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正文內(nèi)容

國(guó)際貿(mào)易實(shí)戰(zhàn)操作---第五章催證、審證與改證操作(編輯修改稿)

2025-02-16 03:22 本頁(yè)面
 

【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 方不可撤銷(xiāo)的即期信用證,規(guī)定發(fā)票金額的 %憑即期光票支付,余下 %用托收方式即期付款交單。發(fā)票金額 100%的全套貨運(yùn)單據(jù)隨附托收項(xiàng)下,于買(mǎi)方付清發(fā)票全部金額后交出。如買(mǎi)方未付清全部發(fā)票金額,則貨運(yùn)單據(jù)須由開(kāi)證行掌握,憑賣(mài)方指示處理。” ? 3. 匯付與銀行保函或信用證結(jié)合,匯付與銀行保函結(jié)合 ? 常用于成套設(shè)備、大型機(jī)械和大型交通運(yùn)輸工具 (飛機(jī)、船舶等 )等貨款的結(jié)算。這類(lèi)產(chǎn)品交易金額大,生產(chǎn)周期長(zhǎng),往往要求買(mǎi)方以匯付方式預(yù)付部分貨款或定金,其余大部分貨款則由買(mǎi)方按信用證規(guī)定或開(kāi)加保函分期付款或遲期付款。 ? 二、信用證的特點(diǎn)與內(nèi)容 (一 )信用證的特點(diǎn) (1) 信用證付款是一種銀行信用。 (2) 信用證是獨(dú)立于買(mǎi)賣(mài)合同之外的一種自足的文件 (selfsufficient instrument)。 (3) 信用證項(xiàng)下付款是一種純單據(jù)的業(yè)務(wù) (pure documentary transaction)。 ? (二 )信用證的內(nèi)容 (1) 信用證的當(dāng)事人:包括開(kāi)證行、通知行、開(kāi)證申請(qǐng)人以及受益人的名稱和地址,有時(shí)還有指定的議付行或付款行。 (2) 關(guān)于信用證本身的說(shuō)明:包括信用證的性質(zhì)、種類(lèi)、編號(hào),開(kāi)證日期、地點(diǎn),有效期及到期地點(diǎn),信用證金額及貨幣,當(dāng)事人的名稱和地址,使用本信用證的權(quán)利可否轉(zhuǎn)讓等內(nèi)容。一般情況下,信用證應(yīng)注明“不可撤銷(xiāo)”字樣。 (3) 關(guān)于匯票條款:包括出票人、付款人、匯票期限、金額、出票日期等。 (4) 關(guān)于貨物條款:包括貨物品名、品質(zhì)、規(guī)格、數(shù)量、包裝,價(jià)格及價(jià)格條件,運(yùn)輸嘜頭等的要求。 (5) 關(guān)于運(yùn)輸條款:運(yùn)輸方式、裝運(yùn)港 (地 )、目的港 (地 )、裝運(yùn)期限、運(yùn)費(fèi)應(yīng)否預(yù)付、可否分批裝運(yùn)和中途轉(zhuǎn)運(yùn)的規(guī)定等。 (6) 單據(jù)條款:受益人應(yīng)提交的單據(jù)種類(lèi)、名稱、內(nèi)容及份數(shù)要求等。 (7) 關(guān)于費(fèi)用條款:信用證所發(fā)生的銀行費(fèi)用由誰(shuí)承擔(dān)。 (8) 開(kāi)證行負(fù)責(zé)文句、開(kāi)證行對(duì)議付行的指示文句、特殊條款、附加文句以及遵守 《 跟單信用證統(tǒng)一慣例 》 規(guī)定的文句等。 ? 三、催證與審證操作 ? 在憑信用證支付的交易中,落實(shí)信用證是履行出口合同不可缺少的重要環(huán)節(jié)。落實(shí)信用證通常包括催證、審證和改證三項(xiàng)內(nèi)容。從實(shí)際業(yè)務(wù)看,審證是必不可少的環(huán)節(jié),而催證和改證是根據(jù)出口工作需要進(jìn)行的。 (一 )催開(kāi)信用證 ? 催證就是出口商通過(guò)信件、電報(bào)、電傳或其他方式,催促國(guó)外進(jìn)口商按照合同內(nèi)容,迅速通過(guò)銀行將信用證開(kāi)來(lái),以便出口方能及時(shí)備貨或裝運(yùn)貨物出口。 ? 并非每筆業(yè)務(wù)都需要催證,一般在下列情況中需要催證。 (1) 合同內(nèi)規(guī)定的裝運(yùn)期距合同簽訂的日期較長(zhǎng),或合同規(guī)定買(mǎi)方應(yīng)在裝運(yùn)期前一定時(shí)間開(kāi)出信用證。 (2) 賣(mài)方提早將貨備妥,可以提前裝運(yùn),可與買(mǎi)方商議提前交貨。 (3) 國(guó)外買(mǎi)方?jīng)]有在合同規(guī)定期限內(nèi)開(kāi)出信用證。 (4) 買(mǎi)方信譽(yù)不佳,故意拖延開(kāi)證,或因資金等問(wèn)題無(wú)力向開(kāi)證行交納押金。 ? 在正常情況下,買(mǎi)方信用證最少應(yīng)在貨物裝運(yùn)期前 15天開(kāi)到賣(mài)方手中。對(duì)于資信情況不是很了解的新客戶,原則上堅(jiān)持在裝運(yùn)期前 30天或45天甚至更早的時(shí)間開(kāi)到,并且配合生產(chǎn)加工期限和客戶要求靈活掌握信用證的開(kāi)證日期。 (二 )開(kāi)立信用證的操作流程 ? 對(duì)外開(kāi)立信用證一般須經(jīng)過(guò)以下操作流程,如圖 54所示。 ? 一般而言,信用證的開(kāi)立方式有信開(kāi)本和電開(kāi)本兩種方式。信開(kāi)本信用證即開(kāi)證行將印就的信函格式的信用證,通過(guò)信件傳遞方式郵寄給通知行。信開(kāi)本信用證因傳遞速度較慢且要使用印鑒,極易被國(guó)際詐騙團(tuán)伙偽造,目前多數(shù)發(fā)達(dá)國(guó)家的銀行都已經(jīng)不使用此種方式來(lái)開(kāi)立信用證。 圖 54 信用證的開(kāi)立程序 ? 電開(kāi)本信用證即開(kāi)證行使用電報(bào) (CABLE)、電傳 (TELEX)或 SWIFT等電訊方式,將信用證內(nèi)容傳遞給通知行。電開(kāi)本信用證又有簡(jiǎn)電本、全電本和 SWIFT之分。 SWIFT信用證因其傳遞速度快且成本較低,而且不會(huì)被偽造,現(xiàn)已被國(guó)際上的很多銀行廣泛使用。我國(guó)銀行的SWIFT信用證使用率已經(jīng)占很大比重。 ? SWIFT用統(tǒng)一的字母和數(shù)字來(lái)規(guī)范電文內(nèi)容,比如 MT100代表匯款業(yè)務(wù), MT400代表托收業(yè)務(wù), MT700和 MT 701代表信用證業(yè)務(wù)。采用SWIFT信用證必須遵守 SWIFT的規(guī)定,亦必須使用 SWIFT手冊(cè)規(guī)定的代號(hào) (tag),而且信用證必須遵守 《 UCP600》 各項(xiàng)條款的規(guī)定。在SWIFT信用證中可省去開(kāi)證行的承諾條款,但不能免除銀行所承擔(dān)的義務(wù)。 SWIFT信用證的特點(diǎn)是快速、準(zhǔn)確、簡(jiǎn)明和可靠。 (三 )審核信用證 ? 審核信用證是銀行和出口企業(yè)共同承擔(dān)的任務(wù)。但銀行和出口企業(yè)對(duì)信用證的審核卻各有側(cè)重:銀行著重審核開(kāi)證行的政治背景、資信能力、付款責(zé)任和索匯路線等方面的內(nèi)容,它的審核與買(mǎi)賣(mài)合同無(wú)關(guān);而出口企業(yè)則是以貨物買(mǎi)賣(mài)合同為依據(jù),將信用證條款與合同條款逐項(xiàng)逐句進(jìn)行對(duì)照,審核信用證內(nèi)容與買(mǎi)賣(mài)合同條款是否一致。 ? 審核的基本要求是: 信用證內(nèi)容與合同規(guī)定一致,遵循 UCP最新版本規(guī)定,同時(shí)全面考慮業(yè)務(wù)實(shí)際情況 。 ? 一般應(yīng)在收到信用證的當(dāng)天對(duì)照有關(guān)的合同對(duì)信用證的各項(xiàng)條款逐項(xiàng)、逐句、逐字地認(rèn)真仔細(xì)審核,這樣可以及早發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤并采取相應(yīng)的補(bǔ)救措施。審核工作一般包括以下要點(diǎn)。 ? 1. 開(kāi)證行 (1) 開(kāi)證行的資信情況。這與安全收匯有密切關(guān)系。對(duì)資信較差的開(kāi)證行,可以采取相應(yīng)的減少收匯風(fēng)險(xiǎn)的措施。例如,要求另一家銀行保兌,加列電報(bào)索償條款等。 (2) 核查電開(kāi)信用證的密押是否相符,信開(kāi)信用證的簽字或印鑒是否真實(shí),以確定信用證真?zhèn)巍? (3) 償付路線是否合理,償付條款是否恰當(dāng)。 (4) 信用證的保證付款條款,如責(zé)任文句是否明確,是否漏列適用國(guó)際商會(huì) UCP規(guī)則條款等。 ? 2. 信用證的性質(zhì) (1) 信用證未生效或有限制性生效的條款,如“待獲得有關(guān)當(dāng)局簽發(fā)的進(jìn)口許可證方能生效”,“待收到貨樣或函 /電確認(rèn)后生效”。 (2) 信用證為可撤銷(xiāo)的或未按合同要求加保兌。 ? 3. 信用證的當(dāng)事人 ? 開(kāi)證申請(qǐng)人公司的名稱或地址與合同不符,受益人公司的名稱或地址與合同不符,會(huì)給制單、寄單造成困難,影響安全收匯。 ? 4. 信用證有關(guān)期限 (1) 信用證有效期。按 《 UCP600》 的規(guī)定,一切信用證均須規(guī)定一個(gè)信用證到期日和一個(gè)交單付款、承兌地點(diǎn),或除自由議付信用證外的一個(gè)交單議付的地點(diǎn)。信用證的到期日涉及交
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