公司資產(chǎn)損失責(zé)任追究制度(編輯修改稿)
2024-11-25 19:02 本頁面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 ： （一） 未按照 規(guī)定 進(jìn)行信用調(diào)查，未建立起客戶檔案的； （二） 未按照 公司 業(yè)務(wù) 規(guī)定訂立合同的 或者超越規(guī)定權(quán)限訂立合同的； （三）賒銷客戶未按照相關(guān)規(guī)定簽訂擔(dān)保書（協(xié)議）的 ； （ 四 ） 違法 公司 及 公司 的指導(dǎo)價(jià)格， 擅自壓低價(jià)格銷售產(chǎn)品或者提供服務(wù)的； （ 五 ） 未按照 公司 賒銷管理規(guī)定， 擅自提供賒銷 信用或者超出信用額度、期限提供賒銷信用的； （六）跨區(qū)域銷售或者竄貨的，形成損失一律追究責(zé)任； （ 七 ）應(yīng)收賬款未進(jìn)行及時(shí)催收、對(duì)賬，以及對(duì)異常應(yīng)收款項(xiàng)未及時(shí)追索或者未采取有效保全措施的； 應(yīng)收帳款業(yè)務(wù)憑證 丟失、損毀 致使損失發(fā)生的； （ 八 ）簽訂虛假合同，提供虛假產(chǎn)品或者服務(wù)的； （ 九 ）未按照 公司 及 公司 規(guī)定造成資產(chǎn)損失的其他情形。 第十 六 條 在資金管理和使用中， 公司 經(jīng)營(yíng)管理人員有下列情形之一造成資產(chǎn)損失的，應(yīng)當(dāng)追究相關(guān)責(zé)任人責(zé)任： （一）未按照規(guī)定使用、調(diào)度資金的； （二 ）超越權(quán)限或者違反程序授權(quán)、批準(zhǔn)資金支出的； （三）違規(guī)拆借資金的； （四）因資金管理不嚴(yán)，發(fā)生貪污、失竊、攜款潛逃等事件的； （五）支票等票據(jù)丟失未及時(shí)采取有效措施的； （六）違反有關(guān)規(guī)定委托其他機(jī)構(gòu)或者個(gè)人從事理財(cái)業(yè)務(wù)的； （七）未及時(shí)核對(duì)銀行存款余額、清理未達(dá)賬項(xiàng)的； （八）現(xiàn)金未及時(shí)入賬、留存現(xiàn)金超過核定限額或者私存私放資金的； （九）未按照規(guī)定造成資產(chǎn)損失的其他情形。 第 十七 條 對(duì)房屋建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、產(chǎn)成品等實(shí)物資產(chǎn)保管不當(dāng)、維護(hù)不善，造成非正常毀損、報(bào)廢或者丟失、被盜的，應(yīng)當(dāng)追究相關(guān)責(zé)任人責(zé)任。 第 十八 條 未按照會(huì)計(jì)制度及會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定核算或者披露已發(fā)生的資產(chǎn)損失，導(dǎo)致嚴(yán)重賬實(shí)不符、會(huì)計(jì)信息失真的，應(yīng)當(dāng)追究相關(guān)責(zé)任人責(zé)任。 第 十九 條 因 公司 及所屬 分公司 內(nèi)部控制存在重大缺陷或者內(nèi)部控制執(zhí)行不力等其他情形造成資產(chǎn)損失的，應(yīng)當(dāng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。 第二十條 分公司 注銷應(yīng)當(dāng)對(duì)形成的各項(xiàng)損失進(jìn)行責(zé)任追究。 注銷時(shí)，未能收回的應(yīng)收賬款管理且未進(jìn)行債權(quán)轉(zhuǎn)移的部分 ，一律視為損失進(jìn)行責(zé)任追究。 第五章 資產(chǎn)損失責(zé)任劃分 第二十 一 條 資產(chǎn)損失責(zé)任分為直接責(zé)任、主管責(zé)任、領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。 （一）直接責(zé)任是指相關(guān)人員在其職責(zé)范圍內(nèi)，未履行或者未正確履行職責(zé)，以及違反法律、法規(guī)和相關(guān)規(guī)定，對(duì)造成資產(chǎn)損失起決定性作用時(shí)所應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。 （二）主管責(zé)任是指 公司 部門主管負(fù)責(zé)人在其職責(zé)范圍內(nèi)，未履行或者未正確履行主管工作職責(zé)，以及違反法律、法規(guī)和相關(guān)規(guī)定，造成資產(chǎn)損失時(shí)所應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。 （三
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