【文章內(nèi)容簡介】 56 風(fēng)險的度量 損 失 概 率 損失幅度 低風(fēng)險 高風(fēng)險 高風(fēng)險 低風(fēng)險 一般來說，損失概率和損失幅度是度量風(fēng)險的兩個指標(biāo)。 但最能代表風(fēng)險的數(shù)學(xué)符合是風(fēng)險結(jié)果的概率分布，如期 望值和差異系數(shù)（標(biāo)準(zhǔn)差與均值之比）。 可能性 極高 ⑥ 高 ② ⑧ 中等 ⑤ ③ 低 ① ④ ⑦ 極低 ⑨ 極低 低 中等 高 極高 影響程度 57 風(fēng)險三要素及其相互關(guān)系 ? 風(fēng)險的本質(zhì) /要素是指構(gòu)成風(fēng)險特征 ， 影響風(fēng)險的產(chǎn)生 、 存在和發(fā)展的因素 ， 可歸結(jié)為三個要素 /因素 。 ? 風(fēng)險三要素是指 風(fēng)險因素 、 風(fēng)險事故 和 風(fēng)險損失 。 它們構(gòu)成了風(fēng)險存在與否的基本條件 。 理解其概念及其相互聯(lián)系 ， 有助于領(lǐng)會風(fēng)險的本質(zhì) 。 風(fēng)險的本質(zhì) /要素 58 風(fēng)險因素（ hazard） 風(fēng)險的本質(zhì) /要素 亦稱風(fēng)險條件，是指引發(fā)風(fēng)險事故或在風(fēng)險事故發(fā)生時致使損失擴大的條件。風(fēng)險因素是風(fēng)險事故發(fā)生的潛在原因，通常包括實質(zhì)風(fēng)險因素、道德風(fēng)險因素和心理風(fēng)險因素。 59 風(fēng)險因素的分類： 根據(jù)其性質(zhì)可分為，有形風(fēng)險因素和無形風(fēng)險因素。 ? 有形風(fēng)險因素：是指直接影響事物無力功能的物質(zhì)性風(fēng)險因素，又稱實質(zhì)風(fēng)險因素（ physical hazard)。如，建筑物的結(jié)構(gòu)及滅火設(shè)施的分布等對于火災(zāi)來說就屬于有形風(fēng)險因素； ? 無形風(fēng)險因素：是指文化、習(xí)俗和生活態(tài)度等非物質(zhì)的、影響損失發(fā)生可能性和受損程度的因素，又可進(jìn)一步分為道德風(fēng)險因素（ moral hazard）和心理風(fēng)險因素（ morale hazard）。 ? 道德風(fēng)險因素和心理風(fēng)險因素均與人的行為有關(guān)，又合稱人為風(fēng)險因素。 風(fēng)險的本質(zhì) /要素 60 風(fēng)險事故（ peril） 亦稱風(fēng)險事件 ， 是指直接導(dǎo)致生命財產(chǎn) （ 人 員傷亡 、 疾病 、 環(huán)境破壞 、 經(jīng)濟價值減少 ） 損失發(fā)生的偶發(fā)事件 。 它是使風(fēng)險造成損失 的可能性轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實性的媒介 。 風(fēng)險的本質(zhì) /要素 61 風(fēng)險損失（ loss） 是指非故意的 、 非計劃的 、 非預(yù)期的經(jīng)濟價值的減少 （ 人員傷亡 、 疾病 /環(huán)境破壞 ） 。 ? 人員傷亡 、 疾病甚至于環(huán)境破壞 ， 這樣的損失是無法用貨幣來衡量的 ， 如親人死亡 ， 誰也無法計算出其家人在精神上所遭受的打擊和痛苦是多少人民幣 。 ? 盡管如此 ， 在衡量人身傷亡 、 疾病時 （ 環(huán)境破壞 ） ， 還是要從由此引起的對本人及家庭產(chǎn)生的經(jīng)濟困難或其對社會所創(chuàng)造經(jīng)濟價值的能力減少的角度讀來給出一個貨幣衡量的評價 風(fēng)險的本質(zhì) /要素 62 為了有效地實施風(fēng)險管理 ， 有必要對各種風(fēng)險進(jìn)行分類 ， 以便對具有不同特的風(fēng)險采取不同的處置措施 ， 從而實現(xiàn)風(fēng)險管理目標(biāo)的要求 。 對風(fēng)險有多種分類方法 ， 常見的有： 風(fēng)險的分類 63 （一）按風(fēng)險的對象劃分： 財產(chǎn)風(fēng)險 ── 通常指財產(chǎn)的損毀 、 滅失與貶 值等所導(dǎo)致的風(fēng)險 。 如廠房 、 設(shè)備 、 運載工具 、 家庭住宅 、 家具及其它無形財產(chǎn)因自然災(zāi)害或意 外事故而遭受的損失 。 人身風(fēng)險 ── 指由于人的疾病 、 傷殘 、 死亡 所引起的風(fēng)險 。 風(fēng)險的分類 64 責(zé)任風(fēng)險 ── 指根據(jù)法律 、 合同或道義上的規(guī) 定應(yīng)對他人的財產(chǎn)損失或人身傷亡承擔(dān)經(jīng)濟賠償 責(zé)任的風(fēng)險 。 信用風(fēng)險 ── 在經(jīng)濟交往中 ， 權(quán)利人與義務(wù)人 之間由于一方違約或犯罪而使對方蒙受經(jīng)濟損失 的風(fēng)險 。 風(fēng)險的分類 65 （二）按風(fēng)險產(chǎn)生的原因劃分： 自然風(fēng)險 ── 由于自然現(xiàn)象 、 物理現(xiàn)象可能 造成物質(zhì)損毀和人員傷亡的風(fēng)險 。 社會風(fēng)險 ── 指由于個人或團體的行為 ， 包 括過失 、 行為不當(dāng)及故意行為所導(dǎo)致的風(fēng)險 。 風(fēng)險的分類 66 經(jīng)濟風(fēng)險 —— 一般指在商品生產(chǎn)和購銷過 程中 ， 由于經(jīng)營管理不善 、 市場預(yù)測失誤 、 價 格波動 、 消費需求變化等因素引起經(jīng)濟損失的 風(fēng)險 。 風(fēng)險的分類 67 政治風(fēng)險 ── 指起源于種族 、 宗教 、 國家之 間的沖突 、 叛亂 、 戰(zhàn)爭所引起的 ， 風(fēng)險 ， 也包括 由于政策或制度的變化 、 政權(quán)的更替 、 罷工 、 恐 怖主義活動等引起的各種損失 。 技術(shù)風(fēng)險 ── 由于科學(xué)技術(shù)發(fā)展的負(fù)作用而 帶來的各種風(fēng)險。 風(fēng)險的分類 68 （三）按風(fēng)險的性質(zhì)劃分 純粹風(fēng)險 ── 指只有損失可能而無獲利 機會的風(fēng)險 。 投機風(fēng)險 ── 指既有損失可能又有獲利 機會的風(fēng)險。 風(fēng)險的分類 69 （四）按風(fēng)險產(chǎn)生的環(huán)境劃分 靜態(tài)風(fēng)險 ── 不是因社會經(jīng)濟活動發(fā)生變化 ， 而是由于自然力不規(guī)則變動或人們行為的失誤所 造成的風(fēng)險 ， 前者如地震 、 洪水 、 臺風(fēng) 、 疾病 等；后者如盜竊 、 呆帳 、 事故等 。 動態(tài)風(fēng)險 ── 是指以社會經(jīng)濟的變動為直接原 因的風(fēng)險 。 如經(jīng)濟體制的改變 、 市場結(jié)構(gòu)的調(diào)整 、 利率的變動等可能引發(fā)的風(fēng)險 。 風(fēng)險的分類 70 （五）按面臨風(fēng)險的經(jīng)濟單位分 個人風(fēng)險 家庭風(fēng)險 企業(yè)風(fēng)險 社會風(fēng)險 國家風(fēng)險 風(fēng)險的分類 71 關(guān)于 “ 企業(yè) ” ? 企業(yè)的含義： 企業(yè)是從事生產(chǎn)、流通和服務(wù)等活動的 獨立的經(jīng)濟核算單位 。它是擁有一定數(shù)量的 固定資產(chǎn)和流動資金 ，依照法律進(jìn)行登記并得到批準(zhǔn)，在銀行開設(shè)帳戶，具有 法人資格 的基本經(jīng)濟單位。 ? 經(jīng)濟學(xué)上，企業(yè)是一個追求利益最大化的組織。 風(fēng)險的分類 72 （六）按承受風(fēng)險的能力劃分 可接受的風(fēng)險 是指經(jīng)濟單位在研究自身承受能力 、 財務(wù)狀況基礎(chǔ)上 ， 確認(rèn)能夠接受最大損失的限度 ， 把低于這一限度的風(fēng)險稱為可接受風(fēng)險；反之既為 不可接受風(fēng)險 。 風(fēng)險的分類 73 ? 要考察企業(yè)所面臨的風(fēng)險，請牢記“ 企業(yè)是一個追求利益最大化的組織 ” ，因此，就要考察哪些可能使其未來現(xiàn)金流入減少或現(xiàn)金流出增加的因素，即可能（經(jīng)常、嚴(yán)重）影響其利益最大化的因素。 企業(yè)面臨的風(fēng)險 74 企業(yè)風(fēng)險 危害性風(fēng)險 金融風(fēng)險 雇員福利 員工傷害 財產(chǎn)損毀 法律責(zé)任 匯率風(fēng)險 商品價格風(fēng)險 國家風(fēng)險 經(jīng)營風(fēng)險 流動性風(fēng)險 信用風(fēng)險 金融衍生品 價格風(fēng)險 股票價格風(fēng)險 利率風(fēng)險 企業(yè)風(fēng)險的類型： 企業(yè)面臨的風(fēng)險 75 危害性風(fēng)險 危害性風(fēng)險指的是對安全和健康有危害的風(fēng)險，都是純粹風(fēng) 險，對企業(yè)而言，傳統(tǒng)上的風(fēng)險管理就是對這類風(fēng)險進(jìn)行管 理。 ? 財產(chǎn)損毀風(fēng)險：包括政府征收（沒收） ? 法律責(zé)任風(fēng)險：給他人帶來人身傷害或財產(chǎn)損失必須承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任風(fēng)險 ? 員工傷害風(fēng)險 ? 員工福利風(fēng)險 企業(yè)面臨的風(fēng)險 76 危害性風(fēng)險損失 企業(yè)危害性風(fēng)險的主要損失類型 直接損失 間接損失 財產(chǎn)損毀 員工傷害賠償 法律責(zé)任賠償及抗辯成本 員工死亡、生病的福利費用支出 利潤損 失 額外費用 更高融資成本和放棄的投資機會 破產(chǎn)成本 企業(yè)面臨的風(fēng)險 77 風(fēng)險管理的程序 ? 風(fēng)險識別 按業(yè)務(wù)或風(fēng)險類別羅列風(fēng)險因素 ? 風(fēng)險評估 針對不同類別風(fēng)險運用恰當(dāng)?shù)氖侄危ㄈ鐢?shù)學(xué)模型）評估風(fēng)險可能帶來的損失 ? 風(fēng)險控制 針對不同類別的風(fēng)險特性、根據(jù)可能損失的大小采取不同措施來化解和防范風(fēng)險 78 ? 風(fēng)險管理過程可劃分為風(fēng)險管理策劃、風(fēng)險識別、風(fēng)險衡量、風(fēng)險處理和風(fēng)險管理績效評價四個基本階段。 風(fēng)險管理的程序 79 制 定 風(fēng) 險 管 理 計 劃 風(fēng) 險 識 別 風(fēng) 險 衡 量 或 估 算 風(fēng) 險 處 理 風(fēng) 險 管 理 績 效 評 價 風(fēng)險管理的程序 80 風(fēng)險管理工作的簡要圖示 風(fēng)險管理的程序 81 風(fēng)險管理的必要性 基于人類的安全需求； 基于風(fēng)險代價； 基于政府法令的要求 。 風(fēng)險管理的必要性 82 人類自身的安全需求 按照著名心理學(xué)家馬斯洛的 “ 需要層次論 ” ，人類的需 要可以分為五個層次： 1）生理需要； 2）安全需要； 3）社交需要； 4）尊重需要； 5）自我實現(xiàn)需要。 風(fēng)險管理的必要性 83 風(fēng)險代價（風(fēng)險成本） 風(fēng)險成本 ——由于風(fēng)險的存在和風(fēng)險事故的發(fā)生所帶來 的費用支出及預(yù)期經(jīng)濟利益的減少。包括： （ 1）風(fēng)險事故或意外損失成本（直接成本）； （ 2）風(fēng)險（不確定性）本身的成本，又稱間接成本； （ 3）處理風(fēng)險的費用 風(fēng)險管理的必要性 84 基于政府法令的要求 各國政府為了保障人民生命財產(chǎn)的安全和維護社會安定， 常通過立法約束各經(jīng)濟組織執(zhí)行有關(guān)的安全標(biāo)準(zhǔn)。 如：美國 1970年通過的職業(yè)安全和健康法案要求雇主承擔(dān) 兩種義務(wù)，即免除雇員工作環(huán)境中的一切風(fēng)險因素，以及 遵守勞工部在公報中設(shè)定的工作環(huán)境安全標(biāo)準(zhǔn)。我國也有 安全衛(wèi)生方面的多項法規(guī)和條例 風(fēng)險管理的必要性 85 風(fēng)險管理的目標(biāo) 總目標(biāo)：以最合理的費用支出獲取最大的安全保障。 ? 風(fēng)險管理的費用支出 包括風(fēng)險管理過程中各項經(jīng)濟資源 的投入，如風(fēng)險管理部門的組建、有關(guān)人員的配備、保險 費用的支出、技術(shù)設(shè)備的改進(jìn)等。 ? 風(fēng)險管理的效益 指的是一種安全保障，是對風(fēng)險控制的 有效程度和對風(fēng)險事故發(fā)生所致?lián)p失的彌補程度。 風(fēng)險管理的目標(biāo) 86 RM目標(biāo)可分為損前目標(biāo)和損后目標(biāo) 損前目標(biāo) ：風(fēng)險事故發(fā)生之前風(fēng)險管理應(yīng)達(dá)到的目標(biāo)。包括： （ 1）經(jīng)濟目標(biāo) （ 2）安全系數(shù)目標(biāo) （ 3）合法性目標(biāo) （ 4）社會公眾責(zé)任目標(biāo) 損后目標(biāo) （ 1）生存目標(biāo)。企業(yè)的基本生存要素有生產(chǎn)、市場、資金、管理。 （ 2）持續(xù)經(jīng)營目標(biāo) （ 3）獲利能力目標(biāo) （ 4）收益穩(wěn)定目標(biāo) （ 5）發(fā)展的目標(biāo) （ 6）社會責(zé)任目標(biāo) 風(fēng)險管理的目標(biāo) 87 安全管理在本質(zhì)上是一種風(fēng)險管理，其對 象就是 : 組織面臨的純粹風(fēng)險，主要是生產(chǎn)經(jīng)營活 動中的技術(shù)風(fēng)險 ! 總結(jié)論 88 幾個重要的事故致因理論 第三部分 3 幾個重要的事故致因理論 89 有助于隱患排查的事故致因理論 （一）事故因果連鎖理論 （二）能量意外轉(zhuǎn)移理論 3 幾個重要的事故致因理論 90 海因里系是最早提出事故因果連鎖理論的。該理論的核心思想是：傷亡事故的發(fā)生不是一個孤立的事件，而是一系列原因事件相繼發(fā)生的結(jié)果 ，即傷害與各原因相互之間具有連鎖關(guān)系。 事故因果連鎖過程包括如下 5種因素： （ 1）遺傳及社會環(huán)境（ M） （ 2）人的缺點（ P） （ 3）人的不安全行為或物的不安全狀態(tài)（ H） （ 4）事故（ D） （ 5）傷害（ A） （一）事故因果連鎖理論 海因里系因果連鎖理論 3 幾個重要的事故致因理論 91 上述事故因果連鎖關(guān)系，可以用 5塊多米諾骨牌來形象地加以描述，如下圖所示。 如果第一塊骨牌倒下（即第一個原因出現(xiàn)），則發(fā)生連鎖反應(yīng)，后面的骨牌相繼被碰倒（相繼發(fā)生）。 M P H D A 多米諾骨牌事故連鎖理論 海因里西因果連鎖理論 3 幾個重要的事故致因理論 92 H D A 事故連鎖被打斷 該理論積極的意義： 如果移去因果連鎖中的任一塊骨牌，則連鎖被破壞，事故過程被中止。 海因里希認(rèn)為，企業(yè)安全工作的中心就是要移去中間的骨牌 ——防止人的不安全行為或消除物 的不安全狀態(tài)，從而中斷事 故連鎖的進(jìn)程，避免傷害的 發(fā)生。 3 幾個重要的事故致因理論 93 博德在海因里希事故