期貨商內(nèi)部控制制度修正案(編輯修改稿)
2025-02-06 12:42 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 D)作業(yè) 24 期貨商接受特定法人授權(quán)委託 (CD)作業(yè) ?業(yè)務(wù)及收入循環(huán) ?注意事項(xiàng) 25 期貨商接受特定法人授權(quán)委託 (CD)作業(yè) ?受託買(mǎi)賣(mài)及成交作業(yè) – 期貨商接受特定法人授權(quán)委託買(mǎi)賣(mài)作業(yè)： ?法令依據(jù)：期交所業(yè)務(wù)規(guī)則第 52條、中華民國(guó)期貨業(yè)商業(yè)同業(yè)公會(huì)「期貨商接受特定法人授權(quán)委託自律規(guī)則」。 ?期貨商得以市價(jià)委託、限價(jià)委託 、授權(quán)委託或其他方式接受委託買(mǎi)賣(mài)。不聲明限價(jià)委託或其他委託者，視為市價(jià)委託。 26 期貨商接受特定法人授權(quán)委託 (CD)作業(yè) ?授權(quán)委託係指期貨商接受特定法人 (註：所稱(chēng)特定法人係指：國(guó)內(nèi)外之期貨商、銀行、保險(xiǎn)公司、基金管理公司、證券商、政府投資機(jī)構(gòu)、政府基金、共同基金、單位信託、投資信託、信託業(yè)、學(xué)術(shù)機(jī)構(gòu)、慈善機(jī)構(gòu)。 )，於其指定漲跌幅範(fàn)圍之價(jià)格區(qū)間內(nèi)，代為決定申報(bào)買(mǎi)賣(mài)時(shí)間及價(jià)格之委託。 27 期貨商接受特定法人授權(quán)委託 (CD)作業(yè) ?期貨商接受授權(quán)委託應(yīng)依下列規(guī)定辦理： (96年 10月 3 日臺(tái)期稽字第 09600085380號(hào)函發(fā)佈實(shí)施 ) ， 俾使自營(yíng)部門(mén)無(wú)法利用受託買(mǎi)賣(mài)之資訊為 自行買(mǎi)賣(mài)之參考依據(jù)。 、風(fēng)險(xiǎn)管理政策、 對(duì)客戶(hù)徵信與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果等各項(xiàng)因素， 建立下單電腦系統(tǒng)安全控管機(jī)制。 28 期貨商接受特定法人授權(quán)委託 (CD)作業(yè) 、顯著優(yōu)於市價(jià)將大量成交之委託， 頇有重覆確認(rèn)之功能。 ，頇經(jīng)由部門(mén) 主管簽核之控管機(jī)制。 「授權(quán)委託」字樣，並依 規(guī)定保存委託人授權(quán)委託紀(jì)錄。 ，除儘速處理外，若錯(cuò)帳數(shù)量或金額 達(dá)臺(tái)灣期貨交易所「期貨商錯(cuò)帳申報(bào)處理作 業(yè)要點(diǎn)」第 4點(diǎn) ﹙ 二 ﹚ 之書(shū)面申報(bào)標(biāo)準(zhǔn)，則應(yīng) 在發(fā)現(xiàn)錯(cuò)帳時(shí)即通報(bào)臺(tái)灣期貨交易所（僅發(fā) 生帳號(hào)錯(cuò)誤之錯(cuò)帳除外）。 29 注意事項(xiàng) ?業(yè)者應(yīng)注意辦理事項(xiàng) – 業(yè)者應(yīng)儘速訂定就「 一定數(shù)量以上之委託，頇經(jīng)由部門(mén)主管簽核 」 之控管機(jī)制。 – 內(nèi)部稽核至少應(yīng)依內(nèi)部稽核標(biāo)準(zhǔn)規(guī)範(fàn)訂定之查核程序及工作底稿，逐項(xiàng)複核執(zhí)行情形並留存詳實(shí)之查核軌跡及查核意見(jiàn)備查。 – 本項(xiàng)作業(yè)目前尚不適用於期貨交易輔助人。 – 上述事項(xiàng)期交所將列為未來(lái)查核重點(diǎn)。 伍、開(kāi)放期貨商擔(dān)任僅從事國(guó)內(nèi)期貨交易之外資代理人 31 作業(yè)程序重點(diǎn)摘要 (一 ) ?以擔(dān)任僅從事國(guó)內(nèi)期貨交易且未辦理實(shí)物交割及未投資國(guó)內(nèi)有價(jià)證券之境外華僑及外國(guó)人之代理人為限。 ?期貨商擔(dān)任境外華僑及外國(guó)人之代理人前，應(yīng)確認(rèn)委任之境外華僑及外國(guó)人未開(kāi)立保管銀行受託保管證券交易帳戶(hù)、新臺(tái)幣存款帳戶(hù)及有價(jià)證券保管帳戶(hù)；已開(kāi)戶(hù)者，應(yīng)予銷(xiāo)戶(hù)並取得書(shū)面銷(xiāo)戶(hù)證明。 32 作業(yè)程序重點(diǎn)摘要 (二 ) ?應(yīng)與被代理人簽訂書(shū)面約定，約定內(nèi)容至少應(yīng)包含下列事項(xiàng)： 約定代理之項(xiàng)目及範(fàn)圍，且不得逾越主管機(jī)關(guān)之 許可範(fàn)圍。 約定代理之項(xiàng)目及範(fàn)圍，涉及與期貨經(jīng)紀(jì)商業(yè)務(wù) 之利益衝突時(shí)，書(shū)面約定內(nèi)容應(yīng)載明處理方式。 上述利益衝突之處理方式，應(yīng)載明於期貨商之內(nèi) 部控制制度中，並經(jīng)董事會(huì)通過(guò)。 33 作業(yè)程序重點(diǎn)摘要 (三 ) ?代理人與境外外資簽訂代理契約時(shí)，原則上應(yīng)併同簽署相關(guān)開(kāi)戶(hù)文件，如外資無(wú)法同時(shí)簽署相關(guān)文件時(shí)，應(yīng)於取具其聲明書(shū)後，始代理其開(kāi)立期貨交易帳戶(hù)。 ?代理人業(yè)務(wù)之開(kāi)戶(hù)作業(yè)代理人業(yè)務(wù)之開(kāi)戶(hù)（如期貨交易帳戶(hù)及外匯保證金專(zhuān)戶(hù)），有涉及代理人印鑑或存摺之保管之相關(guān)作業(yè) ?代理人入出金作業(yè) ?境外外資結(jié)匯申請(qǐng)相關(guān)作業(yè) ?資金結(jié)匯情形、外匯存款餘額、客戶(hù)保證金專(zhuān)戶(hù)之權(quán)益數(shù)概況申報(bào)作業(yè) 34 控制重點(diǎn)、實(shí)施細(xì)則及查核項(xiàng)目摘要 (一 ) ?以擔(dān)任僅從事國(guó)內(nèi)期貨交易且未辦理實(shí)物交割及未投資國(guó)內(nèi)有價(jià)證券之境外華僑及外國(guó)人之代理人為限。 ?期貨商擔(dān)任境外華僑及外國(guó)人之代理人前，應(yīng)確認(rèn)委任之境外華僑及外國(guó)人未開(kāi)立保管銀行受託保管證券交易帳戶(hù)、新臺(tái)幣存款帳戶(hù)及有價(jià)
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