【文章內容簡介】 不結算 甲請不付款 發(fā)貨不結算 計劃下達 執(zhí)行報表 調撥不收款 結算 財務核算 資金收付 采販甲請 /訂單 收貨 /付款 銷售訂單 發(fā)貨 /收款 人事管理 運營執(zhí)行 生產仸務 車間作業(yè) 內部交易調撥 Insert Picture Here Agenda 集團企業(yè)的信息化 1 2 集團信息化規(guī)劃 3 集團企業(yè)管控模式 4 集團企業(yè)業(yè)務架構 5 集團企業(yè) IT架構 業(yè)務架構 ? 集團財務管控 ? 集團資金管控 ? 集團人力資源管控 ? 集團供應鏈管控 業(yè)務架構 集團財務管控 集團財務管控是企業(yè)管理的基礎管理，同時又是企業(yè)管理的宏觀控制和最終手段。 ? 集團企業(yè)地域分布廣泛，財務數據難以集中管理 ? 財務管理已做了規(guī)范化要求，但執(zhí)行中仍存在偏差 ? 系統(tǒng)應用的范圍局限，主要圍繞部門級使用 ? 缺乏集團財務管控系統(tǒng) ? 缺乏集中統(tǒng)一的財務管理體制 業(yè)務架構 集團財務管控 集團財務管控需求： ?集中控制，分組管理的財務信息化管控平臺 ?多板塊，多精礦財務基礎數據的統(tǒng)一、規(guī)范管理 ?集團財務信息的透明，信息的共享 ?集團企業(yè)財務管理的創(chuàng)新和發(fā)展 基礎資料 集團 統(tǒng)一基礎資料 統(tǒng)一會計政策 集團統(tǒng)管科目 集團統(tǒng)管客商 集團統(tǒng)管輔助賬 組織架構 集團統(tǒng)一建立職位、角色、用戶、統(tǒng)一授權 財務核算 集團統(tǒng)一查詢 集團統(tǒng)一核算 集團資產、資金報表 集團政務和管理報表 跨組織跨業(yè)務的穿透查詢 集團合并報表 集團管理報表 集團匯總報表 集團快報 子公司 集團基礎資料 維護公司基礎資料 現金業(yè)務 固定資產業(yè)務 采販銷售 總賬 報表 業(yè)務架構 集團財務管控 業(yè)務模式 運營管控 戰(zhàn)略管控 資本管控 會計核算 集中統(tǒng)一的會計核算 戰(zhàn)略業(yè)務的集中核算 分散的財務核算 財務報告 統(tǒng)一規(guī)范的報告管理 戰(zhàn)略業(yè)務報告的統(tǒng)一規(guī)范管理 統(tǒng)一規(guī)范的報告管理 資金管理 集中的資金管理 集中 +分散的資金管理 資金的集中監(jiān)控管理 預算管理 經營過程的預算控制 推動戰(zhàn)略執(zhí)行的預算管理 監(jiān)控業(yè)績目標及風險的預算管控 集團總部 ? 制定科目表 /報告幣 ? 制定各項財務政策 ? 制定財務報告模板 ? 集團報表合并 下屬單位 集中核算 虛擬賬套 下屬單位 集中核算 虛擬賬套 下屬單位 集中核算 虛擬賬套 ? 分配科目表 /財務政策 業(yè)務架構 集團財務管控 集團決策系統(tǒng) 戰(zhàn)略管理 資金主題 預算主題 業(yè)績評價 集團報告 戰(zhàn)略人力資源 集團戰(zhàn)略分析 利潤中心業(yè)務系統(tǒng) A板塊業(yè)務系統(tǒng) B板塊業(yè)務系統(tǒng) C板塊業(yè)務系統(tǒng) …… 基礎平臺 技術平臺 流程配置 數據集成 業(yè)務建模 建模定制 企業(yè)門戶管理 集團管控系統(tǒng) 供應商管理系統(tǒng) 統(tǒng)一基礎數據 集團賬務 統(tǒng)一準則 賬務查詢 預算編制 預算管理 預算控制 預算調整 資金計劃 資金管理 資金結算 票據管理 單體報表 合并報表 匯總報表 合并報表 組織規(guī)劃 人力資源 素質模型 薪酬管理 …… …… …… …… …… 集團投資系統(tǒng) 審計及內控系統(tǒng) 集團協(xié)同 客戶關系管理系統(tǒng) 知識管理 門戶管理 文件會簽 …… 業(yè)務架構 集團財務管控 案例 戰(zhàn)略目標 ?財務監(jiān)控模型 會計科目 基礎資料 會計政策 合并報表 管理報表 資產負債監(jiān)控 損益監(jiān)控 現金流量監(jiān)控 集團政策 財務目標 財務政策 核算標準 財務核算體系 預算管理體系 財務報告體系 下屬企業(yè)板塊 旅行社 酒店 高爾夫 客運 旅游板塊 貨運 仏儲 物流板塊 唐山 其他 鋼鐵板塊 預算體系 績效管理 集團總部 上海 深圳 地產板塊 申廠 深圳 其他業(yè)務 業(yè)務架構 ? 集團財務管控 ? 集團資金管控 ? 集團人力資源管控 ? 集團供應鏈管控 業(yè)務架構 集團資金管控 ? 下屬企業(yè)多頭開戶，資金存放過于分散，集團無法及時了解資金存量狀況 和資金的變動情況，資金管理有章無序，體外循環(huán)嚴重； ? 無法建立有效的集團預算體系，預算事前管理乏力，沒有事中控制； ? 有的下屬企業(yè)大量的銀行資金和銀行票據閑軒，沉淀，得不到合理合用 ；而有的下屬企業(yè)卻資金嚴重短缺，財務費用有增無減； ? 整個集團缺乏內部資金的融通渠道，資金得不到有效的配置，從而降低資金的使用效率； 資金管控目標： ?全集團資金流動趨于平衡 ?及時有效的全面資金監(jiān)控 ?減少貸款規(guī)模，降低財務費用 ?提高集團銀行信貸信用等級 ?降低集團潛在的經營風險 業(yè)務架構 集團資金管控 集團資金管理應用模式有統(tǒng)收統(tǒng)支，撥付備用金，結算中心，內部銀行，財務公司等模式； ?分散管理，集中監(jiān)控 ? 各個企業(yè)單獨開設銀行賬戶，獨立行使收付業(yè)務，集團通過銀行收付對賬單集中并通過 IT系統(tǒng)自動從下屬企業(yè)的財務管理系統(tǒng)中，收集關于資金的日記賬，從而實現全集團的資金使用實時監(jiān)控； ?結算中心（收支兩條線） ? 下屬單位在結算中心或者銀行開設收入戶和支出戶，集團在對應的銀行開立資金匯集賬戶（即母賬戶）。當下屬企業(yè)資金超過限額時，通過結算中心或者銀行網絡，將資金上劃到集團母賬號，當下屬單位資金低于下限時，集團公司根據資金計劃，將資金從集團母賬戶下撥下屬單位的銀行賬戶中； ?集團結算中心（現金池模式） ? 由一組形成上下級聯運的銀行賬戶和內部結算系統(tǒng)賬戶及其定義在這一組賬戶上的資金收、付、轉和相應記賬規(guī)則組成； 業(yè)務架構 集團資金管控 面向集團管理層 面向結算中心 面向成員單位 資金預算 資金計劃 資金監(jiān)控 第一