【文章內(nèi)容簡介】 及時(shí)清理問題。相關(guān)部門已清理核銷往來款。 二是支出票據(jù)或報(bào)銷手續(xù)不完整問題。相關(guān)單位修訂了財(cái)務(wù)管理制度，進(jìn)一步規(guī)范審批手續(xù)，嚴(yán)格支出審核。 三是庫存現(xiàn)金借條抵庫問題。相關(guān)單位制定了《財(cái)務(wù)管理制度》，嚴(yán)格借出款項(xiàng)管理，已清理借條 萬元。 關(guān)于會計(jì)基礎(chǔ)工作薄弱問題。相關(guān)單位進(jìn)一步規(guī)范了財(cái)務(wù)核算 ,設(shè)置了明細(xì)賬 。 關(guān)于資產(chǎn)管理不規(guī)范問題 相關(guān)單位組織人員對固定資產(chǎn)進(jìn)行了清查核實(shí) ,并進(jìn)行了相應(yīng)的賬務(wù)處理 ,做到了賬實(shí)相符。 關(guān)于部分制度執(zhí)行不到位問題 相關(guān)單位認(rèn)真學(xué)習(xí)了政府采購相關(guān)制度 ,并嚴(yán)格落實(shí)制度的規(guī)定。 （三）專項(xiàng)審計(jì)查出問題整改情況 關(guān)于區(qū)城鄉(xiāng)居民醫(yī)?；鸸芾硎褂貌缓弦?guī)問題。已修改完善普通門診醫(yī)保報(bào)補(bǔ)計(jì)算統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)，糾正了超限額補(bǔ)償問題。 關(guān)于超范圍使用義保經(jīng)費(fèi)問題。相關(guān)學(xué)校已收回了部分超范圍使用義保經(jīng)費(fèi) ,歸還義保經(jīng)費(fèi)。 關(guān)于部分政策執(zhí)行不到位問題。向死亡人員發(fā)放殘疾人補(bǔ)貼、高齡補(bǔ)貼、優(yōu)撫補(bǔ)助、低保、五保補(bǔ)助，重復(fù)發(fā)放危房改造補(bǔ)助等資金相關(guān)單位均已收回，并對 2 名責(zé)任人員進(jìn)行了問責(zé)。 關(guān)于項(xiàng)目申報(bào)審核把關(guān)不嚴(yán)問題。相關(guān)單位制定了相關(guān)制度，進(jìn)一步強(qiáng)化了項(xiàng)目申報(bào)審核。 關(guān)于重大項(xiàng)目監(jiān)督檢查不到位問題。相關(guān)單位修訂了項(xiàng)目和項(xiàng)目資金管理辦法，從項(xiàng)目初審?fù)扑]、組織實(shí)施、資金撥付等方面加強(qiáng)項(xiàng)目監(jiān)督管理，做好項(xiàng)目資料歸檔。對項(xiàng)目進(jìn)展進(jìn)行督查檢查，督促項(xiàng)目按照批復(fù)內(nèi)容實(shí)施。 （四）政府投資項(xiàng)目審計(jì)查出問題整改情 況 審計(jì)發(fā)現(xiàn)個(gè)別項(xiàng)目變更簽證不規(guī)范、驗(yàn)收流于形式問題，相關(guān)單位將在以后項(xiàng)目建設(shè)中認(rèn)真履行責(zé)職責(zé)，加強(qiáng)管理，嚴(yán)格執(zhí)行。 （五）國有企業(yè)審計(jì)查出問題整改情況 阜陽市王府營現(xiàn)代農(nóng)業(yè)科技有限公司已于 2021 年 1 月 2 日注銷。 （六）村級財(cái)務(wù)審計(jì)查出問題整改情況 村干部或其親屬虛報(bào)領(lǐng)取農(nóng)業(yè)支持保護(hù)補(bǔ)貼問題。虛報(bào)領(lǐng)取農(nóng)業(yè)支持保護(hù)補(bǔ)貼均已退回。 無依據(jù)發(fā)放獎(jiǎng)金問題。無依據(jù)發(fā)放獎(jiǎng)金已收回。 社區(qū)無依據(jù)收取配套費(fèi)問題。社區(qū)無依據(jù)收取農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)已上繳區(qū)財(cái)政。 資產(chǎn)及財(cái)務(wù)管理不規(guī)范問題。相關(guān)辦事處制定了《農(nóng)村集體“三資”管理制度》，規(guī)范了“三資”管理的經(jīng)濟(jì)行為，完善支出手續(xù)。 （七）領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)離任審計(jì)查出問題整改情況 關(guān)于無取水許可證取水問題。２家企業(yè)已辦理了取水許可證，１家企業(yè)取水許可證正在補(bǔ)辦中，向１家企業(yè)下達(dá)了停止水事違法行為通知書。 關(guān)于限采區(qū)新增開采中深層地下水問題。依法封閉了深層取水井。 關(guān)于部分水資源費(fèi)應(yīng)收未收問題。應(yīng)收未收的水資源費(fèi)已收取。 三、下一步工作打算 從整改情況看，絕大多數(shù) 問題已得到整改，但個(gè)別整改事項(xiàng)由于歷史遺留問題涉及面寬、情況復(fù)雜，需要結(jié)合實(shí)際逐步解決。對這些問題的整改，相關(guān)部門和單位作出了安排和承諾。下一步，區(qū)審計(jì)局將要求相關(guān)單位進(jìn)一步推進(jìn)審計(jì)整改工作。強(qiáng)化整改責(zé)任，提升整改實(shí)效，構(gòu)建長效機(jī)制，運(yùn)用好檢查、督查、通報(bào)、問責(zé)等手段，全鏈條扎緊審計(jì)管理閉環(huán)，全流程推進(jìn)整改督查跟蹤，增強(qiáng)形成共抓整改的工作合力，提高審計(jì)監(jiān)督成效，發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督在推進(jìn)治理體系和治理能力現(xiàn)代化中的作用。 第四篇：山東省人民政府關(guān)于 2021 省級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題整改情況的報(bào)告 山東省人民政府關(guān)于 2021 省級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題整改情況的報(bào)告 省十屆人大常委會第二十六次會議： 按照《審計(jì)法》和《山東省省級預(yù)算審查監(jiān)督條例》的規(guī)定，現(xiàn)將 2021 省級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題的整改情況報(bào)告如下。 一、督促整改工作的基本情況 2021 年，省審計(jì)廳根據(jù)《審計(jì)法》和《山東省本級預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)監(jiān)督暫行辦法》的規(guī)定，組織開展了 2021 省級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)。審計(jì)結(jié)束后，向省政府提交了審計(jì)結(jié)果報(bào)告，并受省政府委托向省十屆人大 常委會第二十二次會議作了審計(jì)工作報(bào)告。省人大常委會審議后，向省政府提出了審議意見和建議，要求省政府及有關(guān)部門認(rèn)真對待審計(jì)查出的問題，采取有效措施抓好督促整改工作。 省政府領(lǐng)導(dǎo)多次聽取匯報(bào)、作出批示，要求認(rèn)真落實(shí)省人大常委會的審議意見和建議，把整改工作落到實(shí)處。 2021 年 7 月 3 日韓寓群省長對審計(jì)工作報(bào)告作出批示：“對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題要及時(shí)通知被審計(jì)單位和主管部門，并要求限期予以糾正或處理?！?8 月 7 日，韓寓群省長又對審計(jì)結(jié)果報(bào)告批示，要求省財(cái)政廳和省發(fā)改委認(rèn)真研究審計(jì)反映的問題，對各種問題必須依法糾正，對屢查屢犯的單位要提出警告和處理。對去年預(yù)算執(zhí)行審計(jì)反映的問題，有 5 位省政府領(lǐng)導(dǎo)先后 11次作出重要批示，要求有關(guān)部門根據(jù)審計(jì)情況研究制定整改措施。省政府辦公廳專門下發(fā) 了《關(guān)于做好 2021 省級預(yù)算執(zhí)行情況和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題整改工作的通知》（魯政辦字 [2021]105 號），明確要求各市、縣人民政府和省政府有關(guān)部門單位，必須高度重視審計(jì)決定和審計(jì)建議的落實(shí)，采取有效措施，切實(shí)做好審計(jì)查出問題的整改工作；要舉一反三，進(jìn)一步增強(qiáng)依法行政、依法理財(cái)意識，健全財(cái)政財(cái)務(wù)管理制度，加強(qiáng)內(nèi)部控制與監(jiān)督，規(guī)范財(cái)政財(cái)務(wù)管理，提高財(cái)政資金使用效益。并把整改落實(shí)情況納入省政府重點(diǎn)督查事項(xiàng)，要求有關(guān)部門將整改情況報(bào)告省政府，責(zé)成省審計(jì)廳抓好審計(jì)決定的執(zhí)行，加強(qiáng)對整改工作的督促檢查，及時(shí)匯總并 向省政府報(bào)告。 對審計(jì)查出的違紀(jì)違規(guī)問題，省審計(jì)廳依法對有關(guān)部門單位出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定，責(zé)令整改并作出處理處罰。為保證整改效果，還組織專門力量對有關(guān)部門單位的整改情況全部進(jìn)行審計(jì)回訪和督促檢查。對預(yù)算管理、財(cái)政運(yùn)行體制以及系統(tǒng)、行業(yè)方面的問題，通過召開座談會、深入基層調(diào)研等形式，與省財(cái)稅等部門多次溝通交換意見，分析問題根源，研究解決對策。各有關(guān)部門單位注意標(biāo)本兼治，從建章立制入手，制定和完善了 33 項(xiàng)加強(qiáng)財(cái)政財(cái)務(wù)管理的制度辦法，進(jìn)一步鞏固了整改成果。如省體育局針對審計(jì)查出的問題，制發(fā)了規(guī)范 會計(jì)工作、強(qiáng)化彩票公益金管理和加強(qiáng)所屬事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理等制度。省建設(shè)廳、省勞動和社會保障廳在建章立制的基礎(chǔ)上，調(diào)整充實(shí)了內(nèi)審人員，強(qiáng)化內(nèi)審職能，加大內(nèi)部監(jiān)督檢查力度，促進(jìn)財(cái)政財(cái)務(wù)管理水平的提高。總的看，整改情況是好的，審計(jì)查出的問題大部分已落實(shí)糾正。 二、省財(cái)政廳整改落實(shí)情況 省財(cái)政廳對審計(jì)反映的預(yù)算管理方面的問題高度重視，專門召開廳務(wù)會議研究整改措施和解決辦法，依照相關(guān)制度規(guī)定和審計(jì)意見，逐條加以整改。 （一）關(guān)于部門預(yù)算與固定資產(chǎn)投資計(jì)劃不銜接，年初部門預(yù)算分配基建資金比例較低問 題。這一問題主要是由于現(xiàn)行部門工作方式與預(yù)算編制不銜接，有關(guān)配套制度建設(shè)相對滯后等原因所致。為此，省財(cái)政廳協(xié)調(diào)省發(fā)改委，就加強(qiáng)部門預(yù)算與基本建設(shè)投資計(jì)劃的銜接問題進(jìn)行了專題研究，今后將進(jìn)一步改進(jìn)工作方法，制定切實(shí)可行的操作規(guī)范，搞好協(xié)調(diào)配合，不斷提高專項(xiàng)投資納入年初部門預(yù)算的比例。 （二）關(guān)于追加預(yù)算有待進(jìn)一步規(guī)范問題。省財(cái)政廳以細(xì)化部門預(yù)算編制為切入點(diǎn)，按照政府收支分類改革要求和實(shí)施步驟，將部門基本支出、項(xiàng)目支出預(yù)算細(xì)化到具體支出用途， 切實(shí)提高年初預(yù)算的編制質(zhì)量，防止年中追加預(yù)算過多。 （三）關(guān)于政府采購預(yù)算執(zhí)行不到位問題。省財(cái)政廳根據(jù)審計(jì)建議，進(jìn)一步改進(jìn)政府采購預(yù)算編報(bào)內(nèi)容和要求，努力擴(kuò)大政府采購預(yù)算規(guī)模，設(shè)計(jì)研發(fā)專門軟件，提高政府采購電算化管理水平，強(qiáng)化政府采購預(yù)算約束，減少政府采購資金列支掛賬。 （四）關(guān)于省專項(xiàng)補(bǔ)助資金分配較晚問題。按照審計(jì)意見，省財(cái)政廳積極與省發(fā)改委、科技廳、水利廳、旅游局、環(huán)保局等部門協(xié)調(diào)，確定將年初預(yù)算安排的各類專項(xiàng)資金及時(shí)落實(shí)到具體項(xiàng)目，下達(dá)給具體單位。對于中央下達(dá)的專項(xiàng)資金，凡明確具體項(xiàng)目的，要求在收到文件 10 日內(nèi)批復(fù)有關(guān)部門單位，縮短滯留 時(shí)間，確保資金及時(shí)到位和發(fā)揮效益。 三、省地稅局系統(tǒng)整改落實(shí)情況 省地稅局按照省政府辦公廳通知要求，高度重視整改工作，責(zé)成有關(guān)處室負(fù)責(zé)抓好全系統(tǒng)落實(shí)。在匯總各級審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)報(bào)告和審計(jì)決定的基礎(chǔ)上，向各市、縣地稅部門下發(fā)了《關(guān)于 2021 稅收征管質(zhì)量審計(jì)情況的通報(bào)》，要求各級地稅部門逐條核對審計(jì)查出的問題，有錯(cuò)必糾，立即整改。針對企業(yè)在納稅方面存在的突出問題，將企業(yè)核算和納稅申報(bào)不實(shí)、欠繳稅款、延壓代扣代繳稅款等問題作為重點(diǎn)來抓，嚴(yán)肅整改和處理。對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的稅務(wù)機(jī)關(guān)和稅務(wù)人員違法違規(guī)問題，在查明 原因、認(rèn)真糾正的同時(shí)，按照責(zé)任追究制度，對相關(guān)責(zé)任單位和人員視不同情況和層次作了嚴(yán)肅處理。結(jié)合整改工作，省地稅局研究制定了進(jìn)一步強(qiáng)化稅收征管、嚴(yán)格責(zé)任追究、規(guī)范征管行為的措施。一是大力推行稅收執(zhí)法責(zé)任制監(jiān)控考核系統(tǒng)，健全評議考核、過錯(cuò)追究等制度辦法，減少人為干擾因素，促進(jìn)提高執(zhí)法水平。二是建立稅收執(zhí)法預(yù)警機(jī)制，對苗頭性、傾向性問題及時(shí)編發(fā)《執(zhí)法預(yù)警報(bào)告》，做好事前預(yù)警工作，預(yù)防違規(guī)問題的發(fā)生。 對全系統(tǒng)的整改結(jié)果及強(qiáng)化稅收征管的措施，省地稅局已專門向省政府提交了書面報(bào)告。從反饋的情況看，各級地稅部門 認(rèn)真執(zhí)行審計(jì)決定，整改工作進(jìn)展順利，取得明顯成效。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的企業(yè)核算和申報(bào)不實(shí)少繳稅款、基層地稅部門應(yīng)征未征稅款、稅款未及時(shí)繳庫以及高速公路服務(wù)區(qū)經(jīng)營單位稅收征管薄弱等問題絕大部分落實(shí)糾正，共追繳入庫稅款 億元。省審計(jì)廳直接查處的省魯西高速公路開發(fā)有限公司虛提管理費(fèi)用漏繳企業(yè)所得稅 萬元問題，其上級公司已采取措施依法補(bǔ)繳了稅款。 四、預(yù)算執(zhí)行部門單位整改落實(shí)情況 這次審計(jì)的 17 個(gè)預(yù)算執(zhí)行部門單位對審計(jì)查出的問題都非常重視，通過召開不同層次會議認(rèn)真研究整改工作，向有關(guān)處室和所屬事業(yè)單位通報(bào)審計(jì)情況，要求對照問題切實(shí)抓好整改落實(shí)。針對財(cái)政財(cái)務(wù)管理中存在的薄弱環(huán)節(jié)，進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)經(jīng)法紀(jì)知識教育培訓(xùn)，增強(qiáng)部門單位領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)會人員依法理財(cái)、用財(cái)意識，不斷加大財(cái)務(wù)監(jiān)管力度，完善內(nèi)控制度，強(qiáng)化預(yù)算約束，整改工作收到良好效果。這次審計(jì)應(yīng)處理糾正違規(guī)問題金額 億元，截至目前已落實(shí)糾正 億元。 （一）關(guān)于財(cái)務(wù)收支不實(shí)問題。 12 個(gè)部門及所屬單位少計(jì)收入 萬元全部計(jì)入相關(guān)收入。 5 個(gè)部門虛列支出 億元已作賬務(wù)處理。 9 個(gè)部門對未納入賬內(nèi)核算的 萬元資金，已納入統(tǒng) 一賬內(nèi)核算。 9個(gè)部門對 。 （二）關(guān)于挪用財(cái)政專項(xiàng)資金問題。涉及的 8 個(gè)部門 萬元資金，已有 7 個(gè)部門將挪用的 萬元全部歸還原資金渠道。省發(fā)改委所屬信息中心挪用基本建設(shè)專項(xiàng)資金 萬元用于投資辦企業(yè)或出借資金問題，委黨組專門召開會議進(jìn)行研究，責(zé)成信息中心采取有力措施限期整改，截至 2021 年 2 月底已收回資金 萬元，其余也制定了追交計(jì)劃，大部分資金可在近期追回。 （三）關(guān)于滯留閑置專項(xiàng)資金問題。 5 個(gè)部門滯留閑置的 萬元專項(xiàng)資金，已經(jīng)撥付到位 萬元。如省供銷社滯留的國家政策性掛賬貼息資金 萬元已于 2021 年 7 月 28 日撥付到位。省旅游局長期閑置的游客集散中心建設(shè)等專項(xiàng)資