)p失。2 各相關(guān)部門應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行固定資產(chǎn)投資預(yù)算。對于預(yù)算內(nèi)固定資產(chǎn)投資項目，有關(guān)部門應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度辦理相關(guān)手續(xù)。2 對于超預(yù)算或預(yù)算外固定資產(chǎn)投資項目，應(yīng)由固定資產(chǎn)相關(guān)責(zé)任部門提出申請，經(jīng)審批后再辦理相關(guān)手續(xù)。2 第十六條固定資產(chǎn)購置流程 1．固定資產(chǎn)的購置由固定資產(chǎn)使用部門填制《固定資產(chǎn)購置申請單》，若屬預(yù)算外采購，還需遞交《預(yù)算外固定資產(chǎn)購置說明》。3 2．《固定資產(chǎn)購置申請單》由部門經(jīng)理審核簽字后交至綜合管理部經(jīng)理，3 3．綜合管理部經(jīng)理對使用部門提交的購置單進(jìn)行審核，簽字后提交至財務(wù)部經(jīng)理。4．財務(wù)部經(jīng)理審核簽字后提交至資財中心總經(jīng)理。5．資財中心總經(jīng)理審核簽字后提交至總經(jīng)理。6．總經(jīng)理審批簽字后送交采購部進(jìn)行采購。第十七條固定資產(chǎn)購置的審批控制3 1．固定資產(chǎn)使用部門應(yīng)根據(jù)年度固定資產(chǎn)預(yù)算以及實際的使用需要詳細(xì)填列《固定資產(chǎn)購置申請單》。3 2．《固定資產(chǎn)購置申請單》的內(nèi)容應(yīng)包括固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格、型號、預(yù)算金額、實際價格、主要制造廠商以及購置原因等。3 3．預(yù)算外購置應(yīng)詳細(xì)說明購置原因。3 4．購置審核審批的內(nèi)容包括購置目的、購置金額大小、購置的數(shù)量、是否符合公司實際需要、購置申請是否由部門經(jīng)理審核、是否屬于預(yù)算外購置、是否超預(yù)算和超預(yù)算原因等。3 單筆金額超過30萬元以上的購置申請，固定資產(chǎn)使用部門和采購部必須進(jìn)行充分的市場調(diào)研，編制可行性研究報告。報告的內(nèi)容包括性詳細(xì)論述購置理由、效益預(yù)測、使用效率、選型依據(jù)、安裝及使用條件等。3 單筆金額低于10萬元（含10萬元）的購置申請最終由資財中心總經(jīng)理審批后即可執(zhí)行；單筆金額超過10萬元的購置申請，必須經(jīng)過總經(jīng)理辦公會審議通過并由總經(jīng)理簽字后方可執(zhí)行。3 單次采購批量金額大于50萬元的固定資產(chǎn)，采購部門應(yīng)提交“招標(biāo)采購申請”，對不宜招投標(biāo)的，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行市場調(diào)查和多渠道詢價，然后確定供貨商。列入國家項目計劃要求的固定資產(chǎn)必須進(jìn)行招標(biāo)采購。 固定資產(chǎn)經(jīng)審核為自建或自制的，綜合管理部應(yīng)在《固定資產(chǎn)購置申請表》上寫明自建或自制，并附固定資產(chǎn)決算報告，財務(wù)依此進(jìn)行成本核算。4 第十八條固定資產(chǎn)驗收、入庫程序4 采購人員應(yīng)與廠商聯(lián)系送貨時間及地點。固定資產(chǎn)送達(dá)時，請購單位、采購人員、綜合管理部均應(yīng)派員會同點收數(shù)量、檢查品質(zhì)及規(guī)格是否與《固定資產(chǎn)購置申請單》相符。4 固定資產(chǎn)驗收合格后，綜合管理部開具《固定資產(chǎn)驗收登記單》并登記固定資產(chǎn)管理臺賬，采購人員將固定資產(chǎn)交請購單位使用。《固定資產(chǎn)驗收登記單》一式三聯(lián)，綜合管理部、財務(wù)部、采購部門各持一聯(lián)。4 采購部將《固定資產(chǎn)購置申請單》﹑《購置合同》﹑《固定資產(chǎn)驗收登記單》、發(fā)票一同送交財務(wù)做付款入賬之依據(jù)。月末貨到票未到，應(yīng)將除發(fā)票外的單據(jù)送交財務(wù)做暫估入賬處理。4 自制或自建固定資產(chǎn)完工后，由綜合管理部組織驗收，驗收合格的由綜合管理部開具《固定資產(chǎn)驗收登記單》，驗收人員簽字確認(rèn)?！豆潭ㄙY產(chǎn)驗收登記單》一式三聯(lián)，一份由綜合管理
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