規(guī)管指定非金融企業(yè)及行業(yè)的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)及前瞻(編輯修改稿)
2024-11-03 10:43 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 其他要求 ： ?內(nèi)部規(guī)管（第十五項(xiàng)建議） ?自我規(guī)管機(jī)構(gòu)（第二十四項(xiàng)建議） 打擊清洗黑錢(qián)財(cái)務(wù)行動(dòng)特別組織 對(duì)會(huì)計(jì)行業(yè)的要求 14 內(nèi)部規(guī)管 ? 建立並維持內(nèi)部政策及程序，以防止清洗黑錢(qián)及恐怖分子融資活動(dòng)。 ? 政策及程序應(yīng)包括客戶查証，備存紀(jì)錄及舉報(bào)可疑交易的職責(zé)。 ? 向僱員講解以上的職責(zé)。 ? 制訂適當(dāng)?shù)暮弦?guī)管理 (例如一名管理階層人士擔(dān)任 打擊清洗黑錢(qián) /恐怖分子融資活動(dòng)的 合規(guī)主任 )。 15 內(nèi)部規(guī)管 ? 持續(xù)僱員培訓(xùn) 。 ? 應(yīng)進(jìn)行獨(dú)立審計(jì)，檢測(cè)有關(guān)內(nèi)部政策及程序有否予以 遵行 。 ? 應(yīng) 制訂甄選 程序，確保招聘過(guò)程維持高度水準(zhǔn) 。 ? 措施的種類和程度應(yīng)配合： ? 清洗黑錢(qián)及恐怖分子融資活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)水平。 ? 公司規(guī)模 。 16 自我監(jiān)管機(jī)構(gòu) – 責(zé)任與制裁 ?由政府機(jī)關(guān)或自我監(jiān)管機(jī)構(gòu)去監(jiān)測(cè) ， 並確保遵守反清洗黑錢(qián)及反恐怖分子融資活動(dòng)的要求 。 ?如有不 合規(guī) 的情況，有權(quán)採(cǎi)取制裁措施 。 ?制訂 有效、適度及有阻嚇作用的刑事 、 民事或行政制裁 。 17 ?制裁的範(fàn)圍應(yīng)該夠廣泛 ， 並與不 合規(guī) 的 情況的嚴(yán)重性相稱 。 ?制裁應(yīng)適用於法人 、 董事及高級(jí)管理層 。 自我監(jiān)管機(jī)構(gòu) – 制裁 18 自我監(jiān)管機(jī)構(gòu) – 資源 ?足夠的組織 、 資金 ， 以及員工必須具備足夠的技術(shù)和其他資源 ， 使他們能夠全面地和有效地執(zhí)行職務(wù) 。 ?有充足的獨(dú)立運(yùn)作和自主權(quán) ， 確保不會(huì)受到干擾 。
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