【文章內(nèi)容簡介】 單位層面評價指標和業(yè)務層面評價指標，分別為 60 分和 40 分，合計 100分。單位層面評價指標分為 6類 21 項指標，業(yè)務層面評價指標分為 6類 15項指標。 二、評價操作細則 （一）單位層面指標（本指標共 60 分） （ 本指標共 14 分）。 成立內(nèi)部控制領導小組，制定、啟動相關的工作機制。（分值 4分） 評價操作細則：本單位應啟動內(nèi)部控制建設，成立內(nèi)部控制領導小組（ 1分），由單位主要負責人擔任組長（ 1分），建立內(nèi)部控制聯(lián)席工作機制并開展工作（ 1分），明確內(nèi)部控制牽頭部門（或崗位）（ 1分）。 通過查看會議紀要或部署文件確認。 開展內(nèi)部控制專題培訓。（分值 3分） 評價操作細則：本單位應針對國家相關政策，單位內(nèi)部控制制度，以及本單位內(nèi)部控制擬實現(xiàn)的目標和采取的措施、各部門及其人員在內(nèi)部控制實施過程中的責任等內(nèi)容進行專 題培訓。僅針對國家政策進行培訓的，本項只得 1 分；僅針對國家政策和單位制定制度進行培訓的，本項只得 2分。 通過查看培訓通知、培訓材料等確認。 開展內(nèi)部控制風險評估。（分值 3分） 評價操作細則：應基于本單位的內(nèi)部控制目標并結合本單位的業(yè)務特點開展內(nèi)部控制風險評估，并建立定期進行風險評估的機制。 通過查看風險評估報告確認。 開展組織及業(yè)務流程再造。（分值 4分） 評價操作細則：應根據(jù)本單位“三定”方案，進行組織及業(yè)務流程梳理、再造，編制流程圖。 通過對職能部門或崗位的增減或調(diào)整、相關制度修訂的前后比 較確認。 （本指標共 6分）。 單位主要負責人主持召開會議討論內(nèi)部控制建立與實施相關的議題。（分值 2分） 評價操作細則：單位主要負責人應主持召開會議討論內(nèi)部控制建立與實施的議題。單位主要負責人主持會議，但僅將內(nèi)部控制列入會議議題之一進行討論的，本項只得 1 分。單位主要負責人主持內(nèi)部控制工作專題會議對內(nèi)部控制建立與實施進行討論的，本項得 2分。 通過查看會議紀要或部署文件確認。 ，健全工作機制。（分值 2 分） 評價操 作細則：單位主要負責人應主持本單位內(nèi)部控制工作方案的制定、修改、審批工作（ 1分），負責建立健全內(nèi)部控制工作機制（ 1分）。 通過查看會議紀要或內(nèi)部控制工作方案的相關文件確認。 單位主要負責人主持開展內(nèi)部控制工作分工及人員配備等工作。（分值 2分） 評價操作細則：單位主要負責人應對內(nèi)部控制建立與實施過程中涉及到的相關部門和人員進行統(tǒng)一領導和統(tǒng)一協(xié)調(diào)，主持開展工作分工及人員配備工作，發(fā)揮領導作用、承擔領導責任。 通過查看會議紀要或內(nèi)部控制工作方案的相關文件確認。 （本指標共 8分）。 權力運行機制的構建。（分值 4分） 評價操作細則：應完成對本單位權力結構的梳理，并構建決策科學、執(zhí)行堅決、監(jiān)督有力的權力運行機制，確保決策權、執(zhí)行權、監(jiān)督權既相互制約又相互協(xié)調(diào)。 通過查看會議紀要或相關文件確認。 對權力運行的監(jiān)督。（分值 4分） 評價操作細則：本單位應建立與審計、紀檢監(jiān)察等職能部門或崗位聯(lián)動的權力運行監(jiān)督及考評機制，以定期督查決策權、執(zhí)行權等權力行使的情況，及時發(fā)現(xiàn)權力運行過程中的問題，予以校正和改進。 通過查看會議紀要、權力清單及相關制度確認。 （本指標共 16 分）。 建立預算管理制度。（分值 2分） 評價操作細則：本單位預算管理制度應涵蓋預算編制與內(nèi)部審批、分解下達、預算執(zhí)行、年度決算與績效評價四個方面。每涵蓋一個方面得 分。對于一個方面中包含兩點的，如只涵蓋其中一點，仍視為這個方面未涵蓋，下同。 通過查看本單位已印發(fā)并執(zhí)行的預算管理制度、有關報告及財政部門批復文件確認。 建立收入管理制度。（分值 2分） 評價操作細則：本單位收入（包括非稅收入）管理制度應涵蓋價格確定、票據(jù)管理、收入收繳、收入核算四個方面 。每涵蓋 1個方面得 分。 通過查看本單位已印發(fā)并執(zhí)行的收入管理制度確認。 建立支出管理制度。（分值 2分） 評價操作細則：本單位支出管理制度應涵蓋預算與計劃、支出范圍與標準確定、審批權限與審批流程、支出核算四個方面。每涵蓋 1 個方面得 分。 通過查看本單位已印發(fā)并執(zhí)行的支出管理制度確認。 建立政府采購管理制度。（分值 2分） 評價操作細則：本單位政府采購管理制度應涵蓋預算與計劃、需求申請與審批、過程管理、驗收入庫四個方面。每涵蓋 1個方面得 。 通過查看本單位已印發(fā)并執(zhí)行的政府采購管理 制度確認。 建立資產(chǎn)管理制度。（分值 2分） 評價操作細則：本單位資產(chǎn)管理制度應涵蓋資產(chǎn)購置、資產(chǎn)保管、資產(chǎn)使用、資產(chǎn)核算與處置四個方面。每涵蓋 1個方面得 。 通過查看本單位已印發(fā)并執(zhí)行的資產(chǎn)管理制度確認。 建立建設項目管理制度。（分值 2分） 評價操作細則：本單位建設項目管理制度應涵蓋項目立項與審核、概算預算、招標投標、工程變更、資金控制、驗收與決算等方面。滿分 2分，每有 1個方面未涵蓋扣 ，直至扣完。 通過查看本單位已印發(fā)并執(zhí)行的建設項目管理制度確認。 建立合同管理制度。（ 分值 2分） 評價操作細則：本單位合同管理制度應涵蓋合同訂立、合同履行、合同歸檔、合同糾紛處理四個方面。每涵蓋 1個方面得 。 通過查看本單位已印發(fā)并執(zhí)行的合同管理制度確認。 建立決策機制制度。（分值 2分） 評價操作細則：本單位決策機制制度至少應涵蓋“三重一大”集體決策、分級授權兩個方面。每涵蓋 1個方面得 1分。 通過查看本單位已印發(fā)并執(zhí)行的決策機制制度確認。 （本指標共 6分）。 對不相容崗位與職責進行了有效設計。（分值 3分） 評價操作細則：本單位不相容崗 位與職責包括但不限于申請與審核審批、審核審批與執(zhí)行、執(zhí)行與信息記錄、審核審批與監(jiān)督、執(zhí)行與監(jiān)督等。滿分 3分，每有 1對不相容崗位未進行有效設計扣 1分，