aa大學會議費預決算表樣例5(編輯修改稿)
2025-04-27 11:39 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 審計驗證的工程項目是否經(jīng)其他機構(gòu)驗證過，其他機構(gòu)的驗證意見、處理情況；委托人再委托審計事務(wù)所驗證的原因和要求； （五）除核實工程造價外，委托人有無其他要求，有無涉及其他方面的問題。 第五條受指派的注冊審計師調(diào)查了解，認為委托審計驗證的工程項目具備審計驗證條件，提請審計事務(wù)所所長同意受理。審計事務(wù)所按照規(guī)定的程序，與委托人簽定《委托協(xié)議 書》（附表二）。 《委托協(xié)議書》一式四份，經(jīng)雙方簽字蓋章后生效，委托人、審計事務(wù)所各執(zhí)兩份。 第三章審計驗證前的準備 第六條審計事務(wù)所所長根據(jù)《委托協(xié)議書》的具體要求，指定勝任基建施工預決（結(jié)）算審計驗驗的注冊審計師擔任主審，配備助理人員和完成項目所需的其他專業(yè)技術(shù)人員，組 成審計組。 第七條有下列 關(guān)系者應(yīng)當回避： （一）與委托審計驗證項目的建設(shè)單位、施工單位負責人或主管人員有親屬關(guān)系的； （二）有其他直接利害關(guān)系，可能影響公正辦理審計驗證的。 第八條注冊審計師以書面形式，要求委托人提供具有真實性、合法性的下列資料： （一）施工合同，補充合同或施工協(xié)議書； （二）全套施工圖紙，設(shè)計變更圖紙，設(shè)計變更簽證單，施工組織設(shè)計圖及竣工圖； （三）隱蔽工程記錄及施工過程中的簽證、協(xié)議等； （四）附有工程量計算書，并加蓋送審單位、編制單位公章、預算員專用章的 工程預決 （結(jié)）算書； （五）主要材料分析表、鋼材耗用明細表、調(diào)價部分材料消耗計算明細表； （六）施工單位自行采購材料的原始憑證； （七）建設(shè)單位預付工程款、預付材料款及建設(shè)單位供料明細表； （八）招投標工程變動項目的有關(guān)招投標文件； （九）施工單位企業(yè)資質(zhì)等級證書、經(jīng)濟所有制證明、稅務(wù)登記證書（復印件）； （十）其他有關(guān)影響工程造價、工期等的簽證資料； （十一）其他與建設(shè)工程有關(guān)的文件資料。 注冊審計師接收委托人提供的資料，應(yīng)指定專人 填列《委托人提供資料登記表》（附表 三），辦理交接手續(xù)。 第九條注冊審計師認為委托人提供的資料齊全，符合審計驗證的要求后，應(yīng)組織制定項目實施計劃，熟悉基建工程單位估價表、各項費用定額、掌握材料價格的變動情況，并初步了解施工合同，施工圖紙，施工現(xiàn)場等情況。 第十條注冊審計師在實施審計驗證前，可建議委托人召集建設(shè)單位、施工單位、審計事務(wù)所參加的審前會商，通報溝通情況，具體議定審計驗證中有待明確和落實的問題。必要時可形成《基建施工預決（結(jié)）算審計驗證實施前會商紀要》（附表四），以共同遵守： 第四章實施審計驗證 第十一條注冊審計師應(yīng)對共同辦理基建施工預決（結(jié)）算審計驗證的助理人員、其他專業(yè)技術(shù)人員的工作進行監(jiān)督、檢查，并對其工作結(jié)果負責。 第十二條注冊審計師根據(jù)委托人提供的資料，在規(guī)定的時間內(nèi)實施審計驗證。審計驗 證應(yīng)包括下列內(nèi)容： （一）審查簽證記錄的真實性、合法性； （二）審查按工程量計算規(guī)則和施工圖計算的工程量是否準確；有無重計、漏汁等計算 錯誤； （三）審查工程所套定額是否與工程應(yīng)執(zhí)行的定額標準相符；工程預算所列各分項工程 預算定額與設(shè)計文件是否相符；工程名稱、規(guī)格、計算單位是否一致；有無錯套定額，計算 單位是否正確； （四）審查施工企業(yè)取費標準是否與其資質(zhì)級別和工程類別相符；取費基數(shù)是否正確， 計算是否正
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