ceo的財(cái)務(wù)管理ppt課件(編輯修改稿)
2025-02-05 04:59 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 定考核 。 Leading Vision 一 、 預(yù)算表編制流程 （ 一 ） 編制各附表 編制單位依據(jù)公司下達(dá)的年度計(jì)劃目標(biāo) ， 編寫經(jīng)營(yíng)計(jì)劃書(shū) ， 明確預(yù)算年度的工作量 。 各部門據(jù)此編制相關(guān)的附表： 經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃書(shū) ——各部門在公司整體經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的指導(dǎo)下 ， 將本中心年度工作計(jì)劃依據(jù)實(shí)際情況和計(jì)劃目標(biāo)修訂 ， 并對(duì)預(yù)算年度的指標(biāo)進(jìn)行重點(diǎn)細(xì)化 ， 編制經(jīng)營(yíng)計(jì)劃書(shū) 。 銷售收入預(yù)算表 ——銷售部在營(yíng)銷總監(jiān)的指導(dǎo)下 ， 計(jì)算各項(xiàng)業(yè)務(wù)收入 ， 各項(xiàng)收入的計(jì)算采用穩(wěn)健性原則 。 Leading Vision 案例：建安工程費(fèi)用預(yù)算表 ——基建部在黃董的指導(dǎo)下 ， 編制建安工程費(fèi)用預(yù)算表 。 具體項(xiàng)目包括：基礎(chǔ) 、 土建 、 設(shè)備安裝 、 車庫(kù) 、電氣安裝 、 和其他費(fèi)用 。 各項(xiàng)目填報(bào)時(shí)注意：① 請(qǐng)按樓號(hào)編制工程造價(jià)； ② 已開(kāi)工的基建項(xiàng)目以建安合同為填報(bào)依據(jù)； ③ 待開(kāi)工的車間以規(guī)劃和預(yù)算定額為填報(bào)依據(jù)； ④ 倉(cāng)庫(kù)及裝修單列 。 Leading Vision 銷售費(fèi)用預(yù)算表 ——營(yíng)銷中心在營(yíng)銷總監(jiān)的指導(dǎo)下 ， 依據(jù)年度銷售任務(wù) ， 對(duì)市場(chǎng)推廣費(fèi)用 、 銷售傭金 、 管理酬金 、 日常銷售管理費(fèi)用等項(xiàng)目進(jìn)行謹(jǐn)慎且合理的估算 ，編制銷售費(fèi)用預(yù)算表 ， 并在表內(nèi)注明各項(xiàng)銷售費(fèi)用的計(jì)劃比例 。 參照公司提供的銷售費(fèi)用預(yù)算表編制 （ 見(jiàn)附表一：銷售費(fèi)用預(yù)算明細(xì)表 ） 。 部門管理費(fèi)用預(yù)算表 ——財(cái)務(wù)中心在財(cái)務(wù)總監(jiān)的指導(dǎo)下 ，依據(jù)上一年度實(shí)際費(fèi)用支出情況 ， 制定管理費(fèi)用預(yù)算 ，報(bào)總經(jīng)理審定 。 其中的專項(xiàng)費(fèi)用主要是無(wú)法分?jǐn)偟讲块T的開(kāi)支 ， 即公司級(jí)費(fèi)用 。 各部門發(fā)生的管理費(fèi)用計(jì)入部門管理費(fèi)用總額中考核 。 公司對(duì)管理費(fèi)用只考核到二級(jí)預(yù)算科目 ， 可參照公司提供的管理費(fèi)用預(yù)算表編制 （ 見(jiàn)附表二：管理費(fèi)用預(yù)算明細(xì)表 ） 。 Leading Vision 固定資產(chǎn)購(gòu)置費(fèi)預(yù)算表 ——行政管理部門在其負(fù)責(zé)人的指導(dǎo)下 ， 對(duì)編制單位在預(yù)算年度可能發(fā)生的超過(guò) 2022元 ， 使用期限在一年以上的各種資產(chǎn)（ 不含在建工程 ） 購(gòu)置支出 ， 編制固定資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)算表 。 （ 二 ） 根據(jù)附表編制預(yù)算匯總表 預(yù)算編制單位按照標(biāo)準(zhǔn)的格式和要求，依據(jù)完成的附表，編制預(yù)算匯總表。 預(yù)算匯總表格式 請(qǐng)嚴(yán)格按照標(biāo)準(zhǔn)的預(yù)算匯總表 （ 表三：標(biāo)準(zhǔn)預(yù)算匯總表 ） 格式和科目?jī)?nèi)容制作填寫 ， 沒(méi)有預(yù)計(jì)發(fā)生額的空格填寫 “ 0” ， 以方便進(jìn)行匯總和分析 。 Leading Vision 各附表與匯總表間的關(guān)系 1） 銷售收入預(yù)算表匯總數(shù)與總表小計(jì) （ 一 ） 、 （ 二 ）之和相等； 2） 土地開(kāi)發(fā)費(fèi)用預(yù)算表匯總數(shù)與總表小計(jì) （ 三 ） 相等； 3） 前期工程費(fèi)用預(yù)算表匯總數(shù)與總表小計(jì) （ 四 ） 相等； 4） 建安工程費(fèi)用預(yù)算表匯總數(shù)與總表小計(jì) （ 五 ） 相等； 5） 項(xiàng)目建設(shè)配套費(fèi)用預(yù)算表匯總數(shù)與總表小計(jì) （ 六 ）相等； 6） 開(kāi)發(fā)間接費(fèi)預(yù)算表匯總數(shù)與總表小計(jì) （ 八 ） 相等； 7） 銷售費(fèi)用預(yù)算表匯總數(shù)與總表小計(jì) （ 九 ） 相等； 8） 管理費(fèi)用預(yù)算表匯總數(shù)與總表小計(jì) （ 十 ） 相等； 9） 固定資產(chǎn)購(gòu)置費(fèi)預(yù)算表匯總數(shù)與總表小計(jì) （ 十一 ）相等 。 Leading Vision 說(shuō)明 l 預(yù)算表中所有項(xiàng)目單位為千元； l 財(cái)務(wù)費(fèi)用項(xiàng)目和稅金項(xiàng)目由財(cái)務(wù)部門計(jì)算填寫； l “項(xiàng)目總評(píng)估 ” 一欄的各項(xiàng)目依據(jù)集團(tuán)審批的經(jīng)營(yíng)預(yù)算書(shū)填列 ， 且符合各項(xiàng)目核心指標(biāo)的要求； l 前年度損益和預(yù)算科目根據(jù)會(huì)計(jì)決算報(bào)告填列； （十三） —（十八）的各項(xiàng)銷售率指標(biāo)按月計(jì)算填列，（十九）銷售率指標(biāo)只按全年完成數(shù)計(jì)算填列。 （ 三 ） 編表說(shuō)明 編制單位應(yīng)將各附表作為預(yù)算匯總表的附件一起上報(bào)公司財(cái)務(wù)中心 。 附表應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明各項(xiàng)目的填報(bào)依據(jù)及計(jì)算方法 ， 以便核對(duì) 。 Leading Vision 二 、 預(yù)算表的審批與管理 預(yù)算表編制完成后 ， 由各責(zé)任單位和
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