會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)課件第三章(編輯修改稿)
2025-02-02 22:52 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 憑證填制可采用兩種方式 ： 前臺(tái)處理 （直接在計(jì)算機(jī)上根據(jù)審核無(wú)誤準(zhǔn)予報(bào)銷的原始憑證填制記賬憑證） 后臺(tái)處理 （先由手工制單然后集中輸入） 企業(yè)采用哪種方式要看實(shí)際情況，一般業(yè)務(wù)量不多或基礎(chǔ)較好或使用網(wǎng)絡(luò)版軟件系統(tǒng)的企業(yè)可采用前臺(tái)處理方式，而在第一年或人機(jī)并行賬務(wù)處理階段比較適合采用后臺(tái)處理方式。 * 1增加憑證： ?F5：增加： F6：保存 F2：參照 ?F11：原幣、匯率、本幣換算 ?空格：改變金額方向 ； “ =” ：借貸平衡 ?負(fù)號(hào)：紅藍(lán)字切換 ?使用末級(jí)科目制單 ?沖銷憑證：如果需要沖銷某張已記賬的憑證，可以采用沖銷憑證功能制作紅字沖銷憑證。 ?作廢及整理憑證 ：如果不想保留作廢憑證時(shí)，可以通過(guò)“整理憑證”功能，將其徹底刪除，并對(duì)未記賬憑證重新編號(hào)。 ?審核憑證 ? 為了保證會(huì)計(jì)事項(xiàng)處理正確和記賬憑證編制正確，需要對(duì)記賬憑證進(jìn)行審核。審核記賬憑證的內(nèi)容包括： （ 1）編制依據(jù)是否真實(shí) （ 2）編制項(xiàng)目是否齊全 （ 3）使用會(huì)計(jì)科目（賬戶）是否正確 （ 4）金額是否正確 憑證一經(jīng)審核，不能直接修改、刪除，只有被取消審核簽字后方可進(jìn)行修改。 審核憑證 ? 更換操作員 系統(tǒng) ?重新注冊(cè) ?選擇另一操作員 ? 審核憑證 審核憑證 ?審核憑證 注：審核人與制單人不能為同一人；只有審核本人才能取消審核 憑證審核主要包括出納簽字和審核憑證 出納管理包括出納簽字、日記賬及資金日記賬、支票登記簿、銀行對(duì)賬 出納憑證由于涉及企業(yè)現(xiàn)金的收入與支出 出納人員對(duì)制單員填制的帶有現(xiàn)金銀行科目的憑證進(jìn)行檢查核對(duì)，主要核對(duì)出納憑證的出納科目的金額是否正確。出納簽字應(yīng)更換操作員，應(yīng)具有簽字權(quán)限的出納人員進(jìn)行，可單個(gè)簽也可成批簽。 出納簽字 ? 指定科目 系統(tǒng)初始化 ?會(huì)計(jì)科目 ? 編輯 ?指定科目?現(xiàn)金總賬科目選現(xiàn)金科目 ?銀行總賬科目選銀行存款科目 ? 出納簽字 審核憑證 ?出納簽字 出納簽字 系統(tǒng)初始化 ?會(huì)計(jì)科目 ? 編輯 ?指定科目 ?查詢憑證 在憑證填制過(guò)程中，通過(guò)“查詢”功能可以對(duì)憑證進(jìn)行瀏覽查看，以便隨時(shí)了解經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的情況，保證填制憑證的正確性。 查詢憑證可以按照各種查詢條件進(jìn)行。例如，根據(jù)是否記賬，分為“已記賬憑證”、“未記賬憑證”；根據(jù)憑證類別，分為“全部”、“記賬憑證”、“作廢憑證”等。 ? 記賬 賬簿的登記通常叫做記賬或過(guò)賬，登記必須以審核無(wú)誤的記賬憑證為依據(jù)。計(jì)算機(jī)處理方法下，記賬過(guò)程是由計(jì)算機(jī)根據(jù)憑證庫(kù)中的已審核記賬憑證，進(jìn)行分類匯總計(jì)算后自動(dòng)完成的。 注意 ：（ 1）記賬前，需要對(duì)系統(tǒng)數(shù)據(jù)進(jìn)行備份；（ 2）上一個(gè)月未結(jié)賬，本月不能進(jìn)行記賬工作；（ 3）記賬時(shí)，賬務(wù)處理子系統(tǒng)只針對(duì)那些經(jīng)過(guò)審核的憑證進(jìn)行操作；（ 4）記賬過(guò)程不得中斷，一旦出現(xiàn)斷電或其他原因造成中斷情況，則系統(tǒng)自動(dòng)恢復(fù)至記賬前狀態(tài)，然后用戶再重新記賬。 ?在手工做賬時(shí) ,每月的月初月末是會(huì)計(jì)人員最忙的時(shí)候 ,要做期末轉(zhuǎn)賬、結(jié)賬，工作量大不說(shuō)，還非常容易出錯(cuò)?，F(xiàn)在這一切可以在月末處理中輕松解決。 ?自動(dòng)完成月末分?jǐn)?、?jì)提、對(duì)應(yīng)轉(zhuǎn)賬、銷售成本、匯兌損益、期間損益結(jié)轉(zhuǎn)等業(yè)務(wù)。 ?進(jìn)行試算平衡、對(duì)賬、結(jié)賬、生成月末工作報(bào)告。 ?靈活的自定義轉(zhuǎn)賬功能可滿足各類業(yè)務(wù)的轉(zhuǎn)賬需要。 總賬系統(tǒng)月末處理 ? 銀行對(duì)賬 為了防止記賬發(fā)生錯(cuò)誤，正確掌握銀行存款的實(shí)際余額，企業(yè)必須定期將銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。銀行對(duì)帳的步驟如下： （ 1）輸入銀行未達(dá)賬期初數(shù)據(jù) （ 2）輸入銀行對(duì)賬單 （ 3）對(duì)賬 （ 4）編制銀行余額調(diào)節(jié)表 （ 5）核銷已達(dá)賬 ? 自動(dòng)轉(zhuǎn)賬 ? 自動(dòng)轉(zhuǎn)賬定
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