創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書的財務(wù)部分(編輯修改稿)
2025-02-13 05:40 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 土地（國外） 廠房及設(shè)備 減：折舊 無形資產(chǎn) 資產(chǎn)總額 流動負(fù)債 應(yīng)付賬款 應(yīng)付票據(jù) 應(yīng)付工資 長期負(fù)債 抵押借款 應(yīng)付債券 所有者權(quán)益 實(shí)收資本 (股本 ) 資本公積 保留盈余 負(fù)債及所有者權(quán)益總額 資產(chǎn)負(fù)債表 2022/2/14 18 損益表 by owners 經(jīng)營現(xiàn)金流 投資現(xiàn)金流 融資現(xiàn)金流 凈現(xiàn)金流 現(xiàn)金流量表 現(xiàn)金 其它資產(chǎn) 資產(chǎn)總額 負(fù)債 所有者權(quán)益 資產(chǎn)負(fù)債表 期初存量 流量 期末存量 股東權(quán)益表 股東投資及撤資 凈利潤及其它收益 股東權(quán)益變動凈額 收入 費(fèi)用 凈利潤 現(xiàn)金 其它資產(chǎn) 資產(chǎn)總額 負(fù)債 所有者權(quán)益 資產(chǎn)負(fù)債表 報表之間的關(guān)系 第四部分 項(xiàng)目的財務(wù)分析的五大組成部分 1 2 3 4 5 項(xiàng)目初始投資概算 營業(yè)現(xiàn)金流量分析 流動資金投資估算 預(yù)計(jì)項(xiàng)目最終殘值 項(xiàng)目財務(wù)指標(biāo)評價 （一）項(xiàng)目的財務(wù)分析的五大組成部分 1. 項(xiàng)目初始投資概算 ① 開辦費(fèi)用 ② 固定資產(chǎn)投資 ③ 無形資產(chǎn)投資 ④ 其他不可預(yù)見費(fèi)用 2. 營業(yè)現(xiàn)金流量分析 ① 銷售收入 ② 銷售成本 ③ 營業(yè)費(fèi)用 ④ 管理費(fèi)用 ⑤ 折舊費(fèi)用 ⑥ 攤銷費(fèi)用 ⑦ 各項(xiàng)稅率 3. 流動資金投資估算 ① 貨幣資金、應(yīng)收賬款、預(yù)付帳款、存貨 ② 應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款 ③ 流動資金投資： ①－② 4. 預(yù)計(jì)項(xiàng)目最終殘值 5. 項(xiàng)目財務(wù)指標(biāo)評價 ① 凈現(xiàn)值（ NPV） ② 內(nèi)部收益率（ IRR） ③ 投資回收期（ IRP） ④ 盈虧平衡分析 ⑤ 敏感性分析 案例： ATM的運(yùn)營項(xiàng)目的財務(wù)分析 ? 項(xiàng)目背景： – 銀行，特別是中、小銀行都面臨著經(jīng)營網(wǎng)點(diǎn)較少的競爭劣勢 。 – 盡管經(jīng)營網(wǎng)點(diǎn)不賺錢或賺錢少，但是對銀行影響力的擴(kuò)張發(fā)揮著關(guān)鍵作用 。 – 投資 ATM和自助服務(wù)終端是一種投資較少，而又能夠快速擴(kuò)張影響力的捷徑 。 ? 但是大規(guī)模自行投資、管理、維護(hù) ATM還是一筆不小的投資，大、中、小銀行都為此感到財務(wù)壓力 – ATM運(yùn)營業(yè)務(wù)應(yīng)運(yùn)而生！ 案例： ATM的合作運(yùn)營項(xiàng)目的財務(wù)分析 ? ATM合作運(yùn)營業(yè)務(wù)： – ATM的運(yùn)營商為銀行提供 ATM的設(shè)備投資、管理和維護(hù)業(yè)務(wù) 。 – ATM運(yùn)營商租賃取得銀行認(rèn)可的經(jīng)營場地； – 銀行向 ATM運(yùn)營商支付基本管理費(fèi)用（基本收入） 。 – 銀行向 ATM運(yùn)營商提供交易資金，并和 ATM運(yùn)營商分享 ATM交易收費(fèi)（服務(wù)收入） 。 ? ATM合作運(yùn)營業(yè)務(wù)的服務(wù)收入按持卡人跨行取款后發(fā)卡行向代理行支付的代理手續(xù)費(fèi)的一定比例向合作銀行收取 。 ? 跨行取款的代理手續(xù)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)由中國銀聯(lián)與各入網(wǎng)
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