會計月結(jié)流程及其常見問題解答(編輯修改稿)
2025-02-02 23:31 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 一般為 本年利潤 上期損益科目：本年利潤余額入賬科目，一般為未分配利潤。 會計月結(jié) 表結(jié)法 每月月底 所有憑證過賬后直接執(zhí)行 【 會計月結(jié) 】 顯示 【 設置共用參數(shù)（財務參數(shù)） 】 中的會計現(xiàn)行年度、現(xiàn)行期間 會計月結(jié) 賬結(jié)法 ◆ 每個會計期間，期末將損益類科目凈發(fā)生額結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤科目中，損益類科目月末不留余額。資產(chǎn)負債上本年利潤科目是科目實際余額 ◆ 每月月末均需編制轉(zhuǎn)賬憑證，將在賬上結(jié)計出的各損益類科目的余額結(jié)轉(zhuǎn)入本年利潤科目 會計月結(jié) 賬結(jié)法 賬結(jié)法 損益結(jié)轉(zhuǎn) 顯示 【 資產(chǎn)損益類 】 為損益的會計科目 不可新增、刪除，只可修改 賬結(jié)法 損益結(jié)轉(zhuǎn) 單別只能開窗選取結(jié)轉(zhuǎn)類憑證，且此單別不同于 【 設置會計參數(shù) 】中的 【 結(jié)轉(zhuǎn)單別 】 轉(zhuǎn)賬年期顯示為會計現(xiàn)行年月 賬結(jié)法 損益結(jié)轉(zhuǎn) 勾選：結(jié)轉(zhuǎn)憑證上借貸，是損益會計科目的 余額借貸類相反方向 不勾選：若損益類會計科目的余額在 借方 ，結(jié) 轉(zhuǎn)憑證上 該科目在 貸方 。若損益類會計科目的余額在 貸方 ，結(jié)轉(zhuǎn)憑證上該科目在 借方 賬結(jié)法 損益結(jié)轉(zhuǎn) 將本期所有損益類的發(fā)生結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤，可區(qū)分 不同的核算項目 賬結(jié)法 損益結(jié)轉(zhuǎn) 生成來源為結(jié)轉(zhuǎn)的憑證 賬結(jié)法
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