【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 要求的公司治理結(jié)構(gòu)及內(nèi)部組織結(jié)構(gòu) ,形成科學(xué)的決策機(jī)制、執(zhí)行機(jī)制和監(jiān)督機(jī)制 ,保證公司經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。 建立有效的風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng) ,強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理 ,保證公司各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)活動(dòng) 的正常有序運(yùn)行。 建立良好的公司內(nèi)部經(jīng)營(yíng)環(huán)境 ,避免或降低風(fēng)險(xiǎn)、堵塞漏洞、消除隱患 ,防止并及時(shí)發(fā)現(xiàn)、糾正各種錯(cuò)誤、舞弊行為 ,保護(hù)公司財(cái)產(chǎn)的安全完整。 規(guī)范公司會(huì)計(jì)行為 ,保證會(huì)計(jì)資料真實(shí)、完整 ,提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量。 確保國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和公司內(nèi)部控制制度的 貫徹執(zhí)行。 (二 )公司建立內(nèi)部控制制度遵循的原則 內(nèi)部控制制度必須符合國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)、財(cái)政部《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》以及公司的實(shí)際情況 ,與公司經(jīng)營(yíng)范圍、業(yè)務(wù)規(guī)模、風(fēng)險(xiǎn)狀況及公司所處的環(huán)境相適應(yīng)。 內(nèi)部控制制度約束公司內(nèi)部所有人員。全體員工必須遵照?qǐng)?zhí)行 ,任何部門(mén)和個(gè)人都不得擁有超越內(nèi)部控制的權(quán)力。 內(nèi)部控制制度必須涵蓋公司內(nèi)部各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)、各個(gè)部門(mén)和各個(gè)崗位 ,并針對(duì)業(yè)務(wù)處理過(guò)程中的關(guān)鍵控制點(diǎn) ,落實(shí)到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個(gè)環(huán)節(jié)。 內(nèi)部控制制度要保證 公司機(jī)構(gòu)、崗位及其職責(zé)權(quán)限的合理設(shè)置和分工 ,堅(jiān)持不相容職務(wù)相互分離 ,確保不同機(jī)構(gòu)和崗位之間權(quán)責(zé)分明、相互制約、相互監(jiān)督。 內(nèi)部控制制度的制定應(yīng)遵循效益原則 ,以合理的控制成本達(dá)到最佳的控 制效果。 公司內(nèi)部控制制度建設(shè)的核心是風(fēng)險(xiǎn)控制 ,以防范和化解風(fēng)險(xiǎn)為出發(fā)點(diǎn)。 內(nèi)部控制制度應(yīng)隨著外部環(huán)境的變化、公司業(yè)務(wù)職能的調(diào)整和管理要求的提高 ,不斷修訂和完善。 二、公司內(nèi)部控制的基本情況 (一 )法人治理結(jié)構(gòu) 作為一家上市公司 ,公司已經(jīng)根據(jù)《中華人民共和國(guó) 公司法》、中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)法規(guī)的要求 ,建立起以股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層為基礎(chǔ)的法人治理結(jié)構(gòu) ,并制定了《公司章程》、《股東大會(huì)議事規(guī)則》、《董事會(huì)議事規(guī)則》、《監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則》、《總經(jīng)理工作細(xì)則》等議事規(guī)則和工作細(xì)則 ,分別對(duì)公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)、決策機(jī)構(gòu)、監(jiān)督機(jī)構(gòu)和經(jīng)營(yíng)管理層進(jìn)行規(guī)范。 公司“三會(huì)”制度對(duì)公司股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì) ,總經(jīng)理的性質(zhì)、職責(zé) 和工作程序 ,總經(jīng)理、董事、監(jiān)事、總經(jīng)理的任職資格、職權(quán)、義務(wù)以及考核獎(jiǎng)懲等作了明確規(guī)定 ,明確了股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)以及高級(jí)管理層之間權(quán)力 制衡關(guān)系 ,保證了公司最高權(quán)力、決策、監(jiān)督、管理機(jī)構(gòu)的規(guī)范運(yùn)作。 公司董事會(huì)下設(shè)戰(zhàn)略委員會(huì)、提名委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)、薪酬與考核委員會(huì)這四個(gè)專門(mén)委員會(huì) ,對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)。戰(zhàn)略委員會(huì)主要負(fù)責(zé)對(duì)公司長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略以及影響公司發(fā)展的重大事項(xiàng)進(jìn)行研究并提出建議 。提名委員會(huì)主要負(fù)責(zé)對(duì)公司董事及高級(jí)管理人員的人選、選擇標(biāo)準(zhǔn)和程序進(jìn)行選擇并提出建議 。審計(jì)委員會(huì)主要負(fù)責(zé)公司內(nèi)、外部審計(jì)的溝通、監(jiān)督和核查工作 。薪酬與考核委員會(huì)主要負(fù)責(zé)制定公司董事及高級(jí)管理人員的考核標(biāo)準(zhǔn)并進(jìn)行考核 ,負(fù)責(zé)制定、審查公司董事及高級(jí)管理人員的薪酬政策 與方案。 (二 )經(jīng)營(yíng)層組織結(jié)構(gòu) 為有效地計(jì)劃、協(xié)調(diào)和控制生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng) ,公司已根據(jù)實(shí)際情況 ,合理設(shè)置 了經(jīng)營(yíng)層組織機(jī)構(gòu) ,現(xiàn)設(shè)有安全監(jiān)督辦公室、生管部、采購(gòu)部、制造部、質(zhì)量管理部、證券事務(wù)辦公室、財(cái)務(wù)部、技術(shù)研發(fā)中心、人力資源管理部、國(guó)內(nèi)銷(xiāo)售部、國(guó)際銷(xiāo)售部等部門(mén) ,科學(xué)地制定各部門(mén)的職責(zé)和權(quán)限 ,形成相互監(jiān)督、相互制衡機(jī)制。同時(shí) ,公司通過(guò)編制崗位管理手冊(cè) ,使全體員工掌握崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)流程等情況 ,明確權(quán)責(zé)分配 ,正確行使職權(quán)。 (三 )公司內(nèi)控制度情況 治理層管理制度 公司根據(jù)權(quán)力機(jī)構(gòu)、執(zhí)行機(jī)構(gòu)和監(jiān)督機(jī)構(gòu)相互獨(dú)立、相互制衡、權(quán)責(zé)明確、精干高效的原則 ,建立健全了公司的法人治理結(jié)構(gòu) ,同時(shí)建立健全相關(guān)的管理制度 ,如 :《公司章程》、《股東大會(huì)議事規(guī)則》、《董事會(huì)議事規(guī)則》、《監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則》、《總經(jīng)理工作細(xì)則》、《獨(dú)立董事工作制度》等議事規(guī)則和工作細(xì)則 ,以及《公司關(guān)聯(lián)交易制度》、《重大經(jīng)營(yíng)與投資決策管理制度》、《信息披露管理制度》、《公司募集資金管理和使用辦法》等相關(guān)制度。 質(zhì)量管理制度 公司制定了完善的《全面質(zhì)量控制制度》 ,建立了專業(yè)的檢測(cè)環(huán)境 ,引進(jìn)了先進(jìn)的檢測(cè)設(shè)備 ,保證了原材料的采購(gòu)質(zhì)量。同時(shí) ,公司是國(guó)內(nèi)為數(shù)不多的配備了壓縮冷凝機(jī)組試驗(yàn)平臺(tái)的制冰系統(tǒng)供應(yīng)商之一 ,公司對(duì)質(zhì)量管理給予高度的重視并嚴(yán)格執(zhí)行 ,提高了公司競(jìng)爭(zhēng)力和防范風(fēng)險(xiǎn)能力。 銷(xiāo)售與收款管理制度 公司制定了完善的銷(xiāo)售與收款管理制度 ,主要有《銷(xiāo)售業(yè)務(wù)總則》、《產(chǎn)品 報(bào)價(jià)管理辦法》、《產(chǎn)品定價(jià)管理辦法》《銷(xiāo)售合同審批制度》、《銷(xiāo)售合同管理規(guī)定》、《客戶信用管理制度》、《銷(xiāo)售收款管理辦法》、《國(guó)際代 理商管 理辦法》等。其中 ,根據(jù)公司非標(biāo)產(chǎn)品較多的情況 ,《產(chǎn)品報(bào)價(jià)管理辦法》、《產(chǎn)品定價(jià)管理辦法》分別對(duì)非標(biāo)報(bào)價(jià)流程和新產(chǎn)品定價(jià)流程做了專門(mén)規(guī)定。 采購(gòu)供應(yīng)制度 公司采取“余量備料高價(jià)以產(chǎn)定購(gòu)”的模式進(jìn)行原材料采購(gòu) ,并以預(yù)定采購(gòu) 模式進(jìn)行原材料和輔助設(shè)備的采購(gòu) ,具有較為明顯的原材料成優(yōu)勢(shì)和輔助設(shè)備成本優(yōu)勢(shì)。主要制度有 :《采購(gòu)業(yè)務(wù)總則》、《物資采購(gòu)管理辦法》、《非標(biāo)采購(gòu)管理辦法與操作規(guī)程》、《采購(gòu)合同簽訂管理辦法》、《款項(xiàng)支付管理辦法》、《采購(gòu)管理辦法與操作規(guī)程》。 定額管理制度 公司建立了較為完善的定額管理制度 ,主要有《原材料及半成品日常管理辦 法》、《產(chǎn)成品日常管理與運(yùn)輸組織管理辦法》、《廢損存貨管理辦法》、《存貨盤(pán)點(diǎn)管理辦法》、《倉(cāng)庫(kù)賬目管理辦法》等。定額管理制度的制定與實(shí)施對(duì)公司提升經(jīng)營(yíng)管理水平、提高企業(yè)效益、強(qiáng)化管理責(zé)任發(fā)揮了重要作用。 財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)管理制度 公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度執(zhí)行國(guó)家規(guī)定的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)補(bǔ)充規(guī)定 ,并建立了公司具體的財(cái)務(wù)管理制度 ,并明確制定了會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和會(huì)計(jì)報(bào)告的處理程序 ,公司目前已制定 并執(zhí)行的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度包括 :《資金計(jì)劃管理辦法》、《融資與擔(dān)保管理辦法》、《信用證管理辦法》、《外匯核銷(xiāo)管理辦法》、《會(huì)計(jì)核算管理規(guī)范》、《賬戶管理辦法》、《銀行結(jié)算管理辦法》、《票據(jù)業(yè)務(wù)管理辦法》、《出差費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理辦法》、《備用金管理辦法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作要求》、《財(cái)務(wù)印章管理辦法》、《財(cái)務(wù)核算辦法》等。這些財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度對(duì)規(guī)范公司會(huì)計(jì)核算、加強(qiáng)會(huì)計(jì)監(jiān)督、保障財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、防止舞弊和堵塞漏洞提供了有力保證。 人事行政管理制度 公司堅(jiān)持“以人為本”的理念 ,建立了系統(tǒng)化的人力資源管理體系 ,在員工 的招聘、選拔、培訓(xùn)、績(jī)效管理和評(píng)價(jià)、薪酬和福利等方面制定了一系列詳細(xì)的制度體系并予以實(shí)施。 (四 )與控股股東及其關(guān)聯(lián)方的關(guān)系 公司控股股東按照《公司章程》的規(guī)定合法行使股東的權(quán)利和義務(wù) ,未發(fā)生 超越股東大會(huì)直接干預(yù)公司決策和經(jīng)營(yíng)的情況。公司與控股股東在人員、資產(chǎn)、財(cái)務(wù)、機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)方面做到“五獨(dú)立” ,并按照規(guī)范運(yùn)