【文章內(nèi)容簡介】 (Packing)、嘜頭 (Marks)、價(jià)格條件 (Price Terms)、合同號碼 (Contract No.)等最主要的內(nèi)容。 5. 關(guān)于運(yùn)輸?shù)捻?xiàng)目 (1) 裝運(yùn)港或起運(yùn)地 (Port of Loading or Shipment from) (2) 卸貨港或目的港 (Port of Discharge or Destination) (3) 裝運(yùn)期限 (Time of Shipment) (4) 可否分批裝運(yùn) (Partial Shipment allowed or not allowed) (5) 可否轉(zhuǎn)運(yùn) (Transshipment allowed or not allowed) (6) 運(yùn)輸方式 (Mode of shipment) 6. 其他事項(xiàng) (Other Clauses) (1) 開證行對議付行、通知行、付款行的指示條款 (Instructions to Negotiating Bank/Advising Bank/Paying Bank) 對于通知行，常要求其在通知受益人時(shí)加注或不加注保兌 對于議付行或代付行，一般規(guī)定： 議付金額背書條款（ Endorsement Clause） 索匯方法（ Method of Reimbursement） 寄單方法（ Method of Dispatching Documents） (2) 開證行保證條款 (Engagement/Undertaking Clause) 保證文句一般以 “ We hereby engage/undertaking…” 句式開頭 (3) 開證行名稱及代表簽名 (Opening Bank’s Name amp。 Signature) (4) 其他特別條件 (Other Special Conditions) (5) 適用跟單信用證統(tǒng)一慣例規(guī)定的申明(Subject to UCP600 Clause) 一般文句： This L/C was issued subject to Uniform Customs and Practice for Documentary Credits 2021 reversion ICC publication . 三、 SWIFT開證的電文格式 ?MT700/701開立跟單信用證 ?MT705跟單信用證的預(yù)先通知 ?MT707跟單信用證的修改 ?MT710/711通知由第三家銀行開立的跟單信用證 ?MT720/721跟單信用證的轉(zhuǎn)讓 ?MT730確認(rèn) ?MT732單據(jù)已被接受的通知 ?MT734拒付通知 ?MT750通知不符點(diǎn) ?MT752授權(quán)付款、承兌或議付 （一） MT700/701開立跟單信用證 MT700信用證樣本解讀 （二） MT705跟單信用證的預(yù)先通知 （三） MT707跟單信用證的修改 第三節(jié) 跟單信用證的種類 一、 不可撤銷信用證 不可撤銷信用證 (Irrevocable Credit)的特點(diǎn)是開證行的確定付款承諾 (Definite Undertaking of Payment)和信用證的不可撤銷性 (Irrevocability)。 不可撤銷信用證未經(jīng)開證行、保兌行 (如有保兌行的話 )和受益人的明確同意，既不能修改，也不能撤銷，這就是不可撤銷信用證的本質(zhì)，即信用證的不可撤銷性。 ? UCP600秉承了現(xiàn)代信用證法律實(shí)踐和學(xué)術(shù)研究的主流意見，規(guī)定一旦信用證脫離開證行的控制，即為開立并生效，從而不可撤銷地約束開證行，開證行不得單方撤銷或修改該證。 2021/6/17 山東大學(xué)威海分校商學(xué)院 楊 慧 二、保兌信用證與不保兌信用證 （一） 保兌信用證 (Confirmed L/C) ?含義 保兌信用證是指保兌行在開證行承諾之外作出承付或議付相符交單的確定承諾。 2021/6/17 山東大學(xué)威海分校商學(xué)院 楊 慧 ?保兌信用證的應(yīng)用 (1)信用證的金額超過開證行的支付能力。 (2)進(jìn)口國政局不穩(wěn)或有嚴(yán)格的外匯管制。 (3)開證行信譽(yù)不佳，擔(dān)心所開信用證不被接受。 2021/6/17 山東大學(xué)威海分校商學(xué)院 楊 慧 （二）不保兌信用證 (Unconfirmed L/C) ?含義 不保兌信用證是指只有開證行的付款保證；沒有另一家銀行承擔(dān)保證兌付責(zé)任的信用證。不保兌信用證的開證行將獨(dú)立承擔(dān)信用證項(xiàng)下有條件的第一性付款責(zé)任。 正常情況下或資信卓著的銀行開立的信用證無需保兌。 ?免責(zé)條款 對不保兌信用證，通知行常在信用證通知書中注明：“此系上述銀行所開信用證的通知，我行不負(fù)任何責(zé)任”或者是類似免責(zé)文句。 即期付款信用證 Sight payment Credit 延期付款信用證 Deferred payment Credit 承兌信用證 acceptance credit 議付信用證 negotiation credit 進(jìn)行付款的銀行 開證行 / 指定行 開證行 /指定行 開證行 / 指定行 議付行 是否墊款 否 否 否 是 銀行對受益人的追索權(quán) 無 無 無 有 單據(jù)是否包含匯票 不必含有匯票，即使有，匯票也只是附加單據(jù) 不必含有匯票，即使有，匯票也只是附加單據(jù) 必須有遠(yuǎn)期匯票 必須有匯票 2021/6/17 山東大學(xué)威海分校商學(xué)院 楊 慧 三、按承付方式不同跟單信用證可分為： （一）即期付款信用證 （ sight payment credit ） ?概念 即期付款信用證是指開證行或指定的付款行收到與信用證條款相符的單據(jù)即予以付款的信用證。 2021/6/17 山東大學(xué)威海分校商學(xué)院 楊 慧 ?即期付款信用證具有以下兩個(gè)特點(diǎn)。 其一，即期付款信用證可以是開證行自己付款，也可以由開證行指定其他銀行付款。如屬前者，開證行應(yīng)履行即付款的承諾、如屬后者，開證行應(yīng)保證該款的照付。 其二，可以不需要匯票，只憑商業(yè)單據(jù)付款；也可以開立以指定付款行為付款人的匯票 。 即期付款信用證的種類 ? 開證行即期付款信用證：又稱直接付款信用證（Straight Credit） ? 指定銀行即期付款信用證 直接付款信用證的業(yè)務(wù)流程 開證 裝運(yùn) 提單 交單 即期付款 1提單 1貨物 運(yùn)輸公司 申請人 受益人 開證行 通知行 申請開證 回執(zhí) 提示 付款贖單 通知 指定銀行即期付款信用證的業(yè)務(wù)流程（開證行直接償付情況） 開證 裝運(yùn) 提單 索匯 償付 1提單 1貨物 運(yùn)輸公司 申請人 受益人 開證行 通知行 付款行 申請開證 回執(zhí) 1提示 1付款贖單 通知 交單 即期付款 （二）延期付款信用證 （ Deferred Payment Credit） ? 不需匯票，僅憑受益人交來單據(jù)，從銀行審單無誤接受單據(jù)起，延長一段時(shí)間，至到期日付款。 ? 常用確定到期日的方法： 1．交單日后若干天付款。例如： 15 days after presentation of documents。 2．裝運(yùn)日（或提單日）后若干天付款。例如： 30 days after the date of shipment。 30 days after B/L date。 3． 固定將來日期付款。例如： On (a future date) fixed。 延期付款信用證的業(yè)務(wù)流程 （開證行直接付款情況） 開證 裝運(yùn) 提單 1提單 1貨物 運(yùn)輸公司 申請人 受益人 開證行 通知行 申請開證 回執(zhí) 提示單據(jù) 取走單據(jù) 通知 1付款 （三）承兌信用證（ Acceptance Credit） ? 受益人需開立遠(yuǎn)期匯票，交單時(shí)要求承兌行在匯票承兌。承兌行在匯票到期日再受益人付款。 ? 承兌行可以是開證行，也可是開證行的指定行。 承兌信用證的業(yè)務(wù)流程（指定行承兌） （開證行直接償付情況） 開證 裝運(yùn) 提單 交單 1索匯 1提單 1貨物 運(yùn)輸公司 申請人 受益人 開證行 通知行 承兌行 申請開證 回執(zhí) 提示并交單 1提示與付款 通知 交單 承兌 1到期付款 1償付 四、議付信用證 （ Negotiation Credit） ——融資方式 ? 是指開證行在信用證中明確邀請其他銀行為受益人提交的符合信用證要求的單據(jù)敘做出口押匯 (議付），并保證對議付后取得善意持票人身份的銀行及時(shí)償付。 ? 議付信用證可以是即期的，也可以是遠(yuǎn)期的。 ? 議付信用證可分為限制議付信用證和自由議付（公開議付）信用證。 ? 利息通常按 12～ 16天不等的墊款時(shí)間（美元平均收匯日），以及 LIBOR（ London Interbank Offered Rate倫敦銀行同業(yè)拆借利率）利率計(jì)算。 ? 議付行是正當(dāng)持票人，有權(quán)要求開證行償付。因此，議付信用證對出口方的保護(hù)較大。因?yàn)樽h付信用證往往隨附匯票，一旦進(jìn)口商隨意以詐騙的名義起訴出口商，出口商就可以通過議付銀行以 《 票據(jù)法》 來抗辯。議付銀行作為善意持票人不論其前手是否有缺陷（即出口商詐騙），一且議付行付出了對價(jià)，開證行就必須付款，這其實(shí)是間接保護(hù)了出口商。 即期議付信用證信用證業(yè)務(wù)流程圖 （開證行直接償付情況） 開證 裝運(yùn) 提單 索匯 償付 1提單 1貨物 運(yùn)輸公司 申請人 受益人 開證行 通知行 議付行 申請開證 回執(zhí) 1提示 1付款贖單 通知 交單、議付 墊付貨款 ?國內(nèi)銀行對議付的實(shí)際操作 ? 目前國內(nèi)的大多數(shù)議付行是不會見單即付的， 國內(nèi)的議付行其實(shí)并不履行議付行的義務(wù)，充其量只不過是單據(jù)的傳遞行。所以他們必須等開證行的款到帳之后，才能向受益人付款。 ? 這是因?yàn)椋涸趯?shí)際工作中，可以要求議付行墊款、貼現(xiàn)，但由于議付行扣除的利息很高，出口商會根據(jù)自己的實(shí)際情況選擇是否申請議付。 ?議付信用證一般要求開立匯票 ? 出票人：受益人。 ? 收款人：① “ 收妥結(jié)匯 ” 情況下為受益人自己，再由他背書轉(zhuǎn)讓給議付行；②出口商申請議付情況下為議付行，匯票付款人必須是議付行以外的當(dāng)事銀行，如開證行、保兌行，受益人不背書。 ? 受票人（付款人）：按信用證的規(guī)定填寫，可能是開證行或其指定銀行，但不能是申請人和議付行。 ? UCP600第 6條：信用證不得規(guī)定匯票以開證申請人為付款人，而在老條款 (UCP500)中則表達(dá)為 “ 不應(yīng)、如果 ” 。這個(gè)規(guī)定使得開證行信用證下第一性付款責(zé)任與其最終匯票付款人地位更為一致。 ? 匯票金額：不得超過信用證規(guī)定的最高金額，正常情況下，應(yīng)為發(fā)票金額的 100%。 ? 如果貨款金額超過信用證金額，則應(yīng)簽發(fā)兩張匯票：一張為跟單信用證匯票，金額為信用證最高金額；另一張匯票為一般匯票，金額為超過信用證金額的余額，對此張匯票，開證行不承擔(dān)付款責(zé)任，但可轉(zhuǎn)遞給開證申請人。 ? 付款期限：應(yīng)根據(jù)信用證的規(guī)定填寫。 ? 出票日期和地點(diǎn)：跟單信用證匯票的出票日期一般為交單、議付日期，不得遲于信用證的有效期，也不得早于其他單據(jù)的出單日期。出票地點(diǎn)一般為出口交單、議付地點(diǎn)。 ? 出票條款：表明匯票開立的依據(jù)，包括開證行名、證號和開證日期 3項(xiàng)