［管理精品］財(cái)務(wù)審計(jì)作業(yè)管理制度(doc5)(編輯修改稿)
2025-05-30 17:47 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 關(guān)管理作業(yè)制度的規(guī)定。 4 核實(shí)長(zhǎng)期在途存貨。 3 固定資產(chǎn)審計(jì) 1 核對(duì)總帳 、明細(xì)帳是否相符。 2 抽盤(pán)固定資產(chǎn)，檢查帳物是否相符。 3 檢查固定資產(chǎn)折舊是否按規(guī)定計(jì)提，折舊政策是否符合稅法規(guī)定。 4 檢查固定資產(chǎn)的增減是否按照公司制度規(guī)定正確履行審批手續(xù)。 4 往來(lái)帳審計(jì) 1 核對(duì)總帳、明細(xì)帳是否相符。 2 檢查是否和對(duì)方單位定期對(duì)帳、業(yè)務(wù)經(jīng)辦人是否對(duì)對(duì)帳結(jié)果做出確認(rèn)。 3 檢查帳齡分析是否準(zhǔn)確。 5 長(zhǎng)期投資的審計(jì) 1 索取被投資單位最近期會(huì)計(jì)報(bào)表，分析長(zhǎng)期投資是否有潛虧風(fēng)險(xiǎn)。 2 檢查 長(zhǎng)期投資的增減是否符合規(guī)定的程序和權(quán)限。 6 銀行貸
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