金融租賃業(yè)務(wù)培訓(xùn)ppt課件(編輯修改稿)
2025-02-10 06:34 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 借服務(wù)擴(kuò)大到金融服務(wù)、經(jīng)營服務(wù)和資產(chǎn)管理服務(wù)等多方式全方位服務(wù)，真正成為服務(wù)貿(mào)易的一個(gè)產(chǎn)品。 成熟 —— 這個(gè)階段會出現(xiàn)租賃公司并購，重整組合。結(jié)果使強(qiáng)者越強(qiáng)，弱者淘汰；但租賃對市場的滲透率不會有太大變化，也就是說在市場總的份額一定的情況下，公司之間產(chǎn)生激烈的競爭；結(jié)果是租賃公司的盈利率進(jìn)一步下降；租賃公司經(jīng)營關(guān)注點(diǎn)不再是什么風(fēng)險(xiǎn)問題，政策問題，而是要強(qiáng)調(diào)資產(chǎn)增值的重要性；最終與其他行業(yè)形成聯(lián)盟關(guān)系。 1）中小企業(yè)通過金融租賃業(yè)務(wù)可以： ? 拓寬融資渠道，可 通過融物達(dá)到融資 的目的，為企業(yè)提供可靠的資金保障； （類似于分期付款，但不算負(fù)債。把別人的錢拿來用的同時(shí)，把別人的東西也拿來用。企業(yè)不需籌措大量資金就可引進(jìn)設(shè)備，并能迅速加以利用、投產(chǎn)、創(chuàng)利，只需在租賃期內(nèi)支付租金，避免集中開支。資產(chǎn)負(fù)債比例較高的企業(yè)，通過開展直接租賃，能夠在信貸范圍外開辟新的融資渠道，擴(kuò)大融資空間。 ） ? 擴(kuò)大銷售，促進(jìn)固定資產(chǎn)投資； （租賃公司與廠商聯(lián)合方式，為中小企業(yè)客戶做擔(dān)保） ? 盤活存量資產(chǎn)，企業(yè)通過出售回租方式盤活部分存量資產(chǎn)，可為企業(yè)增加可觀的現(xiàn)金流； （固定資產(chǎn)現(xiàn)金化，有利于資源優(yōu)化配置。手里的設(shè)備不用做抵押貸款，而是做融租，沒有折扣。） ? 籌集巨額資金，單一的銀行融資方式難以滿足大型項(xiàng)目龐大的資金需求，而將金融租賃中的杠桿租賃引入建設(shè)項(xiàng)目中，則能通過充分發(fā)揮杠桿租賃以小博大的杠桿優(yōu)勢， 由金融租賃公司牽頭，聯(lián)合銀行及其他金融機(jī)構(gòu) ，共同為建設(shè)項(xiàng)目籌集巨額資金； （多方參與，不限于銀行，資金有保證，并可分散風(fēng)險(xiǎn)） ? 實(shí)現(xiàn)加速折舊與稅收優(yōu)惠，優(yōu)化財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)。 （企業(yè)可通過加速折舊方式，使舊設(shè)備得到及時(shí)更新，使落后設(shè)備得以提前淘汰。從而促進(jìn)企業(yè)加快結(jié)構(gòu)調(diào)整和產(chǎn)品的升級換代。加速折舊計(jì)提，可以在前期少繳稅，獲得更多現(xiàn)金流；可以利用享受稅收政策的企業(yè)的稅收優(yōu)惠；可以實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債表外達(dá)到融資的目的。） ? 在不考慮其他因素的情況下，承租人成本的高低 取決于折舊期限的長短和折舊率的高低 。如承租人對租賃設(shè)備采取加速折舊的方式，合規(guī)放大稅前列支成本，可縮小企業(yè)賬面盈利，通過延遲納稅減少當(dāng)期所得稅支付，從而 合理調(diào)節(jié)所得稅納稅配置 。 ? 企業(yè)利用融資租賃具有的根據(jù)企業(yè)現(xiàn)金流狀況和要求靈活調(diào)節(jié)租賃期限和租金的特點(diǎn)，通過租金的非均衡支付安排，在一定程度內(nèi)均衡企業(yè)年度盈利水平。從而 優(yōu)化財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)、提升企業(yè)形象。 ? 相對其他方式，金融租賃公司融資條件優(yōu)惠，在出租設(shè)備時(shí)，不僅不要求承租人提供擔(dān)保和抵押，對承租人的資產(chǎn)、凈資產(chǎn)等也不作嚴(yán)格要求， 只重點(diǎn)考察承租人項(xiàng)目的未來現(xiàn)金流量和財(cái)務(wù)盈利能力 ，使眾多的企業(yè)能以此方式來融資，中小企業(yè)、特別是創(chuàng)業(yè)企業(yè)通過融資租賃不僅能融到所需要的固定資產(chǎn) ，還因 分期支付 租金代替原來購置固定資產(chǎn)的 一次性支付貨款 ，大大緩解了中小企業(yè)的融資難的問題。 2)對銀行的好處： ? 與租賃公司的經(jīng)營范圍互補(bǔ)，滿足客戶租賃需求，介入資產(chǎn)業(yè)務(wù) ? 利用廠商的專業(yè)能力提高設(shè)備抵押處置手段，提高變現(xiàn)的收益 ? 實(shí)現(xiàn)銀行資金與租賃公司專業(yè)能力的優(yōu)勢的互補(bǔ)，對設(shè)備貸款 ? 采取先租后貸、先貸后租、租貸結(jié)合、租賃債權(quán)保理等方式，既給客戶合理的用款期限，又有利于提高銀行資產(chǎn)的流動性、安全性和資產(chǎn)處置的收益性 ? 法定條件： 1）具有符合本辦法規(guī)定的出資人； 2）具有符合本辦法規(guī)定的最低限額注冊資本； 3）具有符合《中華人民共和國公司法》和本辦法規(guī)定的章程； 4）具有符合中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會規(guī)定的任職資格條件的董事、高級管理人員和熟悉融資租賃業(yè)務(wù)的合格從業(yè)人員； 5）具有完善的公司治理、內(nèi)部控制、業(yè)務(wù)操作、風(fēng)險(xiǎn)防范等制度； 6）具有合格的營業(yè)場所、安全防范措施和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施； 7）中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會規(guī)定的其他條件。 出資條件： ? 作為出資人的條件：金融租賃公司的出資人分為 主要出資人 和 一般出資人 。 1）主要出資人是指出資額占擬設(shè)金融租賃公司注冊資本 50%以上的出資人。 2）一般出資人是指除主要出資人以外的其他出資人。 設(shè)立金融租賃公司，應(yīng)由主要出資人作為申請人向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會提出申請。 3）作為主要出資人的條件 ? 主要出資人應(yīng)符合下列條件之一： 1）中國境內(nèi)外注冊的具有獨(dú)立法人資格的 商業(yè)銀行 ，還應(yīng)具備以下條件： 資本充足率 符合注冊地金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求且不低于 8％； 最近 1年年末資產(chǎn) 不低于 800億元人民幣或等值的自由兌換貨幣； 最近 2年連續(xù)盈利 ； 遵守注冊地法律法規(guī)， 最近 2年內(nèi)未發(fā)生重大 案件或重大違法違規(guī)行為； 具有良好的 公司治理結(jié)構(gòu) 、內(nèi)部控制機(jī)制和健全的風(fēng)險(xiǎn)管理制度； 2）中國境內(nèi)外注冊的 租賃公司 ，還應(yīng)具備以下條件： 最近 1年年末資產(chǎn)不低于 100億元人民幣或等值的自由兌換貨幣； 最近 2年連續(xù)盈利； 遵守注冊地法律法規(guī)，最近 2年內(nèi)未發(fā)生重大案件或重大違法違規(guī)行為。 3）在中國境內(nèi)注冊的、主營業(yè)務(wù)為 制造 適合融資租賃交易產(chǎn)品的 大型企業(yè)， 還應(yīng)具備以下條件： 最近 1年的營業(yè)收入不低于 50億元人民幣或等值的自由兌換貨幣； 最近 2年連續(xù)盈利； 最近 1年年末凈資產(chǎn)率不低于 30％； 主營業(yè)務(wù)銷售收入占全部營業(yè)收入的 80%以上； 信用記錄良好。
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