財務(wù)自查報告格式(編輯修改稿)
2025-05-23 03:50 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 關(guān)于 **公司 2021 年財務(wù)檢查 報告（模板） **集團財字【 2021】第號 依照集團公司財務(wù)工作計劃，財務(wù)檢查小組于 2021 年 12 月 11 日對 **公司 2021 年 1 至 11 月財務(wù)核算及會計基礎(chǔ)工作規(guī)范方面進行了檢查，現(xiàn)將檢查情況反映如下： 一、公司基本情況 （一）公司注冊及辦公地點 20**年 *月 **日， **公司在某市開發(fā)區(qū)注冊成立。公司注冊資本萬元。 公司租賃辦公地點： **寫字樓 *棟 *單元 **室。（租賃期年月日至年月日，詳見附件《房屋租賃合同》） （二）公司股權(quán)結(jié)構(gòu) 公司注冊資本 萬元。現(xiàn)有實收資本萬元。 1．公司現(xiàn)有股東構(gòu)成及實收資本情況： 公司本 *月 *日、 *月 *日、 *月 *日歷經(jīng)三次股權(quán)變更，股東會決議、章程修正及工商手續(xù)變更已完成（詳見附件《公司股東會決議、章程、章程修正案》，現(xiàn)有法人股東四位。 （ 1） ***（集團）有限公司，持股比例 %，現(xiàn)金出資萬元。 （ 2） ***投資有限公司，持股比例 %，現(xiàn)金出資萬元。 （３） ***投資管理有限公司，持股比例 %，現(xiàn)金出資萬元。 （ 4） ***有限責任公司，持股比例 %，現(xiàn)金出資萬元。 2．公司財務(wù)部組織架構(gòu)： 公司財務(wù)部人員構(gòu)成：財務(wù)總監(jiān)崗位一名，財務(wù)部部長一名，會計一名，出納一名，結(jié)算員 n 名。其中財務(wù)總監(jiān)崗位由 ****集團公司委派。 財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)部長、會計主管、出納、結(jié)算員等崗位擬定有詳細的崗位說明書（詳見附件《財務(wù)人員崗位說明書》），《崗位說明書》從會計記賬、結(jié)賬、財務(wù)報表的編制與審批、財務(wù)報表分析和財務(wù)預(yù)警管理等各崗位設(shè)置了較為合理的分工和控制，財務(wù)部崗位職責體現(xiàn)了會計監(jiān)督職能。公司的財務(wù)部崗位分工明確，未發(fā)現(xiàn)不相容崗位任職現(xiàn)象。 二、公司制度建設(shè) 1．財務(wù)工作檢查中了解到，公司現(xiàn)有內(nèi)部管理流程參照并沿用了中國石油公司的管理理念。公司依照《 **公司組織機構(gòu)設(shè)置圖》設(shè)置“四部一室”，定崗位、定人員、定職責，明確了公司各崗位任職人員的能力需求及其工作執(zhí)行要求，分工合理、權(quán)責明確、報告關(guān)系清晰，內(nèi)容詳盡清晰，為公司形成了一套規(guī)范化管理模式。（詳見公司崗責資料附件《崗位責任》，）。 2．公司建立有一套完整的業(yè)務(wù)操作管理流程，（詳見《操作規(guī)程匯編 ****公司（運行部）》）。涉及公司燃氣輸送各工作環(huán)節(jié)的作業(yè)時間、程序固定化，降低公司業(yè)務(wù)系統(tǒng)安 全運行的風(fēng)險隱患，提高了各崗位工作的技術(shù)水平及工作效率。完整的組織機構(gòu)設(shè)置和標準化操作規(guī)程，為公司進一步推進內(nèi)控體系建設(shè)奠定了基礎(chǔ)。由于公司設(shè)立嚴格的資料調(diào)閱及復(fù)制的相關(guān)規(guī)定，加之公司行政制度保管人員外出，公司的其他行政管理類制度、流程未能實現(xiàn)查閱及復(fù)印做檢查底稿。不過由此更可見公司內(nèi)部管理的嚴密。 3．公司財務(wù)部遵照執(zhí)行的財務(wù)類管理制度有：《 **財務(wù)制度匯編（試行）》、《發(fā)票管理制度》《現(xiàn)金業(yè)務(wù)管理制度》等，制度內(nèi)容涵蓋了公司會計核算政策，收入、成本費用的管理制度和財務(wù)人員管理制度，內(nèi)容完整。 ４．公司財務(wù)結(jié)算工作流程清晰、內(nèi)容完整，涉及了公司現(xiàn)有的經(jīng)營核算業(yè)務(wù)的每一環(huán)節(jié)。（詳見附件《費用報銷業(yè)務(wù)流程》、《付款審批流程》、《借款業(yè)務(wù)流程》、《支票領(lǐng)用業(yè)務(wù)流程》、《燃氣購銷結(jié)存核算流程》、《各售氣站點結(jié)算款監(jiān)管流程》等）， ５．通過抽檢調(diào)閱公司財務(wù)部《 **售氣收款收據(jù)交接單（ **農(nóng)場）》，證實財務(wù)部在業(yè)務(wù)執(zhí)行過程中，交接項目詳細，交接手續(xù)完整，記載清晰，已將《票據(jù)管理制度》要求貫徹到位。 三、公司財務(wù)情況 （一）財務(wù)核算 （ 1）會計憑證裝訂規(guī)范，整潔。會計記賬憑證要素齊全，有制單，審核和財務(wù)負責人簽字，會計記賬憑證摘要與所附原始憑證內(nèi)容相符。 （ 2）記賬憑證摘要簡明，涵蓋內(nèi)容較為詳細，能準確反映業(yè)務(wù)真實內(nèi)容。但是檢查中發(fā)現(xiàn)有個別憑證附件的報銷票據(jù)無領(lǐng)導(dǎo)審核簽字。經(jīng)了解，業(yè)務(wù)發(fā)生時領(lǐng)導(dǎo)臨時電話授權(quán)，補簽手續(xù)未能及時完成，已在檢查小組督促下完成了手續(xù)的履行。 （ 3）公司還沒有使用集團的 ***財務(wù)軟件，現(xiàn)沿用 ***財務(wù)軟件，啟用了總賬，報表，和固定資產(chǎn)模塊，未啟用出納管理模塊，出納 崗位日常是以手工形式登記了費用支出流水賬，未按照要求設(shè)立并登記《銀行、現(xiàn)金日記賬》，檢查小組已建議完善此項工作。 （ 1）檢查小組執(zhí)行了公司庫存現(xiàn)金的盤點檢查，出納崗位基本能依據(jù)費用流水賬做到日清月結(jié)。盤點結(jié)果，庫存現(xiàn)金 元，不符合公司資金限額管理（不超過 1000 元）。經(jīng)了解，大額現(xiàn)金是提前為 費用報銷預(yù)備的備用金。 （ 2）檢查未發(fā)現(xiàn)公司有期限較長的銀行未達賬項，小額未達賬項已經(jīng)處理及時，余額調(diào)節(jié)表規(guī)范填制。（見附件《銀行余額調(diào)節(jié)表》、《現(xiàn)金盤點 表》） （ 1）固定資產(chǎn) 公司建有固定資產(chǎn)電子管理臺賬，通過檢查小組現(xiàn)場對辦公設(shè)備類資產(chǎn)抽盤，核對
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