財務培訓材料匯編(編輯修改稿)
2025-05-04 22:12 本頁面
【文章內容簡介】 現數額和庫存。通常，零星辦公支出小于1000元時，以現金支付，大于1000元時轉賬支付；每日庫存現金要小于500元，不得坐支現金。教師工資、學校代收作業(yè)本費必須入賬，每月要及時、規(guī)范的記賬、結賬。嚴格按時限、按要求結轉年終賬務。會計、出納、銀行要做到每月對賬一次，固定資產總賬明細賬也要及時入賬核對，保證賬賬相符。會計、出納崗位要分開，總賬、日記賬要用訂本賬頁。學校要實行校務公開制度，定期、不定期將學校收支情況向全體教師公示，每學期至少進行一次財務內部審計，并向全體教師公布學校財務收支狀況。1會計、出納、經辦人、主管校長各負其責，各把其關，嚴格執(zhí)行財務制度，不合理的開支絕不允許支付。1銷貨清單。200元以上印刷、打印、復印清單，必須是最原始的業(yè)務往來欠款清單（要有當時經辦人的簽字）；購物時必須由供貨方提供正規(guī)的銷貨清單，學校不得自制或打印。附件二：報賬操作及審核規(guī)范（修訂）一、 經費支出匯總單上相關人員簽字蓋章要全；將票據按經費支出匯總單明細科目順序分類整理，扣取紙依次錯開貼在下面。未經通知，順序不得隨意變動。二、校長、總務、經辦人三人簽字要齊全、規(guī)范（嚴禁校長自辦自批，杜絕總務、經辦一人操辦）。校長在票據正面右上角寫“核 某某 200 年 月 日”字樣，總務在票據正面右下角寫“總務：某某 200 年 月 日”字樣，經辦人在票據背面左下角寫“經辦人：某某 200 年 月 日” 字樣。同時，三人簽字時間不得出現矛盾，否則不報銷。三、要求原始憑證用膠水粘貼，折貼票據（必須按記賬憑證大小統(tǒng)一折貼）時須留裝訂位置（票據左上角），做到整齊美觀。連續(xù)編號后，在匯總單相應位置注明所附原始單據自然張數（須含匯總單張數，報賬員審核后在此處簽字）。最后，報賬員在學區(qū)匯總表中逐校統(tǒng)計所附憑證張數并匯總，交會計記賬保管。會計裝訂時不再重復編號，依報賬員審核無誤后的張數相加得所附原始憑證總張數。四、當月發(fā)票及時報賬，過期發(fā)票（指日期明顯滯后，推遲兩個月及以上，或跨年度的發(fā)票，但不包括從上級主管部門因非人為因素而遲取得的支出票據）不得報支；五、票據基本信息（客戶名稱、品名、數量、單價、金額、開票人簽字）必須真實、準確、齊全； 六、發(fā)票、清單蓋章及內容、日期要求相符。銷貨清單必須是銷貨方親自出具的復寫聯(lián)，學校不得自制或打印清單；七、會議費、零星維修費、勞
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