創(chuàng)業(yè)計劃書的財務部分(編輯修改稿)
2025-02-13 05:40 本頁面
【文章內容簡介】 土地（國外） 廠房及設備 減：折舊 無形資產 資產總額 流動負債 應付賬款 應付票據 應付工資 長期負債 抵押借款 應付債券 所有者權益 實收資本 (股本 ) 資本公積 保留盈余 負債及所有者權益總額 資產負債表 2022/2/14 18 損益表 by owners 經營現金流 投資現金流 融資現金流 凈現金流 現金流量表 現金 其它資產 資產總額 負債 所有者權益 資產負債表 期初存量 流量 期末存量 股東權益表 股東投資及撤資 凈利潤及其它收益 股東權益變動凈額 收入 費用 凈利潤 現金 其它資產 資產總額 負債 所有者權益 資產負債表 報表之間的關系 第四部分 項目的財務分析的五大組成部分 1 2 3 4 5 項目初始投資概算 營業(yè)現金流量分析 流動資金投資估算 預計項目最終殘值 項目財務指標評價 （一）項目的財務分析的五大組成部分 1. 項目初始投資概算 ① 開辦費用 ② 固定資產投資 ③ 無形資產投資 ④ 其他不可預見費用 2. 營業(yè)現金流量分析 ① 銷售收入 ② 銷售成本 ③ 營業(yè)費用 ④ 管理費用 ⑤ 折舊費用 ⑥ 攤銷費用 ⑦ 各項稅率 3. 流動資金投資估算 ① 貨幣資金、應收賬款、預付帳款、存貨 ② 應付賬款、預收賬款 ③ 流動資金投資： ①－② 4. 預計項目最終殘值 5. 項目財務指標評價 ① 凈現值（ NPV） ② 內部收益率（ IRR） ③ 投資回收期（ IRP） ④ 盈虧平衡分析 ⑤ 敏感性分析 案例： ATM的運營項目的財務分析 ? 項目背景： – 銀行，特別是中、小銀行都面臨著經營網點較少的競爭劣勢 。 – 盡管經營網點不賺錢或賺錢少，但是對銀行影響力的擴張發(fā)揮著關鍵作用 。 – 投資 ATM和自助服務終端是一種投資較少，而又能夠快速擴張影響力的捷徑 。 ? 但是大規(guī)模自行投資、管理、維護 ATM還是一筆不小的投資，大、中、小銀行都為此感到財務壓力 – ATM運營業(yè)務應運而生！ 案例： ATM的合作運營項目的財務分析 ? ATM合作運營業(yè)務： – ATM的運營商為銀行提供 ATM的設備投資、管理和維護業(yè)務 。 – ATM運營商租賃取得銀行認可的經營場地； – 銀行向 ATM運營商支付基本管理費用（基本收入） 。 – 銀行向 ATM運營商提供交易資金，并和 ATM運營商分享 ATM交易收費（服務收入） 。 ? ATM合作運營業(yè)務的服務收入按持卡人跨行取款后發(fā)卡行向代理行支付的代理手續(xù)費的一定比例向合作銀行收取 。 ? 跨行取款的代理手續(xù)費標準由中國銀聯與各入網
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