收付款控制流程圖(編輯修改稿)
2024-11-23 17:13 本頁面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 收帳款 — ** 涉及到的附件：銀行轉(zhuǎn)賬收款憑證 付款控制流程圖 財(cái)務(wù)部門 付款 流程圖 流程描述 業(yè)務(wù)部門 財(cái)務(wù)部門 備注說明 （ 1）現(xiàn)金支付的起點(diǎn)是業(yè)務(wù)部門的執(zhí)行人員填寫報(bào)銷單并向出納提供原始報(bào)銷憑證，在此之前 各級(jí)審批人在授權(quán)范圍內(nèi)對(duì)報(bào)銷憑證進(jìn)行審批。 （ 2）出納人員根據(jù)原始憑證和報(bào)銷單 支付款項(xiàng)并編制記賬憑證，并將記賬憑證傳遞給主管會(huì)計(jì)，主管會(huì)計(jì)和出納根據(jù)憑證匯總表編制現(xiàn)金總賬和日記賬 （ 3）主管會(huì)計(jì)和出納定期或不定期核對(duì)現(xiàn)金總賬和日記賬，出納在每日終了進(jìn)行現(xiàn)金庫(kù)存盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。 各級(jí)審批 主管會(huì)計(jì) 出納 核 對(duì) 責(zé)人 （ 1）業(yè)務(wù)部門：執(zhí)行人員認(rèn)真填寫報(bào)銷
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