【文章內(nèi)容簡介】 險(xiǎn)管理流程規(guī)范，僅僅是管理的一項(xiàng)職能，只是對(duì)目標(biāo)的制定過程進(jìn)行評(píng)價(jià)，主要是通過事后和過程的控制來實(shí)現(xiàn)其自身的目標(biāo)。 （ 2）風(fēng)險(xiǎn)管理工作，注重防范和控制風(fēng)險(xiǎn)可能給企業(yè)造成損失和危害，同時(shí)把機(jī)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)視為企業(yè)的特殊資源，通過對(duì)其管理，為企業(yè)創(chuàng)造價(jià)值，促進(jìn)經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。而內(nèi)部控制則是以專業(yè)管理制度為基礎(chǔ)，實(shí)施的遵循性 控制活動(dòng)，它無法防范管理層非理性風(fēng)險(xiǎn)和凌駕于管理制度以上的決策風(fēng)險(xiǎn)。 （ 3）企業(yè)開展全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作是與其他管理工作緊密結(jié)合，在綜合考慮內(nèi)部環(huán)境和外部環(huán)境的情況下，把風(fēng)險(xiǎn)管理的要求融入企業(yè)管理和業(yè)務(wù)流程中。而內(nèi)部控制則是在內(nèi)部環(huán)境下，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和企業(yè)章程，建立的公司治理結(jié)構(gòu)和議事規(guī)則。風(fēng)險(xiǎn)管理是以應(yīng)有的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)開展企業(yè)管理的各項(xiàng)工作，內(nèi)部控制是開展各項(xiàng)工作應(yīng)遵循的操作規(guī)范。 （ 4）全面風(fēng)險(xiǎn)管理，指企業(yè)圍繞總體經(jīng)營目標(biāo)，通過在企業(yè)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)和經(jīng)營過程中執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程，培育良好的風(fēng)安全風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施方案 6 險(xiǎn)管理文化，建立健全全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，從而為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)提供合理保證的過程和方法。內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。 內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)在聯(lián)系 從內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的結(jié)構(gòu)看 ，風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制的組成要素有五個(gè)方面是重合的，即控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、監(jiān)督。兩者存在著不可分離的內(nèi)在聯(lián)系。 （ 1） 內(nèi)部控制的最重要目的之一就是防范風(fēng)險(xiǎn)，沒有風(fēng)險(xiǎn)防范這一既重要又明確的目的，內(nèi)部控制 的存在就大打折扣，至少發(fā)揮作用的空間會(huì)受到極大的限制。 （ 2） 風(fēng)險(xiǎn)分為內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)普遍存在于生產(chǎn)經(jīng)營的各個(gè)環(huán)節(jié)，如何識(shí)別、評(píng)估、分析風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)解決方案，必須采取一定的措施，風(fēng)險(xiǎn)信息的取得是實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理的前提，收集不到風(fēng)險(xiǎn)信息，風(fēng)險(xiǎn)管理就無從談起。而內(nèi)部控制是通過全方位建立過程控制體系、描述關(guān)鍵控制點(diǎn)和以流程形式直觀表達(dá)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)過程而形成的管理規(guī)范。內(nèi)部控制這種嵌入式的工作方式，恰好為風(fēng)險(xiǎn)信息的收集提供了極大的方便，可見內(nèi)部控制是作為風(fēng)險(xiǎn)管理的一種重要手段而存在的。 （ 3） 風(fēng)險(xiǎn)管理是指生產(chǎn)過程中，風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)可能遇到的各種風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行識(shí)別、分析、評(píng)估，以最低成本實(shí)現(xiàn)最大的安全保障的過程。從其過程看，風(fēng)險(xiǎn)得到控制是其最終目的，這恰是內(nèi)部控制的最基本的作用所在。可見實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理離不開內(nèi)部控制這一強(qiáng)有力的工具。 （ 4） 無論是內(nèi)部控制還是風(fēng)險(xiǎn)管理，是一個(gè)全員全程參與的過程，實(shí)施內(nèi)部控制和參與風(fēng)險(xiǎn)管理的主體是一致的，過程是一致的，安全風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施方案 7 它們的最終目的也是一致的。當(dāng)我們?cè)诠芾盹L(fēng)險(xiǎn)時(shí) ,也正在實(shí)施控制，筆者認(rèn)為這是一個(gè)協(xié)調(diào)統(tǒng)一的機(jī)制。 如何開展內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理工作 如何實(shí)施內(nèi)部 控制進(jìn)行有效的風(fēng)險(xiǎn)管理，是擺在我們面前的首要任務(wù)。 （ 1） 要?jiǎng)?chuàng)造良好的控制環(huán)境，注重建立具有風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的企業(yè)文化。在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理過程中，每一位員工要樹立“風(fēng)險(xiǎn)無處不在”的理念，應(yīng)當(dāng)知道個(gè)人職責(zé)對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)有怎樣的影響，以及在公司內(nèi)部的作用和責(zé)任與他人有怎樣的關(guān)系，這是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的一個(gè)重要方面，也是充分有效開展風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行的前提。 （ 2） 要有強(qiáng)烈的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和內(nèi)控責(zé)任。風(fēng)險(xiǎn)管理的起點(diǎn)是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，是進(jìn)行有效風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)和關(guān)鍵。我們有責(zé)任對(duì)企業(yè)面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別，然后將風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類，并追溯導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn) 生的各種因素。在全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架下，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的目標(biāo)，就是要廣泛、持續(xù)地收集與本企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的內(nèi)部、外部初始信息，發(fā)現(xiàn)企業(yè)面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)。 （ 3） 要充分利用內(nèi)控規(guī)范并使其得到不斷地優(yōu)化。內(nèi)控規(guī)范是根據(jù)管理制度和操作流程，征求相關(guān)責(zé)任崗位意見的基礎(chǔ)上制定的，使用內(nèi)控規(guī)范是責(zé)任崗位執(zhí)行人的本分，嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)控規(guī)范，使每項(xiàng)業(yè)務(wù)得到恰當(dāng)處理，這樣既提高了工作效率，又合理保障了企業(yè)整體目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。 有了風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，而無內(nèi)部控制框架，則風(fēng)險(xiǎn)管理就失去了科學(xué)的管理手段，也易形成風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的缺失。 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)與內(nèi)控存在的問題 在 建設(shè)施工過程中，始終存在人身傷亡、 設(shè)備損壞 、觸電、高空墜落、機(jī)械傷害、起重傷害、坍塌、 物體打擊等危險(xiǎn)因素 。 如何降低安全風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施方案 8 這些危險(xiǎn)因素 ，關(guān)鍵在于內(nèi)控管理。 一是施工管理制度不健全，施工作業(yè)規(guī)章制度不落實(shí)、施工現(xiàn)場各級(jí)管理人員 監(jiān)督責(zé)任不到位；二是員工及分包 隊(duì)伍 技術(shù)能力欠缺，對(duì)管控制度、措施執(zhí)行不到位； 三是對(duì)可能造成的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)不明確、辨識(shí)不清晰，造成所制定的防范措施脫離評(píng)價(jià)要求。 建立風(fēng)險(xiǎn)管控體系實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)管理 樹立 風(fēng)險(xiǎn)理念 、 風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，建立風(fēng)險(xiǎn)管理體系。 就是從施工現(xiàn)場的風(fēng)險(xiǎn)信息收集 風(fēng) 險(xiǎn)危害程度 ，并進(jìn)行評(píng)估和危險(xiǎn)辨識(shí)，通過風(fēng)險(xiǎn)管控體系的建立，促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn) 施工方案的編制 ，發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn) 責(zé)任體系 作用 。 風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)值的高低進(jìn)行分級(jí)管理，風(fēng)險(xiǎn)高的項(xiàng)目 應(yīng)由項(xiàng)目經(jīng)理組織控制，并 依此類推 （ 項(xiàng)目部、 專業(yè) 工地、 班組、員工 ）控制。使所有危險(xiǎn)源管理都能落到實(shí)處，確保了各項(xiàng) 制度 、 檢查、評(píng)價(jià)、監(jiān)督有效實(shí)施。 風(fēng)險(xiǎn)管理要實(shí)現(xiàn)持續(xù)改進(jìn)，采用各種手段不斷對(duì)危險(xiǎn)源進(jìn)行控制、改進(jìn)。 在風(fēng)險(xiǎn)得到監(jiān)控、降低后可以重新評(píng)估。 當(dāng)出現(xiàn)隱患、未遂事故后要及時(shí)檢查管理制度的漏洞， 及時(shí)補(bǔ)充風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)， 結(jié)合 LEC 法循環(huán) ,推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理 持續(xù)改 進(jìn)。 同時(shí)利用信息管理實(shí)現(xiàn)交流與共享，對(duì)新的危險(xiǎn)源應(yīng) 及時(shí) 評(píng)價(jià) ， 制定內(nèi)控措施， 有效地促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、評(píng)價(jià)和措施的及時(shí)性 ，把好企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的每一個(gè)環(huán)節(jié)、每一道關(guān)口， 才能達(dá)到 風(fēng)險(xiǎn)防范 目 的 。 “以人為本，關(guān)愛員工，預(yù)防為主，科學(xué)管理” 以人為本： 就是在各項(xiàng)作業(yè)中以保護(hù)員工人身安全為宗旨，引導(dǎo)員工以 科學(xué)的理論 和正確的方法去預(yù)防各種意外事故，保護(hù)和珍愛人的生命，把人的行為作為一切工作的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)。 關(guān)愛員工： 就是通過風(fēng)險(xiǎn)管理杜絕人身責(zé)任事故發(fā)生，減少對(duì)員安全風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施方案 9 工的傷害，為員工建立健康、安全和諧的環(huán)境 ，提供廣闊的發(fā)展舞臺(tái)，充分調(diào)動(dòng)員工的積極性和創(chuàng)造性，形成員工熱愛工作、享受工作、快樂工作的良好氛圍，努力構(gòu)建和諧企業(yè)。 預(yù)防為主： 就是通過風(fēng)險(xiǎn)管理建立事前預(yù)防的管理機(jī)制，對(duì)發(fā)生事故的危險(xiǎn)因素提前預(yù)知，提前分析并制訂應(yīng)對(duì)措施加以控制或消除，防止事故發(fā)生。 科學(xué)管理： 就是通過科學(xué)的組織，使公司各級(jí)員工掌握并應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)管理理論和方法，以科學(xué)、有效、及時(shí)決策控制或消除風(fēng)險(xiǎn)，以最小的成本獲取最大的安全保障，使企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益最大化。 風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo) （ 1） 以安全風(fēng)險(xiǎn)管理體系為綱要，將國家、地方和集團(tuán)公司及公司的管理制度、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、作業(yè)指導(dǎo)書融入到日常各項(xiàng)工作中，用體系的手段規(guī)范、系統(tǒng) 化 的管理。 （ 2） 以工程項(xiàng)目為載體，在項(xiàng)目內(nèi)以風(fēng)險(xiǎn)管理的理念去實(shí)施項(xiàng)目安全管理。 （ 3） 建設(shè)實(shí)施安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理體系， 項(xiàng)目開工前，根據(jù)施工特點(diǎn)、施工環(huán)境及時(shí)組織風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、評(píng)價(jià)。按照 HSE 體系和安全管理目標(biāo)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)。并將 分包商納入體系管理，建立公司安全管理的長效機(jī)制，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控，提升項(xiàng)目安全管理績效，最終實(shí)現(xiàn)控制安全風(fēng)險(xiǎn)的目的。 （ 4） 通過項(xiàng)目安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建立 和實(shí)施，最終實(shí)現(xiàn)安全管理目標(biāo) 和 “全體員工零傷害” 。 為建立健全公司安全風(fēng)險(xiǎn)管理體系 組織架構(gòu)，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，落實(shí)責(zé)任，確保安全風(fēng)險(xiǎn)管理體系的 實(shí)施， 成立 公司 安全風(fēng)險(xiǎn)管理體系 組織管理機(jī)構(gòu)， 負(fù)責(zé)推動(dòng)安全風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)工作。 安全風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施方案 10 風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組 組