期貨商內(nèi)部控制制度修正案(編輯修改稿)
2025-02-06 12:42 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 D)作業(yè) 24 期貨商接受特定法人授權(quán)委託 (CD)作業(yè) ?業(yè)務(wù)及收入循環(huán) ?注意事項 25 期貨商接受特定法人授權(quán)委託 (CD)作業(yè) ?受託買賣及成交作業(yè) – 期貨商接受特定法人授權(quán)委託買賣作業(yè)： ?法令依據(jù)：期交所業(yè)務(wù)規(guī)則第 52條、中華民國期貨業(yè)商業(yè)同業(yè)公會「期貨商接受特定法人授權(quán)委託自律規(guī)則」。 ?期貨商得以市價委託、限價委託 、授權(quán)委託或其他方式接受委託買賣。不聲明限價委託或其他委託者，視為市價委託。 26 期貨商接受特定法人授權(quán)委託 (CD)作業(yè) ?授權(quán)委託係指期貨商接受特定法人 (註：所稱特定法人係指：國內(nèi)外之期貨商、銀行、保險公司、基金管理公司、證券商、政府投資機構(gòu)、政府基金、共同基金、單位信託、投資信託、信託業(yè)、學(xué)術(shù)機構(gòu)、慈善機構(gòu)。 )，於其指定漲跌幅範圍之價格區(qū)間內(nèi)，代為決定申報買賣時間及價格之委託。 27 期貨商接受特定法人授權(quán)委託 (CD)作業(yè) ?期貨商接受授權(quán)委託應(yīng)依下列規(guī)定辦理： (96年 10月 3 日臺期稽字第 09600085380號函發(fā)佈實施 ) ， 俾使自營部門無法利用受託買賣之資訊為 自行買賣之參考依據(jù)。 、風(fēng)險管理政策、 對客戶徵信與風(fēng)險評估的結(jié)果等各項因素， 建立下單電腦系統(tǒng)安全控管機制。 28 期貨商接受特定法人授權(quán)委託 (CD)作業(yè) 、顯著優(yōu)於市價將大量成交之委託， 頇有重覆確認之功能。 ，頇經(jīng)由部門 主管簽核之控管機制。 「授權(quán)委託」字樣，並依 規(guī)定保存委託人授權(quán)委託紀錄。 ，除儘速處理外，若錯帳數(shù)量或金額 達臺灣期貨交易所「期貨商錯帳申報處理作 業(yè)要點」第 4點 ﹙ 二 ﹚ 之書面申報標準，則應(yīng) 在發(fā)現(xiàn)錯帳時即通報臺灣期貨交易所（僅發(fā) 生帳號錯誤之錯帳除外）。 29 注意事項 ?業(yè)者應(yīng)注意辦理事項 – 業(yè)者應(yīng)儘速訂定就「 一定數(shù)量以上之委託，頇經(jīng)由部門主管簽核 」 之控管機制。 – 內(nèi)部稽核至少應(yīng)依內(nèi)部稽核標準規(guī)範訂定之查核程序及工作底稿，逐項複核執(zhí)行情形並留存詳實之查核軌跡及查核意見備查。 – 本項作業(yè)目前尚不適用於期貨交易輔助人。 – 上述事項期交所將列為未來查核重點。 伍、開放期貨商擔(dān)任僅從事國內(nèi)期貨交易之外資代理人 31 作業(yè)程序重點摘要 (一 ) ?以擔(dān)任僅從事國內(nèi)期貨交易且未辦理實物交割及未投資國內(nèi)有價證券之境外華僑及外國人之代理人為限。 ?期貨商擔(dān)任境外華僑及外國人之代理人前，應(yīng)確認委任之境外華僑及外國人未開立保管銀行受託保管證券交易帳戶、新臺幣存款帳戶及有價證券保管帳戶；已開戶者，應(yīng)予銷戶並取得書面銷戶證明。 32 作業(yè)程序重點摘要 (二 ) ?應(yīng)與被代理人簽訂書面約定，約定內(nèi)容至少應(yīng)包含下列事項： 約定代理之項目及範圍，且不得逾越主管機關(guān)之 許可範圍。 約定代理之項目及範圍，涉及與期貨經(jīng)紀商業(yè)務(wù) 之利益衝突時，書面約定內(nèi)容應(yīng)載明處理方式。 上述利益衝突之處理方式，應(yīng)載明於期貨商之內(nèi) 部控制制度中，並經(jīng)董事會通過。 33 作業(yè)程序重點摘要 (三 ) ?代理人與境外外資簽訂代理契約時，原則上應(yīng)併同簽署相關(guān)開戶文件，如外資無法同時簽署相關(guān)文件時，應(yīng)於取具其聲明書後，始代理其開立期貨交易帳戶。 ?代理人業(yè)務(wù)之開戶作業(yè)代理人業(yè)務(wù)之開戶（如期貨交易帳戶及外匯保證金專戶），有涉及代理人印鑑或存摺之保管之相關(guān)作業(yè) ?代理人入出金作業(yè) ?境外外資結(jié)匯申請相關(guān)作業(yè) ?資金結(jié)匯情形、外匯存款餘額、客戶保證金專戶之權(quán)益數(shù)概況申報作業(yè) 34 控制重點、實施細則及查核項目摘要 (一 ) ?以擔(dān)任僅從事國內(nèi)期貨交易且未辦理實物交割及未投資國內(nèi)有價證券之境外華僑及外國人之代理人為限。 ?期貨商擔(dān)任境外華僑及外國人之代理人前，應(yīng)確認委任之境外華僑及外國人未開立保管銀行受託保管證券交易帳戶、新臺幣存款帳戶及有價
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