【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 圖 2 項(xiàng)目 申 報(bào)、審 批 流程 涉及數(shù)據(jù) 實(shí) 體： 項(xiàng)目申 報(bào) 書 安排預(yù)算 資 金流程 業(yè)務(wù)流程 說(shuō) 明： 安 排 項(xiàng)目預(yù) 算 是項(xiàng)目 執(zhí) 行的 前 提 。 項(xiàng)目預(yù)算 資 金安排 流 程描述 如 下： （ 1） 預(yù)算管理 部 門選定 項(xiàng) 目，進(jìn) 而 確定該 項(xiàng) 目所需 資 金 的 來(lái)源，報(bào) 送 財(cái)政部 門 領(lǐng)導(dǎo)審 批 。 9 DB11/Z 544— 2020 （ 2） 財(cái)政部門 領(lǐng) 導(dǎo)審批 同 意后， 預(yù) 算管理 部 門將批 復(fù) 的 結(jié) 果以指標(biāo) 的 形式下 達(dá) 給主管 部 門。 （ 3） 主管部門 接 收并轉(zhuǎn) 發(fā) 給基層 單 位。 圖 3 安排 預(yù) 算資金 流程 涉及數(shù)據(jù) 實(shí) 體： 指標(biāo) 項(xiàng)目結(jié)項(xiàng) 流程 業(yè)務(wù)流程 說(shuō) 明：項(xiàng) 目 結(jié)項(xiàng)是 項(xiàng) 目生命 周 期中的 重 要 工 作內(nèi)容。 項(xiàng) 目結(jié)項(xiàng) 流 程描述 如 下： （ 1） 基層單位 依 據(jù)項(xiàng)目 完 成情況 填 寫項(xiàng)目 結(jié) 項(xiàng)材料 ， 進(jìn) 而 由本單位 負(fù) 責(zé)人進(jìn) 行 審核確 認(rèn) ， 審核確 認(rèn)后，上 報(bào) 到其主 管 部門。 （ 2） 主管部門 結(jié) 合項(xiàng)目 完 成情況 審 定項(xiàng)目 結(jié) 項(xiàng)資料 ， 上 報(bào) 到財(cái)政部 門 。 （ 3） 財(cái)政業(yè)務(wù) 管 理部門 結(jié) 合項(xiàng)目 完 成情況 審 定項(xiàng)目 結(jié) 項(xiàng) 資 料。 （ 4） 在項(xiàng)目執(zhí) 行 過(guò)程中 ， 如 果項(xiàng)目 預(yù) 算存在 結(jié) 余 ， 那么 預(yù) 算管理部 門 收 回結(jié) 余 項(xiàng)目預(yù)算 ， 進(jìn)行項(xiàng) 目結(jié)項(xiàng)； 如 果項(xiàng)目 預(yù) 算不存 在 結(jié)余， 則 預(yù)算管 理 部 門 直接進(jìn)行 項(xiàng) 目結(jié)項(xiàng)。 10 DB11/Z 544— 2020 圖 4 項(xiàng)目 結(jié) 項(xiàng)流程 涉及數(shù)據(jù) 實(shí) 體： 項(xiàng)目結(jié) 項(xiàng) 申請(qǐng)單 預(yù)算編制 管 理 財(cái)政收入 測(cè) 算流程 業(yè)務(wù)流程 說(shuō) 明：財(cái) 政 收入測(cè) 算 是預(yù)算 編 制工作 中 的 重 要組成部 分 ，財(cái)政 收 入由四 部 分組成 ： 上一 財(cái)年結(jié)轉(zhuǎn) 下 來(lái)的財(cái) 政 收入結(jié) 余 、本年 度 稅收收 入 、 非 稅收入和 上 級(jí)補(bǔ)助 收 入。財(cái) 政 收入測(cè) 算 流程 描述 如下： （ 1） 預(yù)算管理 部 門計(jì)算 上 財(cái)年財(cái) 政 收入結(jié) 余 、 按 照 既定 方 法測(cè)算稅 收 收入并 根 據(jù)以往 經(jīng) 驗(yàn)測(cè)算上 級(jí)補(bǔ)助收 入 ，基層 單 位測(cè)算 并 上報(bào)非 稅 收入。 （ 2） 預(yù)算管理 部 門匯總 各 類收入 ， 計(jì) 算本財(cái) 年 整體收入 ， 進(jìn)而形成 本 財(cái)年收 入 預(yù)算 ， 上 報(bào) 財(cái)政部 門領(lǐng)導(dǎo)審 批 。 11 DB11/Z 544— 2020 圖 5 財(cái)政 收 入測(cè)算 流程 涉及數(shù)據(jù) 實(shí) 體： 預(yù)算外 資 金征收 計(jì) 劃 非稅 收 入征收 計(jì) 劃 基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 采 集流程 業(yè)務(wù)流程 說(shuō) 明：基 礎(chǔ) 數(shù)據(jù)是 指 預(yù)算單 位 的人員 、 設(shè) 備 、辦公場(chǎng) 所 等內(nèi)容 ， 該內(nèi)容 是 財(cái)政安 排 資金 的重要依 據(jù) ?；A(chǔ) 數(shù) 據(jù)采集 流 程描述 如 下： （ 1） 預(yù)算管理 部 門制定 預(yù) 算單位 基 礎(chǔ)信息 樣 表并引 入 權(quán) 威 機(jī)構(gòu)基礎(chǔ) 信 息內(nèi) 容 （ 例如人 事 管理部門 的人員信息 ） ，進(jìn)而 下 發(fā)給業(yè) 務(wù) 管理部 門 。 （ 2） 業(yè)務(wù)管理 部 門將預(yù) 算 單位基 礎(chǔ) 信息表 及 其填報(bào) 說(shuō) 明 下 發(fā)給基層 單 位。 （ 3） 基層單位 按 照填報(bào) 說(shuō) 明本單 位 的基礎(chǔ) 信 息情況 并 進(jìn) 行 內(nèi)部審定 ， 進(jìn)而上 報(bào) 到主管 部 門。 （ 4） 主管部門 審 定后， 上 報(bào)到財(cái) 政 部門。 （ 5） 業(yè)務(wù)管理 部 門審定 主 管部門 上 報(bào)的預(yù) 算 單位基 礎(chǔ) 信 息 。 12 DB11/Z 544— 2020 圖 6 基礎(chǔ) 數(shù) 據(jù)采集 流程 涉及數(shù)據(jù) 實(shí) 體： 單位基 礎(chǔ) 信息表 基本經(jīng)費(fèi) 編 制流程 業(yè)務(wù)流程 說(shuō) 明：基 本 支出是 財(cái) 政支出 的 重要組 成 部 分 ，基本經(jīng) 費(fèi) 即指基 本 支出。 基 本經(jīng)費(fèi) 編 制流 程描述如 下 ： （ 1） 預(yù)算管理 部 門制定 基 本經(jīng)費(fèi) 預(yù) 算樣表 ， 同時(shí)制 定 定 員 定額等各 類 標(biāo)準(zhǔn) ； 計(jì) 算預(yù)算 單 位基本經(jīng) 費(fèi)并下發(fā) 給 基層單 位。 （ 2） 預(yù)算單位 按 照要求 填 報(bào)說(shuō)明 本 單位的 基 本經(jīng) 費(fèi) ， 并 進(jìn) 行內(nèi)部審 定 ，上報(bào) 到 主管部 門 。 （ 3） 主管部門 審 定后， 上 報(bào)到財(cái) 政 部門。 （ 4） 業(yè)務(wù)管理 部 門審定 主 管部門 匯 總上報(bào) 的 基本經(jīng) 費(fèi) ， 然 后上報(bào)給 預(yù) 算管理 部 門。 （ 5） 預(yù)算管理 部 門對(duì)基 層 單位基 本 經(jīng)費(fèi)做 最 終審定。 13 DB11/Z 544— 2020 圖 7 基本 經(jīng) 費(fèi)編制 流程 涉及數(shù)據(jù) 實(shí) 體： 人員經(jīng) 費(fèi) 預(yù)算 公用經(jīng) 費(fèi) 預(yù)算 項(xiàng)目經(jīng)費(fèi) 編 制流程 業(yè)務(wù)流程 說(shuō) 明：項(xiàng) 目 經(jīng)費(fèi)編 制 流程即 項(xiàng) 目 申報(bào) 、 審 批 流程和項(xiàng) 目 預(yù)算資 金 安排流 程 的合并 ， 具體 說(shuō)明參見 相 關(guān)部分。 14 DB11/Z 544— 2020 圖 8 項(xiàng)目 經(jīng) 費(fèi)編制 流程 涉及數(shù)據(jù) 實(shí) 體： 項(xiàng)目經(jīng) 費(fèi) 支出預(yù)算 部門預(yù)算 批 復(fù)下達(dá) 流程 業(yè)務(wù)流程 說(shuō) 明 ： 部門 預(yù) 算批復(fù) 下 達(dá)是預(yù) 算 編制工 作的 最后環(huán)節(jié) 。 部 門預(yù)算 批 復(fù)下達(dá) 流 程描述 如 下： （ 1） 預(yù)算管理 部 門匯總 基 層單位 上 報(bào)的各 類 預(yù)算 ， 形 成 部 門預(yù)算草 案 ， 并報(bào) 送 財(cái)政部 門 領(lǐng)導(dǎo)審批。 （ 2） 領(lǐng)導(dǎo)審批 結(jié) 束后， 預(yù) 算管 理 部 門將部 門 預(yù)算草 案 報(bào) 送 本級(jí)政府 人 民代表 大 會(huì)審議。 （ 3） 本級(jí)政府 人 民代表 大 會(huì)審議 部 門預(yù)算 草 案后 ， 如 果 否 決部門預(yù) 算 草案 ， 則 由預(yù)算 管 理部門修 改部門預(yù) 算 草案， 并 再次上 報(bào) 本級(jí)政 府 人民代 表 大 會(huì) 審議。 （ 4） 人民代表 大 會(huì)批復(fù) 部 門預(yù)算 后 ，預(yù)算 管 理部門 將 各 基 層單位的 年 度預(yù)算 下 達(dá)到各 主 管部門。 （ 5） 主管部門 接 收并轉(zhuǎn) 發(fā) 預(yù)算批 復(fù) 結(jié)果。 （ 6） 基層單位 接 收預(yù)算 批 復(fù)結(jié)果 后 ，進(jìn)而 可 以辦理 資 金 申 請(qǐng)手續(xù)。 15 DB11/Z 544— 2020 圖 9 部門 預(yù) 算批復(fù) 下 達(dá)流程 涉及數(shù)據(jù) 實(shí) 體： 人員經(jīng) 費(fèi) 預(yù)算 公用經(jīng) 費(fèi) 預(yù)算 項(xiàng)目經(jīng) 費(fèi) 支出 預(yù)算 指標(biāo)管理 追加預(yù)算 管 理流程 業(yè)務(wù)流程 說(shuō) 明： 追 加預(yù)算 是 指在預(yù) 算 執(zhí)行過(guò) 程 中 ， 對(duì) 項(xiàng)目預(yù)算 進(jìn) 行的調(diào) 整 。 追 加 預(yù)算流 程 描述如 下： （ 1） 基層單位 根 據(jù)項(xiàng)目 的 實(shí)際需 要 ，向財(cái) 政 部門提 出 追 加 預(yù)算申請(qǐng)。 （ 2） 業(yè)務(wù)管理 部 門對(duì)基 層 單位提 出 的申請(qǐng) 進(jìn) 行審核 ， 審核 通過(guò)后 ， 報(bào) 送 預(yù)算管 理 部門審核 。 預(yù)算 管理部門 審 核后， 報(bào) 送財(cái)政 部 門領(lǐng)導(dǎo) 審 核。 （ 3） 財(cái)政部門 領(lǐng) 導(dǎo)審批 通 過(guò)后 ， 業(yè) 務(wù) 管理部 門 擬定指 標(biāo)公 文 ， 下發(fā)給 基 層單位 ， 同 時(shí) 抄送 國(guó) 庫(kù)管 理部門， 作 為國(guó)庫(kù) 管 理部門 撥 款的依 據(jù)。 16 DB11/Z 544— 2020 圖 10 追加 預(yù) 算管 理 流程 涉及數(shù)據(jù) 實(shí) 體： 指標(biāo) 動(dòng)用預(yù)備 費(fèi) 管理流程 業(yè)務(wù)流程 說(shuō) 明：動(dòng) 用 預(yù)備費(fèi) 管 理和追 加 預(yù)算管 理 很 相 似，不同 之 處在于 前 者較后 者 相比， 增 加了 政府審批 環(huán) 節(jié)。 17 DB11/Z 544— 2020