【文章內(nèi)容簡介】 要求的公司治理結(jié)構(gòu)及內(nèi)部組織結(jié)構(gòu) ,形成科學(xué)的決策機制、執(zhí)行機制和監(jiān)督機制 ,保證公司經(jīng)營管理目標的實現(xiàn)。 建立有效的風(fēng)險控制系統(tǒng) ,強化風(fēng)險管理 ,保證公司各項經(jīng)營業(yè)務(wù)活動 的正常有序運行。 建立良好的公司內(nèi)部經(jīng)營環(huán)境 ,避免或降低風(fēng)險、堵塞漏洞、消除隱患 ,防止并及時發(fā)現(xiàn)、糾正各種錯誤、舞弊行為 ,保護公司財產(chǎn)的安全完整。 規(guī)范公司會計行為 ,保證會計資料真實、完整 ,提高會計信息質(zhì)量。 確保國家有關(guān)法律法規(guī)和公司內(nèi)部控制制度的 貫徹執(zhí)行。 (二 )公司建立內(nèi)部控制制度遵循的原則 內(nèi)部控制制度必須符合國家有關(guān)法律法規(guī)、財政部《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》以及公司的實際情況 ,與公司經(jīng)營范圍、業(yè)務(wù)規(guī)模、風(fēng)險狀況及公司所處的環(huán)境相適應(yīng)。 內(nèi)部控制制度約束公司內(nèi)部所有人員。全體員工必須遵照執(zhí)行 ,任何部門和個人都不得擁有超越內(nèi)部控制的權(quán)力。 內(nèi)部控制制度必須涵蓋公司內(nèi)部各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)、各個部門和各個崗位 ,并針對業(yè)務(wù)處理過程中的關(guān)鍵控制點 ,落實到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個環(huán)節(jié)。 內(nèi)部控制制度要保證 公司機構(gòu)、崗位及其職責(zé)權(quán)限的合理設(shè)置和分工 ,堅持不相容職務(wù)相互分離 ,確保不同機構(gòu)和崗位之間權(quán)責(zé)分明、相互制約、相互監(jiān)督。 內(nèi)部控制制度的制定應(yīng)遵循效益原則 ,以合理的控制成本達到最佳的控 制效果。 公司內(nèi)部控制制度建設(shè)的核心是風(fēng)險控制 ,以防范和化解風(fēng)險為出發(fā)點。 內(nèi)部控制制度應(yīng)隨著外部環(huán)境的變化、公司業(yè)務(wù)職能的調(diào)整和管理要求的提高 ,不斷修訂和完善。 二、公司內(nèi)部控制的基本情況 (一 )法人治理結(jié)構(gòu) 作為一家上市公司 ,公司已經(jīng)根據(jù)《中華人民共和國 公司法》、中國證監(jiān)會的有關(guān)法規(guī)的要求 ,建立起以股東大會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層為基礎(chǔ)的法人治理結(jié)構(gòu) ,并制定了《公司章程》、《股東大會議事規(guī)則》、《董事會議事規(guī)則》、《監(jiān)事會議事規(guī)則》、《總經(jīng)理工作細則》等議事規(guī)則和工作細則 ,分別對公司的權(quán)力機構(gòu)、決策機構(gòu)、監(jiān)督機構(gòu)和經(jīng)營管理層進行規(guī)范。 公司“三會”制度對公司股東大會、董事會、監(jiān)事會 ,總經(jīng)理的性質(zhì)、職責(zé) 和工作程序 ,總經(jīng)理、董事、監(jiān)事、總經(jīng)理的任職資格、職權(quán)、義務(wù)以及考核獎懲等作了明確規(guī)定 ,明確了股東大會、董事會、監(jiān)事會以及高級管理層之間權(quán)力 制衡關(guān)系 ,保證了公司最高權(quán)力、決策、監(jiān)督、管理機構(gòu)的規(guī)范運作。 公司董事會下設(shè)戰(zhàn)略委員會、提名委員會、審計委員會、薪酬與考核委員會這四個專門委員會 ,對董事會負責(zé)。戰(zhàn)略委員會主要負責(zé)對公司長期發(fā)展戰(zhàn)略以及影響公司發(fā)展的重大事項進行研究并提出建議 。提名委員會主要負責(zé)對公司董事及高級管理人員的人選、選擇標準和程序進行選擇并提出建議 。審計委員會主要負責(zé)公司內(nèi)、外部審計的溝通、監(jiān)督和核查工作 。薪酬與考核委員會主要負責(zé)制定公司董事及高級管理人員的考核標準并進行考核 ,負責(zé)制定、審查公司董事及高級管理人員的薪酬政策 與方案。 (二 )經(jīng)營層組織結(jié)構(gòu) 為有效地計劃、協(xié)調(diào)和控制生產(chǎn)經(jīng)營活動 ,公司已根據(jù)實際情況 ,合理設(shè)置 了經(jīng)營層組織機構(gòu) ,現(xiàn)設(shè)有安全監(jiān)督辦公室、生管部、采購部、制造部、質(zhì)量管理部、證券事務(wù)辦公室、財務(wù)部、技術(shù)研發(fā)中心、人力資源管理部、國內(nèi)銷售部、國際銷售部等部門 ,科學(xué)地制定各部門的職責(zé)和權(quán)限 ,形成相互監(jiān)督、相互制衡機制。同時 ,公司通過編制崗位管理手冊 ,使全體員工掌握崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)流程等情況 ,明確權(quán)責(zé)分配 ,正確行使職權(quán)。 (三 )公司內(nèi)控制度情況 治理層管理制度 公司根據(jù)權(quán)力機構(gòu)、執(zhí)行機構(gòu)和監(jiān)督機構(gòu)相互獨立、相互制衡、權(quán)責(zé)明確、精干高效的原則 ,建立健全了公司的法人治理結(jié)構(gòu) ,同時建立健全相關(guān)的管理制度 ,如 :《公司章程》、《股東大會議事規(guī)則》、《董事會議事規(guī)則》、《監(jiān)事會議事規(guī)則》、《總經(jīng)理工作細則》、《獨立董事工作制度》等議事規(guī)則和工作細則 ,以及《公司關(guān)聯(lián)交易制度》、《重大經(jīng)營與投資決策管理制度》、《信息披露管理制度》、《公司募集資金管理和使用辦法》等相關(guān)制度。 質(zhì)量管理制度 公司制定了完善的《全面質(zhì)量控制制度》 ,建立了專業(yè)的檢測環(huán)境 ,引進了先進的檢測設(shè)備 ,保證了原材料的采購質(zhì)量。同時 ,公司是國內(nèi)為數(shù)不多的配備了壓縮冷凝機組試驗平臺的制冰系統(tǒng)供應(yīng)商之一 ,公司對質(zhì)量管理給予高度的重視并嚴格執(zhí)行 ,提高了公司競爭力和防范風(fēng)險能力。 銷售與收款管理制度 公司制定了完善的銷售與收款管理制度 ,主要有《銷售業(yè)務(wù)總則》、《產(chǎn)品 報價管理辦法》、《產(chǎn)品定價管理辦法》《銷售合同審批制度》、《銷售合同管理規(guī)定》、《客戶信用管理制度》、《銷售收款管理辦法》、《國際代 理商管 理辦法》等。其中 ,根據(jù)公司非標產(chǎn)品較多的情況 ,《產(chǎn)品報價管理辦法》、《產(chǎn)品定價管理辦法》分別對非標報價流程和新產(chǎn)品定價流程做了專門規(guī)定。 采購供應(yīng)制度 公司采取“余量備料高價以產(chǎn)定購”的模式進行原材料采購 ,并以預(yù)定采購 模式進行原材料和輔助設(shè)備的采購 ,具有較為明顯的原材料成優(yōu)勢和輔助設(shè)備成本優(yōu)勢。主要制度有 :《采購業(yè)務(wù)總則》、《物資采購管理辦法》、《非標采購管理辦法與操作規(guī)程》、《采購合同簽訂管理辦法》、《款項支付管理辦法》、《采購管理辦法與操作規(guī)程》。 定額管理制度 公司建立了較為完善的定額管理制度 ,主要有《原材料及半成品日常管理辦 法》、《產(chǎn)成品日常管理與運輸組織管理辦法》、《廢損存貨管理辦法》、《存貨盤點管理辦法》、《倉庫賬目管理辦法》等。定額管理制度的制定與實施對公司提升經(jīng)營管理水平、提高企業(yè)效益、強化管理責(zé)任發(fā)揮了重要作用。 財務(wù)、會計管理制度 公司的財務(wù)會計制度執(zhí)行國家規(guī)定的企業(yè)會計準則及有關(guān)財務(wù)會計補充規(guī)定 ,并建立了公司具體的財務(wù)管理制度 ,并明確制定了會計憑證、會計賬簿和會計報告的處理程序 ,公司目前已制定 并執(zhí)行的財務(wù)會計制度包括 :《資金計劃管理辦法》、《融資與擔(dān)保管理辦法》、《信用證管理辦法》、《外匯核銷管理辦法》、《會計核算管理規(guī)范》、《賬戶管理辦法》、《銀行結(jié)算管理辦法》、《票據(jù)業(yè)務(wù)管理辦法》、《出差費用報銷管理辦法》、《備用金管理辦法》、《會計基礎(chǔ)工作要求》、《財務(wù)印章管理辦法》、《財務(wù)核算辦法》等。這些財務(wù)會計制度對規(guī)范公司會計核算、加強會計監(jiān)督、保障財務(wù)會計數(shù)據(jù)準確、防止舞弊和堵塞漏洞提供了有力保證。 人事行政管理制度 公司堅持“以人為本”的理念 ,建立了系統(tǒng)化的人力資源管理體系 ,在員工 的招聘、選拔、培訓(xùn)、績效管理和評價、薪酬和福利等方面制定了一系列詳細的制度體系并予以實施。 (四 )與控股股東及其關(guān)聯(lián)方的關(guān)系 公司控股股東按照《公司章程》的規(guī)定合法行使股東的權(quán)利和義務(wù) ,未發(fā)生 超越股東大會直接干預(yù)公司決策和經(jīng)營的情況。公司與控股股東在人員、資產(chǎn)、財務(wù)、機構(gòu)、業(yè)務(wù)方面做到“五獨立” ,并按照規(guī)范運