【文章內(nèi)容簡介】 由于建立會計科目的內(nèi)容較多，很多輔助核算內(nèi)容對后面憑證輸入操作產(chǎn)生影響，因此在建立會計科目時，要小心并反復(fù)檢查。已有數(shù)據(jù)的科目不能修改科目性質(zhì)。如果科目已錄入期初余額或已制單，則不能刪除。非末級會計科目不能刪除。被指定為“現(xiàn)金科目”、“銀行科目”的會計科目不能刪除；如想刪除，必須先取消指定。指定會計科目是指定出納的專管科目。只有指定科目后，才能執(zhí)行出納簽字，從而實現(xiàn)現(xiàn)金、銀行管理的保密性，才能查看現(xiàn)金、銀行存款日記賬。在指定“現(xiàn)金科目”、“銀行科目”之前，應(yīng)在建立“現(xiàn)金”、“銀行存款”會計科目時選中“日記賬”復(fù)選框。項目大類的名稱是該類項目的總稱，而不是會計科目名稱。如：在建工程按具體工程項目核算，其項目大類名稱應(yīng)為“工程項目”而不是“在建工程”。1一個項目大類可指定多個科目，一個科目只能指定一個項目大類。1為便于統(tǒng)計，可對同一項目大類下的項目進(jìn)行進(jìn)一步劃分，即定義項目分類。若無分類，也必須定義項目分類為“無分類”。1期初余額只能在最末級明細(xì)科目上輸入，上級科目的期初余額將自動計算并填列。1當(dāng)不想輸入某項內(nèi)容而系統(tǒng)又提示必須輸入時，可按ESC鍵取消輸入。1期初余額試算不平衡，將不能記賬，但可以填制憑證。1已經(jīng)記過賬，則不能再輸入、修改期初余額，也不能執(zhí)行“結(jié)轉(zhuǎn)上年余額”功能。實驗四 總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理一、實驗?zāi)康恼莆湛傎~系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理的相關(guān)內(nèi)容；熟悉總賬系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理的各種操作；掌握憑證管理和賬簿管理的具體內(nèi)容和操作方法。二、實驗內(nèi)容憑證管理：填制憑證、出納簽字、審核憑證、憑證記賬；賬簿管理：總賬、科目余額表、明細(xì)賬、輔助賬管理。三、實驗準(zhǔn)備到“遠(yuǎn)程教學(xué)”下載“實驗3”賬套備份數(shù)據(jù)到桌面，解壓、取消“只讀”屬性，按試驗一第7步“恢復(fù)”數(shù)據(jù)。四、實驗資料經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：1月份共編制13張憑證。2日，銷售一部趙斌購買了500元的辦公用品，以現(xiàn)金支付（附單據(jù)一張）（付款憑證） 摘要：購辦公用品借：營業(yè)費用（5501） 500貸：現(xiàn)金（1001） 5004日，財務(wù)部王晶從工行提取現(xiàn)金8000元，作為備用金（現(xiàn)金支票號XP001）（付款憑證） 摘要：提現(xiàn)借：現(xiàn)金（1001） 8000貸：銀行存款——工行存款（100201） 80006日，收到泛美集團(tuán)投資資金20000美元，匯率1:（轉(zhuǎn)賬支票號ZPW001）（收款憑證）摘要：收到投資借：銀行存款——中行存款（100202） 172500貸：實收資本（3101） 1725007日，供應(yīng)部白雪采購空白光盤1000張，每張2元，材料直接入庫，貨款以銀行存款支付（轉(zhuǎn)賬支票號ZPR001）（付款憑證） 摘要：購空白光盤借：原材料——生產(chǎn)用原材料（121101） 2000貸：銀行存款——工行存款 （100201） 200011日，銷售二部宋佳收到北京世紀(jì)學(xué)校轉(zhuǎn)來一張轉(zhuǎn)賬支票，金額73200元，用以償還前欠貨款（轉(zhuǎn)賬支票號ZPR002）（收款憑證） 摘要：收到貨款借：銀行存款——工行存款（100201） 73200貸：應(yīng)收賬款（1131） 7320012日，供應(yīng)部白雪從南京多媒體研究所購入“學(xué)習(xí)革命”光盤100張，單價60元，貨稅款暫欠，商品已驗收入庫（適用稅率17%）。（轉(zhuǎn)賬憑證） 摘要：購“學(xué)習(xí)革命”光盤借：庫存商品（1243） 6000應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）（21710101） 1020貸：應(yīng)付賬款（2121） 702014日，總經(jīng)理辦公室支付業(yè)務(wù)招待費3000元（轉(zhuǎn)賬支票ZPR003）（付款憑證） 摘要：支付招待費借：管理費用——招待費（550205） 3000貸：銀行存款——工行存款（100201） 300016日，總經(jīng)理辦公室肖劍出差歸來，報銷差旅費4000元（轉(zhuǎn)賬憑證） 摘要：報銷差旅費借：管理費用——差旅費（550204） 4000貸：其他應(yīng)收款（1133） 400018日，制造車間領(lǐng)用光盤500張，單價2元，用于制作“快樂英語”軟件。（轉(zhuǎn)賬憑證） 摘要：領(lǐng)用空白光盤借：生產(chǎn)成本——直接材料（410101） 1000貸：原材料——生產(chǎn)用原材料（121101） 100023日，銷售二部宋佳售給天津海達(dá)公司“快樂英語”軟件100套，每套200元，貨款未收（適用稅率17%）（轉(zhuǎn)賬憑證） 摘要：售“快樂英語”軟件，款未收借：應(yīng)收賬款（1131） 23400貸：主營業(yè)務(wù)收入（5101） 20000 應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）（21710105） 3400131日，結(jié)轉(zhuǎn)“快樂英語”軟件銷售成本。數(shù)量100套，單價80元（轉(zhuǎn)賬憑證） 摘要：結(jié)轉(zhuǎn)“快樂英語”軟件銷售成本借：主營業(yè)務(wù)成本（5401） 8000貸：庫存商品（1243） 8000131日，攤銷報刊費（實驗6才做）13，31日，結(jié)轉(zhuǎn)期間損益（實驗6才做）填制說明：業(yè)務(wù)113需設(shè)置成自動轉(zhuǎn)賬憑證，在實驗六中完成；本實驗需要填制11張憑證，其中：收款憑證2張、付款憑證4張、轉(zhuǎn)賬憑證5張。五、實驗要求“馬方”的身份進(jìn)行填制憑證，憑證查詢操作。“王晶”的身份進(jìn)行出納簽字?！瓣惷鳌钡纳矸葸M(jìn)行審核、記賬、賬簿查詢操作。六、操作指導(dǎo)進(jìn)入憑證（填制/簽字/審核/記賬）操作窗口命令：總賬→憑證→填制憑證/出納簽字/審核憑證/記賬激活或隱藏取消記賬功能的控制鍵：總賬→期末→對賬→按Ctrl+H鍵→進(jìn)入核算賬（總賬/余額表/明細(xì)帳）查詢操作窗口命令：總賬→賬簿查詢→總賬/余額表/明細(xì)帳進(jìn)入部門賬（總賬/明細(xì)帳/收支分析）查詢操作窗口命令：總賬→輔助查詢→部門總賬→部門三欄總賬；總賬→輔助查詢→部門明細(xì)帳→部門多欄明細(xì)帳；總賬→輔助查詢→部門收支分析。七、注意問題操作日期的設(shè)置（20060131）；2憑證類別的選擇（收、付、轉(zhuǎn)）；輔助核算信息的輸入方法（銀行科目、外幣科目、數(shù)量科目、客戶往來、供應(yīng)商往來、部門核算、個人往來）；刪除憑證的方法（先作廢憑證，再整理憑證）；操作員的更換（憑證填制/簽字/審核/記賬/查賬）；對已記賬憑證的修改方法：無痕跡修改：取消記賬→取消審核→（取消簽字）→修改憑證→（憑證簽字）→憑證審核→記賬；有痕跡修改：填制紅字憑證→輸入正確的憑證→（憑證簽字）→憑證審核→記賬。實驗五 總賬出納管理一、實驗?zāi)康恼莆粘黾{管理的操作內(nèi)容。二、實驗內(nèi)容；；。三、實驗準(zhǔn)備到“遠(yuǎn)程教學(xué)”下載“實驗4”賬套備份數(shù)據(jù)到桌面，解壓、取消“只讀”屬性，按試驗一第7步“恢復(fù)”數(shù)據(jù)。四、實驗資料：25日，銷售二部宋佳借轉(zhuǎn)賬支票一張，票號155，預(yù)計金額5000元：(1)銀行對賬期初：宏遠(yuǎn)公司銀行賬的使用日期為20060101，工行人民幣戶企業(yè)日記賬調(diào)整前余額200,000元，銀行對賬單調(diào)整前余額為230,000元，未達(dá)賬項一筆，系銀行已收企業(yè)未收款30,000元。(2)銀行對賬單日期結(jié)算方式票號借方金額貸方金額201XP001800060000202ZPR0012000202ZPR00273200 五、實驗要求“王晶”的身份進(jìn)行出納管理操作六、操作指導(dǎo)日記賬查詢：菜單命令(現(xiàn)金→現(xiàn)金管理→日記賬→現(xiàn)金日記賬或銀行存款日記賬)/查詢條件(科目→年月)/查看內(nèi)容(憑證或總賬)/退出。資金日報表查詢：菜單命令(現(xiàn)金→現(xiàn)金管理→日記賬→資金日報)/查詢條件(日期→有余額無發(fā)生也顯示)/查看內(nèi)容(資金日報表)/退出。登記支票：菜單命令(現(xiàn)金→票據(jù)管理→支票登記簿)/選擇(科目)/增加/輸入(日期→部門→領(lǐng)用人→票號→金額)/保存/退出。①輸入銀行對賬期初數(shù)據(jù)：菜單命令(現(xiàn)金→設(shè)置→銀行期初錄入)/輸入調(diào)整前余額(單位日記賬的→銀行對賬單的)/對賬單期初未達(dá)項/輸入(日期→結(jié)算方式→借方金額)/保存/退出。②錄入銀行對賬單：菜單命令(現(xiàn)金→現(xiàn)金管理→銀行賬→銀行對賬單)/選擇(科目)/輸入(銀行對賬單數(shù)據(jù))/保存。③自動對賬：菜單命令(現(xiàn)金→現(xiàn)金管理→銀行賬→銀行對賬)/選擇(科目)/對賬/對賬條件(截止日期)/確定/顯示對賬