銀行總會計2005年工作總結(jié)(編輯修改稿)
2025-05-02 20:41 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 款核對。 關(guān)賬工作： 結(jié)轉(zhuǎn)各項營業(yè)成本、工業(yè)制造費用的標(biāo)準(zhǔn)分配； 計提營業(yè)中的涉及的各項稅金； 計提固定資產(chǎn)累計折舊； 計提無形資產(chǎn)累計攤銷； 計提應(yīng)付職工薪酬； 涉及的各項預(yù)提費用； 調(diào)整盤盈盤虧的賬務(wù)處理； 有關(guān)損益結(jié)轉(zhuǎn)。 編制報表： 科目匯總表； 編制會計報表：資產(chǎn)負(fù)債表與利潤表； 納稅申報： 時間：在次月 1日到 15 日內(nèi)進(jìn)行上月的納稅申報； 資料：基本信息情況表；增值稅申 報表、營業(yè)稅申報表；個調(diào)稅申報表；季度企業(yè)所得稅預(yù)繳申報表；會計報表；其他資料。 申報方式：主要兩種：手工；電子申報。 電子申報流程：核定更新信息 填寫報表 發(fā)送報表 收取回執(zhí) 下載打印稅單。 整理歸檔資料： 打印整理會計憑證、裝訂憑證； 打印整理會計報表及納稅申報表、裝訂報表； 裝訂增值稅發(fā)票進(jìn)項抵扣聯(lián)； 銀行對賬單等其他資料。 二、年末工作： 稅務(wù) ： 企業(yè)在次年的 3月 5月企業(yè)所得稅清算表； 企業(yè)已在每季度終了十五日內(nèi)申報預(yù)繳，所得稅匯算清繳，多退少補(bǔ)。 資料：所得稅申報主表及附表；； 工資薪金管理制度備 案；財務(wù)會計決算報表及說明資料；其他資料。 工商年檢 工商年檢是納稅人在次年的 3至 6 月份在網(wǎng)上申報，填寫基本信息、資產(chǎn)負(fù)責(zé)表、利潤表及其它資料 網(wǎng)上申報收到回執(zhí)及備好回執(zhí)所列相關(guān)資料，再攜帶營業(yè)執(zhí)照正副本原件去所管轄的工商所蓋年檢圖章； 財政年報： 企業(yè)決算報表：包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動表及相關(guān)附表；注：涉及報送的機(jī)關(guān)有：工商局、稅務(wù)局、財政局。 財政報送時：紙質(zhì)與電子檔同時報送。 三、其他事項： 企業(yè)涉及稅種及稅率： 增值稅：小規(guī)模納稅人征收率為： 3％；一般納稅人正常稅率為： 17％；低稅率 13％；免稅農(nóng)副產(chǎn)品稅率為： 0％。 營業(yè)稅：不同行業(yè)的營業(yè)稅率不同：交通運輸業(yè)、建筑業(yè)、郵電業(yè)、文化體育等營業(yè)稅率為 3%；服務(wù)業(yè)、金融保險、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)、銷售不動產(chǎn)等營業(yè)稅率為 5%；娛樂業(yè)營業(yè)稅率為 5％－ 20％。 附加的稅中稅：在流轉(zhuǎn)稅的稅額基礎(chǔ)上，分別再按稅額的 7%征收的城建稅管 記賬聯(lián)入賬。 會計盤點： 每月對單價高數(shù)量少的物品每月重點盤點；對單價低數(shù)量多的物品抽查盤點；每季或每年進(jìn)行全面盤點。 盤點帳務(wù)處理如下： 現(xiàn)金盤盈帳務(wù)處理： 審批前：借：庫存現(xiàn)金貸：待處理財產(chǎn)損益 審批后：借：待處理財產(chǎn)損益貸：營業(yè)外收入 現(xiàn)金盤虧帳務(wù)處理： 審批前：借：待處理財產(chǎn)損益貸：庫存現(xiàn)金 審批 后：借：其他應(yīng)收款貸：待處理財產(chǎn)損益 借：管理費用貸：待處理財產(chǎn)損益 庫存商品盤盈帳務(wù)處理： 審批前：借：原材料或庫存商品貸：待處理財產(chǎn)損益審批后：借：待處理財產(chǎn)損益貸：營業(yè)外收入 庫存商品盤虧帳務(wù)處理： 審批前：借：待處理財產(chǎn)損益貸：原材料或庫存商品審批后：借：其他應(yīng)收款貸：待處理財產(chǎn)損益 借：管理費用貸：待處理財產(chǎn)損益 ：借：營業(yè)外支出貸：待處理財產(chǎn)損益 注：借：其他應(yīng)收款借：營業(yè)外支出貸：待處理財產(chǎn)損益 固定資產(chǎn)盤盈帳務(wù)處理： 審批前：借：固定資產(chǎn)貸：以前損益調(diào)整 審批后：借：以前損益調(diào)整貸：利潤分配－未分配利潤 固定資產(chǎn)虧盈帳務(wù)處理： 審批前：借：待處理財產(chǎn)損益貸：固定資產(chǎn) 審批后：借：營業(yè)外支出貸：待處理財產(chǎn)損益 企業(yè)所得稅匯算清繳，多退少補(bǔ)的稅款賬務(wù)處理： 退稅企業(yè)所得稅： 借：銀行存款貸：以前損益調(diào)整 借：以前損益調(diào)整貸：利潤分配－未分配利潤 補(bǔ)稅企業(yè)所得稅： 借：以前損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅金－應(yīng)交企業(yè)所得稅借：利潤分配－未分配利潤貸：以前損益調(diào)整 檢查出納日常工作： 出納應(yīng)及時去銀行取錢、轉(zhuǎn)帳、匯款、拿對帳單等； 出納應(yīng)及時登記現(xiàn)金、銀行日記帳； 出納應(yīng)每日結(jié)出賬面余額，每日自查做到賬實相符． 會計不定期抽查出納的現(xiàn)金盤點； 指導(dǎo)出納票據(jù)的使用：支票、貸記憑證、本票； 電匯、銀行匯票；商業(yè)匯票最長不得超過六個月。 海龍會計部 20210323 第四篇：總帳會計工作總結(jié) 總帳會計工作總結(jié) (精選多篇 ) 總賬會計崗位工作流程 一、每月工作： 日常工作：審核采購或各部門報銷的原始憑證 復(fù)核出納填制涉及收付款的記賬憑證 填制未涉及收付款的記賬憑證 登帳查核科目匯總試算平衡。 月末工作： 對賬工作： 賬證核對：是指會計賬簿記錄與會計憑證有關(guān)內(nèi) 容金額核對相符。
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