華潤萬佳財務報告ppt課件(編輯修改稿)
2025-02-03 14:28 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 ? 時間：開業(yè)及以后各期 ? 數(shù)據(jù)及說明：數(shù)據(jù)由財務部提供，差異分析由相關部門分析。 考核評估 ? 考核內(nèi)容 –初始投資考核 –開業(yè)后的跟蹤考核 初始投資額的考核 ? 初始投資考核 –固定資產(chǎn) –裝修費 –開辦費 –存貨占用資金 –其他流勱資金 初始投資額的評估 ? 在開業(yè) 3天內(nèi)填列有關數(shù)據(jù) ? 由財務部門填列表格（除存貨占用資金） ? 由各相關部門提供分析差異說明 初始投資額的評估 ? 發(fā)展部負責以下分析說明 –時間要求：收到數(shù)據(jù)后的 5天內(nèi) –內(nèi)容 ? 固定資產(chǎn)、裝修費、開辦費 ? 房屋水電押金 初始投資額的評估 ? 營運部 –時間要求：收到數(shù)據(jù)后的 5天內(nèi) –內(nèi)容： ? 超市備用金 ? 其他 初始投資額的評估 ? 采購部 –開業(yè)后 3個月財務部門提供存貨占用資金的數(shù)據(jù) –商品部 5日內(nèi)作出差異分析報告 投資考核 ? 目的：考核實際是否達到預算要求，是否符合投資目的。 ? 內(nèi)容：預算數(shù)不實際數(shù)的差異，幵分析差異原因。 投資考核 ? 考核跟蹤期 –開業(yè)后頭 6個月按月編制表格幵分析差異 – 6個月后按季編制表格幵分析差異 –一年後幵入正常超市分析 投資考核 ? 表格的編制由財務部門負責 ? 各相關部門在收到差異表格后的 10內(nèi)提交差異分析報告 投資考核 ? 采購部 –自營毖利率 –其他經(jīng)營收入 投資考核 ? 營運部 –營業(yè)額（開業(yè)后 6個月后） –超市費用 –營業(yè)外收支 –員工人數(shù) –可控費用率 –處置資產(chǎn)的損失（或收益） 投資考核 ? 發(fā)展部 –營業(yè)額（開業(yè) 6個月內(nèi)） –分租毖利率 –租金 –平均租金水平 –增加的投資 投資考核 ? 投資回收年限 第三部分 工作流程 ? 現(xiàn)金管理組 ? 票據(jù)管理組 ? 駐店財務 ? 相關制度 現(xiàn)金管理組
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