【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 單位層面評(píng)價(jià)指標(biāo)和業(yè)務(wù)層面評(píng)價(jià)指標(biāo)，分別為 60 分和 40 分，合計(jì) 100分。單位層面評(píng)價(jià)指標(biāo)分為 6類 21 項(xiàng)指標(biāo)，業(yè)務(wù)層面評(píng)價(jià)指標(biāo)分為 6類 15項(xiàng)指標(biāo)。 二、評(píng)價(jià)操作細(xì)則 （一）單位層面指標(biāo)（本指標(biāo)共 60 分） （ 本指標(biāo)共 14 分）。 成立內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組，制定、啟動(dòng)相關(guān)的工作機(jī)制。（分值 4分） 評(píng)價(jià)操作細(xì)則：本單位應(yīng)啟動(dòng)內(nèi)部控制建設(shè)，成立內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組（ 1分），由單位主要負(fù)責(zé)人擔(dān)任組長(zhǎng)（ 1分），建立內(nèi)部控制聯(lián)席工作機(jī)制并開展工作（ 1分），明確內(nèi)部控制牽頭部門（或崗位）（ 1分）。 通過查看會(huì)議紀(jì)要或部署文件確認(rèn)。 開展內(nèi)部控制專題培訓(xùn)。（分值 3分） 評(píng)價(jià)操作細(xì)則：本單位應(yīng)針對(duì)國(guó)家相關(guān)政策，單位內(nèi)部控制制度，以及本單位內(nèi)部控制擬實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)和采取的措施、各部門及其人員在內(nèi)部控制實(shí)施過程中的責(zé)任等內(nèi)容進(jìn)行專 題培訓(xùn)。僅針對(duì)國(guó)家政策進(jìn)行培訓(xùn)的，本項(xiàng)只得 1 分；僅針對(duì)國(guó)家政策和單位制定制度進(jìn)行培訓(xùn)的，本項(xiàng)只得 2分。 通過查看培訓(xùn)通知、培訓(xùn)材料等確認(rèn)。 開展內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。（分值 3分） 評(píng)價(jià)操作細(xì)則：應(yīng)基于本單位的內(nèi)部控制目標(biāo)并結(jié)合本單位的業(yè)務(wù)特點(diǎn)開展內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，并建立定期進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的機(jī)制。 通過查看風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告確認(rèn)。 開展組織及業(yè)務(wù)流程再造。（分值 4分） 評(píng)價(jià)操作細(xì)則：應(yīng)根據(jù)本單位“三定”方案，進(jìn)行組織及業(yè)務(wù)流程梳理、再造，編制流程圖。 通過對(duì)職能部門或崗位的增減或調(diào)整、相關(guān)制度修訂的前后比 較確認(rèn)。 （本指標(biāo)共 6分）。 單位主要負(fù)責(zé)人主持召開會(huì)議討論內(nèi)部控制建立與實(shí)施相關(guān)的議題。（分值 2分） 評(píng)價(jià)操作細(xì)則：?jiǎn)挝恢饕?fù)責(zé)人應(yīng)主持召開會(huì)議討論內(nèi)部控制建立與實(shí)施的議題。單位主要負(fù)責(zé)人主持會(huì)議，但僅將內(nèi)部控制列入會(huì)議議題之一進(jìn)行討論的，本項(xiàng)只得 1 分。單位主要負(fù)責(zé)人主持內(nèi)部控制工作專題會(huì)議對(duì)內(nèi)部控制建立與實(shí)施進(jìn)行討論的，本項(xiàng)得 2分。 通過查看會(huì)議紀(jì)要或部署文件確認(rèn)。 ，健全工作機(jī)制。（分值 2 分） 評(píng)價(jià)操 作細(xì)則：?jiǎn)挝恢饕?fù)責(zé)人應(yīng)主持本單位內(nèi)部控制工作方案的制定、修改、審批工作（ 1分），負(fù)責(zé)建立健全內(nèi)部控制工作機(jī)制（ 1分）。 通過查看會(huì)議紀(jì)要或內(nèi)部控制工作方案的相關(guān)文件確認(rèn)。 單位主要負(fù)責(zé)人主持開展內(nèi)部控制工作分工及人員配備等工作。（分值 2分） 評(píng)價(jià)操作細(xì)則：?jiǎn)挝恢饕?fù)責(zé)人應(yīng)對(duì)內(nèi)部控制建立與實(shí)施過程中涉及到的相關(guān)部門和人員進(jìn)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)和統(tǒng)一協(xié)調(diào)，主持開展工作分工及人員配備工作，發(fā)揮領(lǐng)導(dǎo)作用、承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。 通過查看會(huì)議紀(jì)要或內(nèi)部控制工作方案的相關(guān)文件確認(rèn)。 （本指標(biāo)共 8分）。 權(quán)力運(yùn)行機(jī)制的構(gòu)建。（分值 4分） 評(píng)價(jià)操作細(xì)則：應(yīng)完成對(duì)本單位權(quán)力結(jié)構(gòu)的梳理，并構(gòu)建決策科學(xué)、執(zhí)行堅(jiān)決、監(jiān)督有力的權(quán)力運(yùn)行機(jī)制，確保決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)、監(jiān)督權(quán)既相互制約又相互協(xié)調(diào)。 通過查看會(huì)議紀(jì)要或相關(guān)文件確認(rèn)。 對(duì)權(quán)力運(yùn)行的監(jiān)督。（分值 4分） 評(píng)價(jià)操作細(xì)則：本單位應(yīng)建立與審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察等職能部門或崗位聯(lián)動(dòng)的權(quán)力運(yùn)行監(jiān)督及考評(píng)機(jī)制，以定期督查決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)等權(quán)力行使的情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)權(quán)力運(yùn)行過程中的問題，予以校正和改進(jìn)。 通過查看會(huì)議紀(jì)要、權(quán)力清單及相關(guān)制度確認(rèn)。 （本指標(biāo)共 16 分）。 建立預(yù)算管理制度。（分值 2分） 評(píng)價(jià)操作細(xì)則：本單位預(yù)算管理制度應(yīng)涵蓋預(yù)算編制與內(nèi)部審批、分解下達(dá)、預(yù)算執(zhí)行、年度決算與績(jī)效評(píng)價(jià)四個(gè)方面。每涵蓋一個(gè)方面得 分。對(duì)于一個(gè)方面中包含兩點(diǎn)的，如只涵蓋其中一點(diǎn)，仍視為這個(gè)方面未涵蓋，下同。 通過查看本單位已印發(fā)并執(zhí)行的預(yù)算管理制度、有關(guān)報(bào)告及財(cái)政部門批復(fù)文件確認(rèn)。 建立收入管理制度。（分值 2分） 評(píng)價(jià)操作細(xì)則：本單位收入（包括非稅收入）管理制度應(yīng)涵蓋價(jià)格確定、票據(jù)管理、收入收繳、收入核算四個(gè)方面 。每涵蓋 1個(gè)方面得 分。 通過查看本單位已印發(fā)并執(zhí)行的收入管理制度確認(rèn)。 建立支出管理制度。（分值 2分） 評(píng)價(jià)操作細(xì)則：本單位支出管理制度應(yīng)涵蓋預(yù)算與計(jì)劃、支出范圍與標(biāo)準(zhǔn)確定、審批權(quán)限與審批流程、支出核算四個(gè)方面。每涵蓋 1 個(gè)方面得 分。 通過查看本單位已印發(fā)并執(zhí)行的支出管理制度確認(rèn)。 建立政府采購(gòu)管理制度。（分值 2分） 評(píng)價(jià)操作細(xì)則：本單位政府采購(gòu)管理制度應(yīng)涵蓋預(yù)算與計(jì)劃、需求申請(qǐng)與審批、過程管理、驗(yàn)收入庫(kù)四個(gè)方面。每涵蓋 1個(gè)方面得 。 通過查看本單位已印發(fā)并執(zhí)行的政府采購(gòu)管理 制度確認(rèn)。 建立資產(chǎn)管理制度。（分值 2分） 評(píng)價(jià)操作細(xì)則：本單位資產(chǎn)管理制度應(yīng)涵蓋資產(chǎn)購(gòu)置、資產(chǎn)保管、資產(chǎn)使用、資產(chǎn)核算與處置四個(gè)方面。每涵蓋 1個(gè)方面得 。 通過查看本單位已印發(fā)并執(zhí)行的資產(chǎn)管理制度確認(rèn)。 建立建設(shè)項(xiàng)目管理制度。（分值 2分） 評(píng)價(jià)操作細(xì)則：本單位建設(shè)項(xiàng)目管理制度應(yīng)涵蓋項(xiàng)目立項(xiàng)與審核、概算預(yù)算、招標(biāo)投標(biāo)、工程變更、資金控制、驗(yàn)收與決算等方面。滿分 2分，每有 1個(gè)方面未涵蓋扣 ，直至扣完。 通過查看本單位已印發(fā)并執(zhí)行的建設(shè)項(xiàng)目管理制度確認(rèn)。 建立合同管理制度。（ 分值 2分） 評(píng)價(jià)操作細(xì)則：本單位合同管理制度應(yīng)涵蓋合同訂立、合同履行、合同歸檔、合同糾紛處理四個(gè)方面。每涵蓋 1個(gè)方面得 。 通過查看本單位已印發(fā)并執(zhí)行的合同管理制度確認(rèn)。 建立決策機(jī)制制度。（分值 2分） 評(píng)價(jià)操作細(xì)則：本單位決策機(jī)制制度至少應(yīng)涵蓋“三重一大”集體決策、分級(jí)授權(quán)兩個(gè)方面。每涵蓋 1個(gè)方面得 1分。 通過查看本單位已印發(fā)并執(zhí)行的決策機(jī)制制度確認(rèn)。 （本指標(biāo)共 6分）。 對(duì)不相容崗位與職責(zé)進(jìn)行了有效設(shè)計(jì)。（分值 3分） 評(píng)價(jià)操作細(xì)則：本單位不相容崗 位與職責(zé)包括但不限于申請(qǐng)與審核審批、審核審批與執(zhí)行、執(zhí)行與信息記錄、審核審批與監(jiān)督、執(zhí)行與監(jiān)督等。滿分 3分，每有 1對(duì)不相容崗位未進(jìn)行有效設(shè)計(jì)扣 1分，