稅法第六次討論ppt課件(編輯修改稿)
2025-02-11 06:31 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 因此 調(diào)增 187=11萬元。 ②自用小汽車不得抵扣 因此調(diào)增 14萬元 （ 4） go go go 財務(wù)費用 40萬元，其中：尚未 完工的不動產(chǎn)在建工程發(fā)生的利息 6萬元；逾期還貸，銀行按規(guī)定加收的 利息 5萬元； ① 6萬元不可扣除 因此調(diào)增 6萬元。 ②逾期歸還銀行貸款按規(guī)定加收的利息 5萬元屬于 經(jīng)營性罰款 ，在計算所得稅時準(zhǔn)予扣除。 （ 5） 營業(yè)外支出 120萬元， 其中含企業(yè)遭受自然災(zāi)害 損失 金額 20萬元，未扣除保險公司已 賠償 16萬元； 損失 20萬，保險公司賠償 16萬元 因此 實際可抵扣的是 4萬元 所以 要調(diào)增 16萬元 （ 6） 2022年 1月，已 提足 折舊 的設(shè)備一臺，發(fā)生 改建 支出 5萬元，尚可使用 5年，已 一次性計入營業(yè)外支出。 不得抵扣 可分?jǐn)? 綜上： 根據(jù)上述分析：
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