用友軟件t3練習(xí)：一線培訓(xùn)(編輯修改稿)
2025-04-21 06:05 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 1001；轉(zhuǎn)賬支票、現(xiàn)金支票 1002供應(yīng)商往來：應(yīng)付科目：212101 采購科目：1211 采購稅金：21710101 預(yù)付科目：212101 結(jié)算科目設(shè)置：現(xiàn)金 1001；轉(zhuǎn)賬支票、現(xiàn)金支票 1002三、本月業(yè)務(wù)1號，提取現(xiàn)金5000元，現(xiàn)金支票，票號001。（總賬模塊） 借：現(xiàn)金 貸：銀行存款 1號，辦公室購買愛普生打印機(jī)一臺，以3000元現(xiàn)金支付。（固定資產(chǎn)模塊） 借：固定資產(chǎn) 貸：現(xiàn)金 1號，以現(xiàn)金支付員工工資2000元。（總賬模塊） 借：應(yīng)付工資 貸：現(xiàn)金 2號，采購部李明從海淀木材城采購木材15噸，單價90元(不含稅價)，收到專用發(fā)票，發(fā)票號1001，會計確認(rèn)該筆應(yīng)付賬款。同時收到長江運輸公司開來的運費發(fā)票300元（按數(shù)量分?jǐn)偅?，發(fā)票號1002,確認(rèn)應(yīng)付賬款。材料已入庫?！。ú少彣D―庫存――核算）采購入庫――專用發(fā)票――結(jié)算處理（運費分?jǐn)偅┄D―審核采購入庫單――核算中記賬購銷單據(jù)制單生成憑證借：原材料 15X90+300X93%=1629 應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅） 15X90X17%+300X7%= 貸：應(yīng)付賬款—海淀木材城 長江運輸公司 300３號，采購部李明從天成市場購入沙發(fā)靠墊20個，單價20元，入庫存商品庫，收到普通發(fā)票一張，現(xiàn)金支付，發(fā)票號1003。與上題不同之處：一張普通發(fā)票、現(xiàn)金支付 借：庫存商品 400元 貸：現(xiàn)金 400元5號，對題４業(yè)務(wù)確認(rèn)的應(yīng)付海淀木材城的款項，以轉(zhuǎn)賬支票進(jìn)行支付，票號003。采購模塊增加一張付款單，結(jié)算方式是支票，保存后進(jìn)核銷處理，核算模塊供應(yīng)商往來進(jìn)行核銷制單?！ 〗瑁簯?yīng)付賬款海淀木材城 貸：銀行存款 ７、8號，收到從西門子廚具店購入的西門子廚具2457元的專用發(fā)票，發(fā)票號1003，單價為2100元（不含稅），財務(wù)以轉(zhuǎn)賬支票支付部分款項1457元，票號為：004,另1000元作為掛賬處理。這是一個沖估價的憑證，本公司是單到回沖模式，另外，還是一個只進(jìn)行部分付款的模式。采購部分正常處理――核算部分進(jìn)行暫估成本處理――根據(jù)形成的紅字回沖單，沖估價，根據(jù)藍(lán)字報銷單生成正常的報銷憑證?！ 〗瑁簬齑嫔唐贰 。?000元 借：應(yīng)付賬款—暫估應(yīng)付款 2000元 借：庫存商品 2100 應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅) 357元 貸：應(yīng)付賬款――西門子廚具 1000元 銀行存款 1457元８、10號，采購部李明從海淀木材城采購一批木材入庫，數(shù)量6噸，發(fā)票未到。平時只輸入采購數(shù)量，月底進(jìn)行估價，輸入單價。９、10號，銷售部王強(qiáng)以500元（不含稅價）的價格，銷售給集美家具城11臺衣柜，由于集美資金緊張，只支付了3000元貨款，轉(zhuǎn)賬支票號004,另外，3435元作為欠款。這是一個部分現(xiàn)付，部分掛賬處理的業(yè)務(wù)，發(fā)貨單――發(fā)票――現(xiàn)結(jié)制單，收入憑證 借：銀行存款 3000 應(yīng)收賬款――集美家具城 3435 貸：主營業(yè)務(wù)收入 5500 應(yīng)交稅金――應(yīng)交增值稅（銷項稅） 935發(fā)貨單――銷售出庫單，月底根據(jù)銷售出庫單價，做成本憑證11號,生產(chǎn)部劉華從生產(chǎn)車間領(lǐng)用木材20噸，生產(chǎn)沙發(fā)之用?！ ∑綍r只在庫模塊做車間材料領(lǐng)用單，月底計算材料出庫單價，核算材料出庫成本。115號，王強(qiáng)收回集美家具城6000元的貨款，轉(zhuǎn)賬支票形式，票號：004?！ ∵@是日常收款業(yè)務(wù)的憑證，與付款業(yè)務(wù)處理模式類似，收款單――保存――核銷――核銷制單 借：銀行存款 6000 貸：應(yīng)收賬款 6000 120號計提工資費用、福利費?！ 」べY模塊進(jìn)行工資費用分?jǐn)偅河嬏岜壤秊?00%部門名稱 人員類別 借方科目 貸方科目 辦公室 管理人員 管理費用 應(yīng)付工資 采購部 管理人員 管理費用 應(yīng)付工資 銷售部 管理人員 營業(yè)費用 應(yīng)付工資 財務(wù)部
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