【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 究。 工程項(xiàng)目建設(shè)的全過程分為三個(gè)時(shí)期：投資前時(shí)期、投資時(shí)期和生產(chǎn)時(shí)期。 可行性研究的程序和每一階段的任務(wù)：可行性研究主要在投資前時(shí)期進(jìn)行?？尚行匝芯康某绦虬C(jī)會(huì)研究、初步可行性研究、詳細(xì)可行性研究及評(píng)價(jià)報(bào)告和決策。 (1) 機(jī)會(huì)研究 (投資機(jī)會(huì)論證 )：這一階段的主要任務(wù)是提出工程項(xiàng)目投資方向的建議。機(jī)會(huì)研究要解決兩個(gè)方面的問題：一是社會(huì)是否需要；二是有沒有可以基本條件。 (2) 初步可行性研究 (預(yù)可行性研究 )：是在對(duì)機(jī)會(huì)研究的結(jié)論仍有懷疑時(shí)才進(jìn)行，一般可以越過這個(gè)階段而進(jìn)入詳細(xì)可行性研究。 (3) 詳細(xì)可行性研究 (技術(shù)經(jīng)濟(jì)可行性研究 )：是可行性研究的主要階段。它為投資開發(fā)的工程項(xiàng)目投資決策提供技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、生產(chǎn)等各方案的依據(jù)，作出詳細(xì)的技術(shù)經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)，提出最后的結(jié)論。 (4) 評(píng)價(jià)報(bào)告和決策：評(píng)價(jià)報(bào)告是可行性研究的最后結(jié)論。 可行性研究的主要內(nèi)容： (1) 市場(chǎng)調(diào)查 (2) 企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模 (3) 技術(shù)選擇 (4) 廠址選擇 (5) 投資估算和總成本費(fèi)用估算 (6) 經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià) 二、市場(chǎng)調(diào)查 市場(chǎng)調(diào)查的作用與內(nèi)容 作用：就是要掌握可靠的市場(chǎng)信息，有利于工程項(xiàng)目設(shè)想的產(chǎn)生，克服盲目性，加強(qiáng)自覺性，使產(chǎn)品適銷對(duì)路。了解市場(chǎng)的大小和性質(zhì)，決定產(chǎn)品的銷售量。 內(nèi)容： (1)調(diào)查國(guó)內(nèi)需求量； (2)調(diào)查國(guó)內(nèi)供應(yīng)量； (3)調(diào)查國(guó)外需求量； (4)調(diào)查國(guó)外供應(yīng)量。 市場(chǎng)調(diào)查的方式：普查、典型調(diào)查和抽樣調(diào)查三種。 市場(chǎng)調(diào)查的方法： (1)觀察法； (2)調(diào)查法； (3)實(shí)驗(yàn)法。 市場(chǎng)需求的內(nèi)涵：一個(gè)產(chǎn)品的市場(chǎng)需求是在一定的地理區(qū)域和一定的時(shí)期內(nèi)，一定的營(yíng)銷環(huán)境和一定的營(yíng)銷方案下，由特定 的顧客群愿意購(gòu)買的總數(shù)量。此中有 8個(gè)要素，界定了這 8個(gè)要素，才能確定一個(gè)市場(chǎng)需求。 三、市場(chǎng)預(yù)測(cè) 市場(chǎng)預(yù)測(cè)的作用 (概括為發(fā)展依據(jù)、計(jì)劃依據(jù)和決策基礎(chǔ) ) (1) 為企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模及其發(fā)展任務(wù)、新的工程項(xiàng)目的設(shè)立提供依據(jù)。 (2) 為企業(yè)制定經(jīng)營(yíng)計(jì)劃提供依據(jù)。 (3) 為企業(yè)的經(jīng)營(yíng)決策提供基礎(chǔ)。 市場(chǎng)預(yù)測(cè)的程序 (明目標(biāo)、搜資料、先方法、建模型、評(píng)結(jié)果 ) (1) 明確預(yù)測(cè)目標(biāo) (2) 搜集分析資料 (3) 選擇預(yù)測(cè)方法 (4) 建立預(yù)測(cè)模型 (5) 評(píng)價(jià)修正結(jié)果 市場(chǎng)預(yù) 測(cè)的方法：一類是定性的方法包括專家座談法、銷售人員綜合意見、特爾菲法，主觀概率法和交叉影響分析法，一類是定量的方法包括時(shí)間序列法和回歸分析法。其中特爾菲法有三大特征：匿名性、反饋性和統(tǒng)一性。在應(yīng)用上要掌握時(shí)間序列法和回歸分析法 : (1)時(shí)間序列法：就是用自身的過去和現(xiàn)在的情況來預(yù)測(cè)未來。有移動(dòng)平均法和指數(shù)平滑法。移動(dòng)平均法是用前 n期的平均值作為下期的預(yù)測(cè)值。而指數(shù)平均法則用一種特殊的加權(quán)移動(dòng)平均法，取上一期的預(yù)測(cè)值和本期的實(shí)際觀察值來計(jì)算下期的預(yù)測(cè)值。 (2)回歸分析法：是通過對(duì)歷史資料的統(tǒng)計(jì)與分析，尋 求變量之間相互依存的相關(guān)關(guān)系規(guī)律的一種數(shù)理統(tǒng)計(jì)方法。 四、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 工程建設(shè)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)分財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)和國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的含義：是根據(jù)國(guó)家現(xiàn)行財(cái)稅制度和價(jià)格體系，分析、計(jì)算項(xiàng)目直接發(fā)生的財(cái)務(wù)效益和費(fèi)用，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，計(jì)算評(píng)價(jià)指標(biāo)，考察項(xiàng)目的盈利能力、清償能力以及外匯平衡等財(cái)務(wù)狀況，據(jù)以判別項(xiàng)目的財(cái)務(wù)可行性。 常用的基本報(bào)表：有現(xiàn)金流量表、損益表、資金來源與運(yùn)用表資產(chǎn)負(fù)債表及外匯平衡表。 基本報(bào)表的用途： (1) 現(xiàn)金流量表：反映項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)各年的現(xiàn)金收支，用以計(jì)算各項(xiàng)動(dòng)態(tài)和 靜態(tài)評(píng)價(jià)指標(biāo)，進(jìn)行項(xiàng)目財(cái)務(wù)盈利能力分析。 (2) 損益表：反映項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)各年的利潤(rùn)總額、所得稅及稅后的分配情況，用以計(jì)算投資利潤(rùn)率、投資利稅率和資本金利潤(rùn)率等指標(biāo)。 (3) 資金來源與運(yùn)用表：反映項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)各年的資金盈余或短缺情況，用于選擇資金籌措方案，制定適宜的借款及償還計(jì)劃，并為編制資產(chǎn)負(fù)債表提供依據(jù)。 (4) 資產(chǎn)負(fù)債表：綜合反映項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)各年末資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益的增減變化及關(guān)系，以考察項(xiàng)目資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益的結(jié)構(gòu)是否合理、用以計(jì)算資產(chǎn)負(fù)債第、流動(dòng)比率及速動(dòng)比率，進(jìn)行清償能力分析。 (5) 財(cái)務(wù)外匯平衡表。它適用于有外匯收支的項(xiàng)目，用以反映項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)各年外匯余缺程度，進(jìn)行外匯平衡分析。 常用指標(biāo) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)主要有盈利能力分析的指標(biāo)和清償能力分析的指標(biāo)。 盈利能力分析的靜態(tài)指標(biāo)有：全部投資回收期、投資利潤(rùn)率、投資利稅率和資本金利潤(rùn)率。動(dòng)態(tài)指標(biāo)有：財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值。 清償能力分析的指標(biāo)有：借款償還期、資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率和速動(dòng)比率。以上指標(biāo)的計(jì)算在前面章節(jié)已經(jīng)學(xué)過，這些指標(biāo)大部分可以從字面上理解其含義并到得到其計(jì)算公式。 五、國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià) 國(guó)民經(jīng)濟(jì) 評(píng)價(jià)的含義：是按照資源合理配置的原則，從國(guó)家整體角度考察項(xiàng)目的效益和費(fèi)用，分析、計(jì)算項(xiàng)目對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的凈貢獻(xiàn)，據(jù)以判斷項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)合理性。 常用的基本報(bào)表：國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)的基本報(bào)表一般包括國(guó)民經(jīng)濟(jì)效益費(fèi)用流量表 (全部投資 )、國(guó)民經(jīng)濟(jì)效益費(fèi)用流量表 (國(guó)內(nèi)投資 )和經(jīng)濟(jì)外匯流量表。 常用評(píng)價(jià)指標(biāo)：國(guó)民經(jīng)濟(jì)盈利能力指標(biāo)和外匯效果指標(biāo)兩類。前者包括經(jīng)濟(jì)指標(biāo)分財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)和國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)，其指標(biāo)和一般建設(shè)項(xiàng)目基本相同。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)： (1)財(cái)務(wù)國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)： (1)經(jīng)濟(jì)內(nèi)部收益率 (增量全部投資、增量國(guó)內(nèi)投資 )； (2)經(jīng)濟(jì)凈現(xiàn)值 (增量全部投資、增量國(guó)內(nèi)投資 )； (3)經(jīng)濟(jì)外匯凈現(xiàn)值 (增量?jī)敉鈪R )； (4)經(jīng)濟(jì)換匯 (節(jié)匯 )成本。 增量收益和增量費(fèi)用兩種計(jì)算方法的比較 增量收益和增量費(fèi)用的計(jì)算有兩種方法： 前后比較法 和 有無比較法 。 前后比較法是對(duì)比技術(shù)改造 前 與 后 的收益和費(fèi)用等有關(guān)數(shù)據(jù)，計(jì)算其差值，從而評(píng)價(jià)技改項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益。 有無比較法是對(duì)比 有 和 無 技術(shù)改造情況下的收 益和費(fèi)用等有關(guān)數(shù)據(jù)，計(jì)算其差值，用來評(píng)價(jià)技改項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益。 前后比較法本身是 改造前 與 改造后 兩個(gè)方案比較，改造后方案的計(jì)算值是對(duì)未來若干時(shí)期的預(yù)測(cè)，改造前方案是過去或者現(xiàn)在某一特定時(shí)點(diǎn)的靜止?fàn)顟B(tài)。二者在時(shí)間上是不可比的。 (動(dòng)態(tài)結(jié)果比靜態(tài)結(jié)果 ) 有無比較法則是將兩方案 (改造、不改造 )建立在同一時(shí)間比較的基礎(chǔ)上，也就是同時(shí)對(duì)改造、不改造的未來狀況進(jìn)行預(yù)測(cè)，然后加以比較。這是符合工程經(jīng)濟(jì)的比較原理的。 (動(dòng)態(tài)結(jié)果比動(dòng)態(tài)結(jié)果 ) 因此只有假設(shè)不改造維持現(xiàn)狀不變， 兩種方法的結(jié)論才是一致的。 七、技術(shù)引進(jìn)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià) 技術(shù)引進(jìn)項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的一些常用指標(biāo)有： (1)技術(shù)引進(jìn)項(xiàng)目的投資總額 (包括固定資產(chǎn)投資、引進(jìn)項(xiàng)目投產(chǎn)前期費(fèi)用、流動(dòng)資金、技術(shù)引進(jìn)費(fèi) )； (2)資金籌措；(3)產(chǎn)品總成本費(fèi)用和利潤(rùn)計(jì)算； (4)賣方利潤(rùn)分享率； (5)提成率； (6)外資償還期。 第五章新產(chǎn)品開發(fā)與價(jià)值工程 一、新產(chǎn)品開發(fā) 新產(chǎn)品開發(fā)的重要性： (1)是社會(huì)主義現(xiàn)代化建設(shè)的需要； (2)是人民生活水平不斷提高的 需要； (3)企業(yè)生存和發(fā)展的需要； (4)企業(yè)提高經(jīng)濟(jì)效益 的需要。 新產(chǎn)品的概念與分類：新產(chǎn)品是指具有新的原理、構(gòu)思和設(shè)計(jì)，采用新的材料和元件，具有新的性能特點(diǎn)，肯有新的用途或市場(chǎng)的產(chǎn)品。新產(chǎn)品的分類見上圖。 新產(chǎn)品開發(fā)的主要方式：主要有三種方式： (1)自行研制； (2)技術(shù)引進(jìn)； (3)自行研制和技術(shù)引進(jìn)相結(jié)合。 新產(chǎn)品開發(fā)的過程及每一階段任務(wù)： (1) 調(diào)查研究和前期開發(fā)階段 尋找產(chǎn)品構(gòu)思； (2) 樣品設(shè)計(jì)與試制階段 編制任務(wù)書、試制、鑒定。 (3) 小批試生產(chǎn)階段 驗(yàn)證考核新產(chǎn)品，為正式生產(chǎn)作準(zhǔn)備。 (4) 正式生產(chǎn)和銷售階段 完善和穩(wěn)定產(chǎn)銷新產(chǎn)品的各方面工作。 產(chǎn)品市場(chǎng)壽命周期的各個(gè)階段特點(diǎn)及營(yíng)銷戰(zhàn)略。 (領(lǐng)會(huì) ) 產(chǎn)品的市場(chǎng)壽命周期是指一個(gè)產(chǎn)品完成試制定型以后，從投入市場(chǎng)開始直到被市場(chǎng)淘汰停止生產(chǎn)為止所經(jīng)過的時(shí)間。任何一種產(chǎn)品的市場(chǎng)壽命周期都可以分為：投入期、成長(zhǎng)期、成熟期和衰退期 4個(gè)階段。 (1)投入期或引入期，這是新產(chǎn)品投入市場(chǎng)的初始階段。營(yíng)銷戰(zhàn)略有四種： 1) 快速撇取戰(zhàn)略。即高價(jià)格高促銷。注意它的假定條件：大部分 人沒有意識(shí)到本產(chǎn)品；知道的人渴望得到該產(chǎn)品并有能力照價(jià)付款；公司沒有競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手。簡(jiǎn)言之：不知者眾，知者急需，沒有競(jìng)爭(zhēng)。 2) 緩慢撇取戰(zhàn)略。即高價(jià)格低促銷。假定條件是：市場(chǎng)有限，已知者眾，高價(jià)愿買，競(jìng)爭(zhēng)來緩。 3) 快速滲透戰(zhàn)略。即低價(jià)格高促銷。假定條件是：市場(chǎng)較大，不知新品，價(jià)格敏感，競(jìng)爭(zhēng)強(qiáng)烈，成本下降。 4) 緩慢滲透戰(zhàn)略。即低價(jià)格低促銷。假定條件是：市場(chǎng)較大，產(chǎn)品出名，價(jià)格敏感，潛在競(jìng)爭(zhēng)。 這四種戰(zhàn)略各有側(cè)重，一般高促銷 (或低價(jià)格 )是爭(zhēng)取快速滲透市場(chǎng)，獲得更多的份額，而高價(jià)格 (低促銷 )是為了獲得 更多的盈利。 (2)成長(zhǎng)期或稱發(fā)展期，這是產(chǎn)品銷量迅速增長(zhǎng)的時(shí)期。營(yíng)銷戰(zhàn)略是：改進(jìn)質(zhì)量，增加特色，廣告引購(gòu)，開辟新市場(chǎng)，降低價(jià)格吸引需求等。 (3)成熟期或稱飽和期，產(chǎn)品銷售成長(zhǎng)率到達(dá)某點(diǎn)后放慢或停止，進(jìn)入成熟階段。營(yíng)銷戰(zhàn)略不外乎增加功能，改進(jìn)特點(diǎn)，美化新產(chǎn)品等。中國(guó)目前的彩電產(chǎn)品就是處于這種狀態(tài)。 (5) 衰退期或稱滯銷期，此期間要根據(jù)退出市場(chǎng)或堅(jiān)持生產(chǎn)的不同情況來確定營(yíng)銷戰(zhàn)略。退出則應(yīng)考慮善后問題，堅(jiān)持則應(yīng)考慮投資走向問題。 二、新產(chǎn)品的評(píng)價(jià)方法 新產(chǎn)品的評(píng)價(jià)方法有：技術(shù)經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)法、產(chǎn)品市場(chǎng)壽 命周期評(píng)價(jià)法、產(chǎn)品獲利能力評(píng)價(jià)法、產(chǎn)品系列平衡法和臨界收益平衡法五種。 技術(shù)經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)法 (1) 技術(shù)價(jià)值是指新產(chǎn)品的功能評(píng)價(jià)相對(duì)于理想產(chǎn)品能達(dá)到的程度。一般以理想產(chǎn)品的評(píng)價(jià)為 1，而相對(duì)評(píng)價(jià)獲得的比例數(shù)值就是新產(chǎn)品的技術(shù)價(jià)值 ,一般小于1。 (2) 經(jīng)濟(jì)價(jià)值就是指理想生產(chǎn)成本與實(shí)際生產(chǎn)成本之比，一般在 0~1