【文章內(nèi)容簡介】 生產(chǎn)成本估算 項(xiàng)目產(chǎn)品生產(chǎn)成本包括：羔羊生產(chǎn)成本、基礎(chǔ)母羊生產(chǎn)成本、種公羊生產(chǎn)成本，項(xiàng)目建成達(dá)產(chǎn)后年生產(chǎn)成本 萬元。 項(xiàng)目總成本估算 總成本費(fèi)用包括：生產(chǎn)成本、維修費(fèi)、管理費(fèi)、銷售費(fèi)用、折舊與攤銷、人工費(fèi)用。 生產(chǎn)成本依據(jù)現(xiàn)行市場價定。 工資與附加：按管理人員、技術(shù)人員、生產(chǎn)工人計(jì)，工資標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)各單項(xiàng)對技術(shù)和勞動的要求確定，附加包括津 25 貼、獎金 、各種補(bǔ)貼和福利等； 管理費(fèi)：用于公務(wù)、差旅、辦公、職工教育培訓(xùn)等，按工資總額的 20％計(jì)?。? 維修費(fèi)：對設(shè)備、水工建筑物、房屋、道路等固定資產(chǎn)進(jìn)行維護(hù)、修理、更換的費(fèi)用，按折舊費(fèi)的 5％計(jì)??； 折舊與攤銷：按平均年限法進(jìn)行折舊與攤銷，土建工程按 30 年折舊，機(jī)具設(shè)備按 10 年折舊，種羊按 5 年折舊，其他無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)按 10年攤銷。固定資產(chǎn)按 5％取殘值，其它資產(chǎn)不計(jì)殘值。為方便計(jì)算折舊和攤銷統(tǒng)一規(guī)定以建設(shè)期結(jié)束后第一年起開始折舊； 銷售費(fèi)用：為銷售產(chǎn)品的包裝費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、耗損費(fèi)、銷售人員薪金等費(fèi)用，按銷售收入 3％計(jì) 取； 經(jīng)營成本：項(xiàng)目總成本中扣除折舊與攤銷，即為經(jīng)營成本。 項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)穩(wěn)定年經(jīng)營成本為 萬元，總成本為 萬元。 項(xiàng)目計(jì)算期 本項(xiàng)目計(jì)算期為 15 年，其中建設(shè)期為 1 年，生產(chǎn)運(yùn)營期為 14 年。 項(xiàng)目投資收益率分析 公積金按利潤的 15％提取，年平均利潤總額 萬 26 元，投資收益率為 ％。 項(xiàng)目現(xiàn)金流量分析 按全部投資計(jì)算內(nèi)部收益率為 ％，凈現(xiàn)值為 156 萬高于畜牧基準(zhǔn)收益率 7％約 5 個百分點(diǎn)；靜態(tài)投資回收期為7 年，動態(tài)投資回收期 10 年。 為了預(yù)測項(xiàng)目對市場變化的應(yīng)對能力，通過對影響財(cái)務(wù)評價指標(biāo)的主要不確定因素的分析，找出其中最敏感的因素，針對敏感因素進(jìn)行重點(diǎn)防控。選擇銷售收入、經(jīng)營成本和固定資產(chǎn)投資三因素，分別按增加 10%，減少 10%進(jìn)行單因素敏感性分析。 敏感性分析表 序 項(xiàng) 目 基本 營業(yè)收入 經(jīng)營成本 固定資產(chǎn)投資 號 方案 10% 10% 10% 10% 10% 10% 1 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(%) 10 2 敏感度系數(shù) 從表中可以看出，本項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率對營業(yè)收入的變化反應(yīng)最敏感，對經(jīng)營成本次之，固定資產(chǎn)投資最不敏感。所以，要在項(xiàng)目建成后的經(jīng)營過程中，要以增加產(chǎn)量、提高質(zhì)量和產(chǎn)品售價、降低經(jīng)營成本為重點(diǎn)，加強(qiáng)企業(yè)經(jīng)營管理，以增加企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。 社會效益 通過優(yōu)質(zhì)肉羊品種繁育技術(shù)的應(yīng)用，建立品種 27 優(yōu)良、設(shè)施配套、技術(shù)先進(jìn)、使用高效的良種雜交繁育示范體系，探索出適合地區(qū)的肉羊生產(chǎn)技術(shù)路線，不僅對全市羊產(chǎn)業(yè)的發(fā)展具有重要的意 義，而且對全區(qū)肉羊產(chǎn)業(yè)的發(fā)展亦具有重要的指導(dǎo)作用。 通過人工授精和綜合配套生產(chǎn)技術(shù)的應(yīng)用與示范，可以有效提升我市乃至周邊地區(qū)養(yǎng)羊業(yè)的技術(shù)水平，提高科技含量， 在農(nóng)業(yè)增效和農(nóng)民增收中的貢獻(xiàn)份額將提高至 30%左右。 項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后，年提供種公羊 400 只以上，采用人工授精技術(shù)每年可直接改良本地綿羊 4 萬余只，輻射帶動本地區(qū)肉用改良工作的全面開展，帶動養(yǎng)殖戶新增收入 600 萬元，隨著項(xiàng)目實(shí)施的推進(jìn)，其農(nóng)戶增收部分隨年度呈梯級增長。 生態(tài)效益 項(xiàng)目建成后，利用雜交改良羊生長周期短、飼養(yǎng)報酬高的特 點(diǎn)，同時配套推廣舍飼養(yǎng)羊技術(shù)，可有效提高飼料利用率，減輕草場壓力，保護(hù)自然環(huán)境與生產(chǎn)環(huán)境。 為種植業(yè)提供大量有機(jī)肥，對改善土壤結(jié)構(gòu)，減少環(huán)境污染，建立以農(nóng)養(yǎng)牧、以牧促農(nóng)、農(nóng)牧結(jié)合增產(chǎn)增效的良性生態(tài)循環(huán)有重要作用。 通過發(fā)展養(yǎng)羊生產(chǎn)，推廣秸稈處理利用技術(shù)，提高秸稈利用率，還可有效防止秸稈焚燒現(xiàn)象，從而減少大氣污染，具有重要的環(huán)保作用。 28 1招標(biāo)方案 依據(jù)國家《招投標(biāo)法》嚴(yán)格依法招標(biāo)，充分體現(xiàn)公開、公平、公正和擇優(yōu)錄用原則。 招投標(biāo)組織形式 項(xiàng)目招投標(biāo)工 作委托自治區(qū)項(xiàng)目主管部門及具有資質(zhì)的招投標(biāo)單位組織招標(biāo)。建設(shè)單位組建招標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)小組，招標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)招投標(biāo)過程中的方案制定、投標(biāo)單位資質(zhì)審查，發(fā)標(biāo)等工作。 招標(biāo)范圍 主要是施工階段招標(biāo)，招標(biāo)范圍為土建工程、設(shè)備購置。 招標(biāo)形式 土建工程面向全區(qū)丙級以上施工企業(yè)公開招標(biāo)；設(shè)備購置面向全區(qū)“三證”齊全供貨商公開招標(biāo)。 1結(jié)論與建議 本項(xiàng)目定位準(zhǔn)確，總體思路清晰，建設(shè)原則正確，符合國家優(yōu)勢農(nóng)產(chǎn)品區(qū)域布局的要求，符合寧夏回族自治區(qū)肉羊產(chǎn)業(yè)政策的要求；平羅畜牧技術(shù)推廣服務(wù)中心以及技術(shù)依托單位寧夏畜 牧工作站、寧夏四正生物工程研究中心在關(guān)鍵技術(shù)上是成熟可行的；項(xiàng)目組織保障有力，市場前景廣闊，有良好的社會效益、經(jīng)濟(jì)效益和生態(tài)效益。 綜上所述，本項(xiàng)目在技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、社會、環(huán)境等方面符 29 合國家區(qū)域優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目的要求，項(xiàng)目的實(shí)施是完全可行的。 30 附錄： 肉用種羊養(yǎng)殖場擴(kuò)建項(xiàng)目 可行性研究報告 31 一、項(xiàng)目摘要 項(xiàng)目名稱 xx 肉用種羊場擴(kuò)建項(xiàng)目； 項(xiàng)目建設(shè)單位 xx 有限公司； 建設(shè)地點(diǎn) XX 建設(shè)年限 一年， 2021 年 1 月至 2021 年 2 月； 建設(shè)規(guī)模 擴(kuò)建標(biāo)準(zhǔn)化羊舍 5000m鑒定分 群欄 5000m、運(yùn)動場 3200 m獸醫(yī)室 200 m2；購置便攜式 B 超儀 1 臺、羊飲水器 800 套、綠鈀環(huán)保食槽 1000 m、檢測及防疫設(shè)備 2 套。 引進(jìn)專用優(yōu)良肉用羊品種薩福克、陶賽特、特克塞爾基礎(chǔ)母羊 300 只，其中薩?？?150 只、陶塞特 100 只，特克塞爾 50 只。 產(chǎn)品方案 年出售優(yōu)良肉羊品種薩?？?、陶塞特、特克塞爾種母羊 500只，純種羔羊 500 只；生產(chǎn)薩?？恕⑻杖?、特克塞爾胚胎 500枚 /年自用；出售雜交羊 2021 只。 投資規(guī)模及資金籌措 項(xiàng)目建設(shè)投資 萬元。 32 根據(jù)建設(shè)單位提供的籌措 方案，企業(yè)自籌資金 萬元。 項(xiàng)目運(yùn)行費(fèi)用與效益分析 項(xiàng)目預(yù)計(jì)總成本費(fèi)用為 萬元，年銷售收入 462 萬元，年新增利潤 萬元，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 %，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ ic=8%） 萬元，靜態(tài)投資回收期 年，動態(tài)投資回收期 年，經(jīng)濟(jì)效益良好。 項(xiàng)目可帶動養(yǎng)羊大戶 1000 個，形成年產(chǎn) 5 萬只優(yōu)質(zhì)雜交肉羊的產(chǎn)業(yè)開發(fā)基地。項(xiàng)目 符合國家的農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略性調(diào)整的方針政策，對于積極實(shí)施 XXX 畜牧業(yè)畜禽良種繁育戰(zhàn)略和推動地區(qū)畜牧業(yè)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，增加農(nóng)民收入和地方財(cái)政收入，促進(jìn)農(nóng)民脫貧致富奔小康，均具有重要的戰(zhàn)略意義。 項(xiàng)目主要污染物是羊糞、清洗消毒排放物及少量的生活污水，通過對以上污染物進(jìn)行有效處理再施肥還田，有利于改良農(nóng)田，提高土壤肥力，對項(xiàng)目區(qū)的土地、植被、土壤、空氣、水體不但沒有污染，而且有循環(huán)凈化和保護(hù)的作用。 33 二、項(xiàng)目建設(shè)的必要性和可行性 xxx 是我國綿羊的故鄉(xiāng)，曾為祖國養(yǎng)羊業(yè)和新興羊肉加工業(yè)的起步與發(fā)展做出了積極的貢獻(xiàn)，肉羊成為 xx 畜牧業(yè)生產(chǎn)結(jié)構(gòu)中的重要支柱，優(yōu)質(zhì)羊肉也是我區(qū)具規(guī)模、上檔次、初具產(chǎn)業(yè)化雛形并有巨大影響力 的大宗畜產(chǎn)品之一。 國家產(chǎn)業(yè)政策和產(chǎn)業(yè)發(fā)展 中國加入 WOT 后，畜牧業(yè)在國際競爭中具有較強(qiáng)的比較優(yōu)勢。我國畜牧業(yè)發(fā)展規(guī)劃明確提出：“穩(wěn)定發(fā)展生豬和禽蛋生產(chǎn)，加速發(fā)展肉牛、肉羊和禽肉生產(chǎn)，突出發(fā)展優(yōu)質(zhì)細(xì)毛羊和奶牛生產(chǎn)”。 我國肉羊業(yè)發(fā)展的主導(dǎo)趨勢是：生產(chǎn)方式逐步從傳統(tǒng)方式向規(guī)?；?、集約化、現(xiàn)代化轉(zhuǎn)變，加大肉羊良種化的力度，充分利用專門化父本品種和母本品種的特性優(yōu)勢，建立社會化生產(chǎn)服務(wù)體系，實(shí)行產(chǎn)業(yè)化運(yùn)作。 地方政府的產(chǎn)業(yè)政策與產(chǎn)業(yè)發(fā)展 xxx 是我國五大牧區(qū)之一，畜牧業(yè)是我區(qū)的基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè) 和主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，養(yǎng)羊業(yè)又是我區(qū)畜牧業(yè)中的優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展中新的增長點(diǎn)。 XXX 黨委和政府高度重視畜牧產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，并在“十一五”規(guī)劃中明確提出：充分利用我區(qū)畜牧業(yè)的優(yōu)勢和條件，確定畜牧產(chǎn)業(yè)在農(nóng)村經(jīng)濟(jì)中的主導(dǎo)地位，大力發(fā)展畜牧業(yè)。優(yōu)質(zhì)種畜是畜牧業(yè)發(fā)展的基礎(chǔ)，也是發(fā)展優(yōu)質(zhì)、高產(chǎn)、高效現(xiàn)代畜牧業(yè)的 34 關(guān)鍵環(huán)節(jié)。 畜牧業(yè)生產(chǎn)狀況 xxxx 天然草場 5065 萬畝，其中有可利用草場 2228 萬畝；人工草場 6 萬畝；全地區(qū)耕地面積 80 萬畝，飼草料資源豐富。年末牲畜存欄頭數(shù) 萬頭 (只 )，比上年增長 %；全年牲畜出欄 萬頭 (只 )，增長 %。肉類總產(chǎn)量 萬噸，增長 %，其中，牛肉產(chǎn)量 萬噸，增長 %；羊肉產(chǎn)量 萬噸，增長 %；豬肉產(chǎn)量 萬噸，增長 %。牛奶產(chǎn)量 萬噸，增長 %。禽蛋產(chǎn)量 萬噸，增長 %。羊毛產(chǎn)量 萬噸，下降 %。水產(chǎn)品產(chǎn)量 萬噸，增長 %。目前，畜禽繁育養(yǎng)殖業(yè)，飼料加工、肉食加工、奶業(yè)加工、羊腸衣加工等加工各行業(yè)發(fā)展迅速，龍頭的產(chǎn)業(yè)化格局已呈現(xiàn)，基礎(chǔ)條件十分優(yōu)越。 社會經(jīng)濟(jì)發(fā) 展概況 xxxx38 個鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）中有純牧業(yè)鄉(xiāng)（鎮(zhèn)） 14 個。 2021 年末 全地區(qū)總?cè)丝? 萬人， 2021 年 xxxx 實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)總值 億元，比上年增長 %；農(nóng)林牧漁業(yè)總產(chǎn)值 億元，比上年增長 %，人均地區(qū)生產(chǎn)總值達(dá)到 3370 美元。其中，農(nóng)業(yè)產(chǎn)值 億元，增長 %；林業(yè)產(chǎn)值 億元，增長 %；牧業(yè)產(chǎn)值 億元，增長 %；漁業(yè)產(chǎn)值 億元，增長%；農(nóng)林牧漁服務(wù)業(yè)產(chǎn)值 億元，增長 %。 35 優(yōu)良肉羊種質(zhì)資 源純種繁育的需要 到 2021 年底，全區(qū)羊存欄 萬只，占牲畜總存欄量的 %。但由于受良種率、生產(chǎn)方式等因素的影響，致使我區(qū)肉羊業(yè)發(fā)展緩慢，整體生產(chǎn)水平低下。目前，羊肉生產(chǎn)仍以當(dāng)?shù)匮驗(yàn)橹?，普遍存在胴體脂肪含量高、屠宰率低、生長速度緩慢、產(chǎn)肉性能低等缺點(diǎn)，難以符合當(dāng)今市場的需求，缺乏市場競爭力，致使養(yǎng)羊業(yè)產(chǎn)肉性能較低，效益低下。 根據(jù)美國農(nóng)業(yè)部的統(tǒng)計(jì)資料表明，在畜牧業(yè)的發(fā)展過程中，品種的貢獻(xiàn)率在 40%以上，這一數(shù)據(jù)充分表明優(yōu)質(zhì)肉羊品種的純種繁育是肉羊業(yè)發(fā)展應(yīng)該首先解決的第一要素。 肉羊良種是生產(chǎn)優(yōu)質(zhì)羔羊肉的基礎(chǔ)。我國尚無自己的優(yōu)良肉羊品種，而國內(nèi)對肉羊良種的需求日益增長，價格不斷攀升。本項(xiàng)目引進(jìn)國外專用優(yōu)良肉羊品種薩?？恕⑻召愄?、特克塞爾等資源進(jìn)行保護(hù)與選育提高，建立良種肉羊繁育基地，緩解我國肉用種羊依賴進(jìn)口、供不應(yīng)求的矛盾，并以其適應(yīng)性和價格優(yōu)勢取得競爭優(yōu)勢，推動 XXX 和全國肉羊業(yè)與優(yōu)質(zhì)肥羔肉的產(chǎn)業(yè)化生產(chǎn)，上升空間很大，市場前景廣闊。 形成區(qū)域優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)布局，有利于推進(jìn)農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整 肉羊業(yè)是 xxx 的優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)，實(shí)施本項(xiàng)目，將進(jìn)一步強(qiáng)化現(xiàn)有的產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢，提升優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)的發(fā)展水平，切 實(shí)打造區(qū)域優(yōu)勢，推進(jìn)優(yōu)質(zhì)肉羊優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)帶的形成與健康發(fā)展。本項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后，將在項(xiàng)目區(qū)內(nèi)繁育純種肉羊，提升 XXX 地區(qū)肉羊生產(chǎn)和產(chǎn)業(yè)化水平。項(xiàng)目對于進(jìn)一步深化農(nóng)村結(jié)構(gòu)調(diào)整，形成科學(xué)合理的產(chǎn)業(yè)布局， 36 提高 xxx 大農(nóng)業(yè)整體素質(zhì)和效益具有重要意義。 有利于提高產(chǎn)業(yè)競爭能力 本項(xiàng)目在 良種肉羊品種純種繁育的基礎(chǔ)上， 建立優(yōu)質(zhì)高產(chǎn)無公害的肉羊產(chǎn)業(yè)開發(fā)基地，擴(kuò)大了種羊場規(guī)模，成為 XXX 地區(qū)重要的種畜禽基地，按標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行集中生產(chǎn)、加工，達(dá)到較高的生產(chǎn)水平，形成較大的市場規(guī)模，降低了生產(chǎn)成本，在較短的時間內(nèi)提高產(chǎn)品市場競爭力， 對于有效提高企業(yè)生產(chǎn)能力、管理能力具有重大現(xiàn)實(shí)意義。 有利于提高牧業(yè)生產(chǎn)水平和農(nóng)牧民收入增長 本項(xiàng)目新建基礎(chǔ)母羊存欄 500 只的國外專用肉羊繁育基地，可以在短時期內(nèi)提升當(dāng)?shù)匦竽翗I(yè)生產(chǎn)力，促進(jìn)優(yōu)勢產(chǎn)區(qū)率先基本實(shí)現(xiàn)畜牧業(yè)現(xiàn)代化，并帶動周邊肉羊養(yǎng)殖 戶增加收入，加快致富步伐。 我區(qū)豐富的畜牧業(yè)資源和地理環(huán)境為項(xiàng)目奠定了基礎(chǔ) xxx 擁有天然草場 7 億畝，飼草 (料 ) 和畜牧資源豐富，自然資源的人均占有量為全國平均值的兩倍以上。 xxxx 同 xx 個國家接壤，有向西開放的地緣優(yōu)勢。這些 突出的資源、地緣優(yōu)勢和廣闊的發(fā)展空間，對項(xiàng)目的發(fā)展將起到?jīng)Q定性的作用。 當(dāng)前和未來市場對優(yōu)質(zhì)肉用種羊有較大的需求 由于進(jìn)口肉羊肉質(zhì)鮮嫩可口，具有低脂肪、低膽固醇等特點(diǎn)，近年來在我區(qū)被肉羊養(yǎng)殖業(yè)普遍接受，市場需求正在增加，已出 37 現(xiàn)一個巨大的純種肉羊市場。 但是，目前我區(qū)純種肉羊品種緊缺，滿足不了市場需求，影響肉羊業(yè)養(yǎng)殖效益的提高，因此加速進(jìn)口肉羊品種的純種繁育，建立高效的專用純種肉羊繁育基地勢在必行。 項(xiàng)目建設(shè)具有良好原料優(yōu)勢 項(xiàng)目區(qū)不僅有大面積的草場資源和耕地，而且還有豐富的農(nóng)作物秸稈 資源和當(dāng)?shù)鼐茝S、糖廠、食用油廠等提供的大量育肥糟渣原料；同時，由于項(xiàng)目區(qū)養(yǎng)羊基礎(chǔ)條件較好，使項(xiàng)目建設(shè)具備了明顯的原材料優(yōu)勢。 項(xiàng)目建設(shè)具備技術(shù)與經(jīng)營管理上的高起點(diǎn) 項(xiàng)目承擔(dān)單位 xxxxx 現(xiàn)有技術(shù)成熟可靠，并擁有一定的品牌優(yōu)勢，積累了豐富的市場經(jīng)驗(yàn)。本項(xiàng)目建設(shè)利用 xxxx 在管理、人才和融資上的優(yōu)勢，通過優(yōu)勢互補(bǔ)，按照現(xiàn)代企業(yè)制度，以現(xiàn)代化的管理機(jī)制和水平以及營銷戰(zhàn)略建設(shè)項(xiàng)目。