羅蘭貝格華潤(rùn)萬佳財(cái)務(wù)預(yù)算(編輯修改稿)
2025-02-03 18:44 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 和提供分析、決策依據(jù)。 ?時(shí)間：開業(yè)及以后各期 ?數(shù)據(jù)及說明：數(shù)據(jù)由財(cái)務(wù)部提供，差異分析由相關(guān)部門分析。 考核評(píng)估 ?考核內(nèi)容 ?初始投資考核 ?開業(yè)后的跟蹤考核 初始投資額的考核 ?初始投資考核 ?固定資產(chǎn) ?裝修費(fèi) ?開辦費(fèi) ?存貨占用資金 ?其他流動(dòng)資金 初始投資額的評(píng)估 ?在開業(yè) 3天內(nèi)填列有關(guān)數(shù)據(jù) ?由財(cái)務(wù)部門填列表格（除存貨占用資金） ?由各相關(guān)部門提供分析差異說明 初始投資額的評(píng)估 ?發(fā)展部負(fù)責(zé)以下分析說明 ?時(shí)間要求：收到數(shù)據(jù)后的 5天內(nèi) ?內(nèi)容 ?固定資產(chǎn)、裝修費(fèi)、開辦費(fèi) ?房屋水電押金 初始投資額的評(píng)估 ?營(yíng)運(yùn)部 ?時(shí)間要求：收到數(shù)據(jù)后的 5天內(nèi) ?內(nèi)容： ?超市備用金 ?其他 初始投資額的評(píng)估 ?采購(gòu)部 ?開業(yè)后 3個(gè)月財(cái)務(wù)部門提供存貨占用資金的數(shù)據(jù) ?商品部 5日內(nèi)作出差異分析報(bào)告 投資考核 ?目的：考核實(shí)際是否達(dá)到預(yù)算要求，是否符合投資目的。 ?內(nèi)容：預(yù)算數(shù)與實(shí)際數(shù)的差異，并分析差異原因。 投資考核 ?考核跟蹤期 ?開業(yè)后頭 6個(gè)月按月編制表格并分析差異 ? 6個(gè)月后按季編制表格并分析差異 ?一年後并入正常超市分析 投資考核 ?表格的編制由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé) ?各相關(guān)部門在收到差異表格后的 10內(nèi)提交差異分析報(bào)告 投資考核 ?采購(gòu)部 ?自營(yíng)毛利率 ?其他經(jīng)營(yíng)收入 投資考核 ?營(yíng)運(yùn)部 ?營(yíng)業(yè)額（開業(yè)后 6個(gè)月后） ?超市費(fèi)用 ?營(yíng)業(yè)外收支 ?員工人數(shù) ?可控費(fèi)用率 ?處置資產(chǎn)的損失（或收益） 投資考核 ?發(fā)展部 ?營(yíng)業(yè)額（開業(yè) 6個(gè)月內(nèi)） ?分租毛利率 ?租金 ?平均租金水平 ?增加的投資 投資考核 ?投資回收年限 第三部分 工作流程 ? 現(xiàn)金管理組 ? 票據(jù)管理組 ? 駐店財(cái)務(wù) ? 相關(guān)制度
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