短期資產(chǎn)管理ppt課件(編輯修改稿)
2025-02-05 11:06 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 b T N b T N 佳鑫諾教育集團 咨詢 :031186693979 ? 假定某企業(yè)每月現(xiàn)金需要量為 160000元，現(xiàn)金和有價證券的轉(zhuǎn)換成本為 30元，有價證券的月利率為 6‰ ，則該企業(yè)的最佳現(xiàn)金余額為（ ）元。 ? A． 80000 B． 40000 ? C． 20220 D． 160000 佳鑫諾教育集團 咨詢 :031186693979 ?在最佳現(xiàn)金持有量的存貨模式中，需要考慮的成本有（ ）。（ 2022年、 2022年、 2022年 ） ? 在最佳現(xiàn)金持有量的成本分析模式和存貨模式中均考慮的成本費用是（ ）。（ 2022年 ） ? D. 轉(zhuǎn)換成本 佳鑫諾教育集團 咨詢 :031186693979 計算題 ? 某公司現(xiàn)金收支平衡，預(yù)計全年（按 360天計算）現(xiàn)金需要量為 250000元，現(xiàn)金與有價證券的轉(zhuǎn)換成本為每次 500元，有價證券的年利率為 10%， ? 要求：（ 2022） ? （ 1）運用存貨模式確定最佳現(xiàn)金持有量 ? （ 2）計算最佳現(xiàn)金余額下的全年現(xiàn)金余額總成本 ? （ 3）計算最佳現(xiàn)金余額下的全年有價證券轉(zhuǎn)換次數(shù) ? 答案： ? （ 1） N=50000(元 ) （ 2） T=5000元 （ 3）轉(zhuǎn)換次數(shù)=5次 佳鑫諾教育集團 咨詢 :031186693979 四、現(xiàn)金的日常控制 （一）現(xiàn)金流量同步化 （二）合理估計 “ 浮存 ” (三）加速應(yīng)收賬款收現(xiàn) 佳鑫諾教育集團 咨詢 :031186693979 第四節(jié) 短期金融資產(chǎn)管理 ?一、短期金融資產(chǎn)管理的動機與內(nèi)容 ? ? ?（ 1）作為現(xiàn)金的替代品 ?（ 2）取得一定的收益 ? ?（ 1）安全性、流動性與盈利性相均衡原則 ?（ 2）分散投資原則 ?（ 3）理智投資原則 佳鑫諾教育集團 咨詢 :031186693979 ?二、短期金融資產(chǎn)的種類 ? 最常見、最便捷的短期金融工具是定期銀行存款。 ? ? ? ? ? 佳鑫諾教育集團 咨詢 :031186693979 ?三、短期金融資產(chǎn)的投資組合決策 ? ? ? 佳鑫諾教育集團 咨詢 :031186693979 第五節(jié) 應(yīng)收帳款管理 ?一、應(yīng)收賬款的功能與成本 ?（一）應(yīng)收賬款的功能 ?增加銷售的功能。 ?減少存貨的功能。 ?（二）應(yīng)收賬款的成本 ?應(yīng)收賬款的成本有： ?機會成本。一般按有價證券的利息率計算。 佳鑫諾教育集團 咨詢 :031186693979 ? 企業(yè)由于應(yīng)收賬款占用了資金而放棄的其他投資收益是（ ） ?A．應(yīng)收賬款的管理成本 ?B．應(yīng)收賬款的壞賬成本 ?C．應(yīng)收賬款的機會成本 ? D．應(yīng)收賬款的短缺成本 佳鑫諾教育集團 咨詢 :031186693979 ?下列各項中，不屬于應(yīng)收賬款成本構(gòu)成要素的是（ ）。 ? ? C. 壞賬成本 佳鑫諾教育集團 咨詢 :031186693979 ? 某企業(yè)年賒銷額 500萬元（一年按 360天計算），應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率為 10次，變動成本率 60％，
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