內(nèi)部管理規(guī)定(修改稿)(1)(編輯修改稿)
2025-05-29 06:46 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 各單位未經(jīng)公司批準一律不準銀行開戶；對工程完工仍有銀行開戶的單位，應及時撤銷銀行開戶，資金交回公司。違反規(guī)定的，對經(jīng)理、會計處以 10002021 元的罰款。 第二十條：應收帳款管理，堅持“誰施工、誰負責；誰銷售、誰負責；誰管理、誰負責 ”的原則，收入掛賬要及時準確，要有專人負責，年終要有由欠款單位蓋章認可的詢證函，作為確認有效債權(quán)的依據(jù)。 第二十一條：對暫估入賬的應付賬款，要嚴格管理。財務人員要按有關(guān)政策法規(guī)認真審核暫估入賬的原始票據(jù)。嚴禁無依據(jù)暫估入賬。由于審核不嚴，由此造成損失的，對會計人員按違紀進行處理。 第二十二條：會計人員要參與庫存材料、周轉(zhuǎn)材料、帳外材料、低值易耗品的年度、月度盤點工作，并在盤點表上簽字。對不按規(guī)定辦理，造成財務賬面出現(xiàn)虛假存貨的，處以材料員5001000 元罰款，會計人員 200500元 罰款。 第二十三條：公司所屬各單位備用金借款要嚴格管理，借款掛賬時間不得超過兩個月，金額不得超過 3 萬元。對違反規(guī)定辦理備用金的會計人員處以 200500 元罰款。 第二十四條：各單位報銷處理費用，嚴禁自己的費用自己簽字報銷。經(jīng)理的費用由經(jīng)營經(jīng)理簽字，經(jīng)營經(jīng)理的費用由經(jīng)理簽字，違反規(guī)定的，對責任人及會計處以報銷金額 10%20%的罰款。 第二十五條：資金支付計劃、支付比例，財務人員要如實填寫，對為提高支付比例編制虛假計劃的，處以會計人員 5001000元的罰款。 四、 材料管理 第二十六條：堅持大宗材料集中招標，小批量多批次采購及貨比三家的采購原則，嚴格招標和采購程序，有效控制采購成本。 第二十七條：凡是集團公司要求集中采購的物資，一律由“ 365”商貿(mào)有限公司進行采購，包括鋼材、水泥、電纜、電線、閥門及管件、暖氣片、各種管道材料、安全防護用品。二三類及外建隊（擴大勞務分包和專業(yè)分包）使用的材料，在同等條件下優(yōu)先從“ 365”商貿(mào)進行采購。 第二十八條：公司所有辦公用品必須經(jīng)“ 365”商貿(mào)公司購買。（駐外項目部除外） 第二十九條：現(xiàn)場材料員要據(jù)實收發(fā)材料，現(xiàn)場材 料的收發(fā)領(lǐng)用要嚴格遵守公司制定的材料采購及消耗管理規(guī)定，發(fā)現(xiàn)有虛假收發(fā)材料或違反規(guī)定的，給予材料組長及材料員 5001000 元的罰款，嚴重的按違紀處理。 五、審計管理
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