20xx年下半年吉林省內(nèi)審師內(nèi)部審計基礎(chǔ)：實施面談試題(編輯修改稿)
2025-04-23 23:11 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 (LAN)生產(chǎn)數(shù)據(jù)庫中的輸入情況。 1現(xiàn)在組織更傾向于使用微機來完成數(shù)據(jù)表現(xiàn)，因為相對大型主機系統(tǒng)而言微機更具有A：可靠性B：經(jīng)濟性C：可控性D：有助于數(shù)據(jù)有完整性 1內(nèi)部審計師應(yīng)關(guān)注舞弊的可能性，如果A：每日存入銀行的現(xiàn)金收入的凈額用于支付日常小額支出；B：每月由同一人對銀行存款進行核對，該人保管永久性的存貨記錄；C：應(yīng)收賬款明細賬和應(yīng)付賬款明細賬由同一人保管；D：某人可以單獨接觸到備用金。 當(dāng)下列哪個因素提高時，企業(yè)的經(jīng)濟價值(市值)會提高？A：非系統(tǒng)風(fēng)險。B：系統(tǒng)風(fēng)險。C：凈現(xiàn)金流。D：貼現(xiàn)率。 2以下哪句話最好地描述了以控制為基礎(chǔ)的控制的自我評價過程？A：評價、改進、合理化選定的控制過程。B：檢查控制措施在控制重要風(fēng)險時發(fā)揮作用的程度。C：分析控制設(shè)計與控制結(jié)構(gòu)間的差異。D：決定控制的成本效益性。 2CIA想要測試的是要求某醫(yī)療保險公司賠款的所有申請都經(jīng)過適當(dāng)?shù)呐鷾?zhǔn)和文件處理，包括但不限于指定的醫(yī)生開出的索賠申請的合法性和該申請是否符合索賠人政策的證據(jù)，那么最恰當(dāng)?shù)膶徲嫵绦蚴茿：對所有的投保人進行隨機統(tǒng)計抽樣，審查當(dāng)年樣本項目中所有索賠申請，確定其處理是否正確。B：抽取一組存檔的索賠申請樣本，追查至批準(zhǔn)和其他支持性文件證據(jù)。C：抽取一組被拒絕的索賠申請樣本，確認拒絕是否合理。由于被拒絕索賠文件較小，CIA可以在樣本量一定的情況下獲得更大的審查范圍。D：從索賠(現(xiàn)金)支出文件中抽取已支付賠款的樣本，并追查至批準(zhǔn)和其他支持性文件證據(jù)2某委員會在同意問題的原因之后應(yīng)在其創(chuàng)造性解決問題的過程中采取以下哪項步驟？A：生成不同的解決方案。B：選擇解決方案。C：確認理想的情形。D：考慮高層管理人員的反應(yīng)。 2以下哪項活動既能代表適當(dāng)人事部門職能，又能防止薪金舞弊A：薪金支票的發(fā)送；B：加班時間的授權(quán)；C：薪金增減的授權(quán)；D：未記名薪金支票的收集和保留。2在審計執(zhí)行主管計劃未來對審計人員的要求時以下哪項內(nèi)容是最佳信息來源？A：與執(zhí)行管理層及審計委員會討論審計需求。B：與現(xiàn)有的審計人員面談。C：研究同行業(yè)同等規(guī)模的企業(yè)的審計人員數(shù)量和組成。D：研究審計人員的教育和培訓(xùn)記錄。二、多項選擇題（共25題，每題2分，每題的備選項中，有2個或2個以上符合題意，至少有1個錯項。錯選，本題不得分；少選，所選的每個選項得 分） 以下各項控制程序中，哪項最不能有效地防止出現(xiàn)向偽造的供貨商發(fā)出定單的舞弊行為A：要求必須從經(jīng)批準(zhǔn)的供貨商名單中購貨，且該名單由獨立于發(fā)出定單職能的職員保存B：要求各月從所有供貨商處的購貨總額不能超過該月的采購預(yù)算C：要求與所有主要的產(chǎn)品原料供貨商簽訂購貨合同D：要求根據(jù)實際生產(chǎn)情況，向經(jīng)批準(zhǔn)的供貨商購貨 通過應(yīng)用以下哪種技術(shù)可以防止未經(jīng)授權(quán)對在線記錄進行篡改？A：關(guān)鍵字核對B：電腦連續(xù)性檢查C：電腦匹配D：數(shù)據(jù)庫訪問控制在對某公司生產(chǎn)過程審計的初步調(diào)查階段，管理當(dāng)局聲明對廢料的出售采取了很好的控制。為了取得證實這一聲明的證據(jù)的最佳方法是A：本期和前期廢料銷售收入進行比較。B：與負責(zé)收集和保管廢料的職員進行面談。C：將預(yù)計產(chǎn)生的廢料數(shù)量與已出售的數(shù)量進行比較。D：將對庫存廢料的實物盤點數(shù)量與永續(xù)盤存記錄進行比較。 在管理決策中，“概率”的概念與以下哪項最為接近A：給定事件發(fā)生的可能性；B：管理層對其控制系統(tǒng)的信心；C：有關(guān)備選方案事實信息的適用性；D：管理層處理主觀信息的能力。某生產(chǎn)經(jīng)
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