【文章內容簡介】 地儲備機構、采用擔保測算法的客戶不受此限制） 一、對公信貸主要管理內容基本流程 —— 授信業(yè)務流程 對公資產管理 —— 對公信貸業(yè)務基本流程 45 ? 跨區(qū)域集團客戶授信 管理行直接管理的跨區(qū)域集團客戶原則上不采用“統(tǒng)一授信，集中管控”的授信管理模式。 ? 優(yōu)勢行業(yè)重點客戶授信 總行管理的優(yōu)勢行業(yè)重點客戶授信方案核定之后，一級分行在總行分配的授信總額度內可自主審批授信方案調整業(yè)務，以下事項除外： ? 將其他業(yè)務品種額度調整為固定資產貸款、融資性保函額度 ? 將房地產類客戶授信方案中擔保方式由抵（質）押、保證方式調整為信用方式或由抵（質）押方式調整為保證方式 ? 突破信貸制度規(guī)定事項 一、對公信貸主要管理內容基本流程 —— 授信業(yè)務流程 對公資產管理 —— 對公信貸業(yè)務基本流程 46 ? 多選題 總行管理的優(yōu)勢行業(yè)重點客戶授信方案核定之后，一級分行在總行分配的授信總額度內可自主審批授信方案調整業(yè)務，但不包括以下授信方案調整事項（ ）。 、融資性保函額度 （質）押方式調整為保證方式 ? 答案： ABD 對公資產管理 —— 對公信貸業(yè)務基本流程 一、對公信貸主要管理內容基本流程 —— 授信業(yè)務流程 47 辦理法人客戶信貸業(yè)務的基本流程： 客戶申請與受理 → 信貸業(yè)務調查（評估） → 信貸業(yè)務審查 → （審議） → 審批 → （報備） → 信貸業(yè)務實施（用信管理） → 貸后管理 → （不良貸款管理） → 信用收回。 二、單項對公信貸業(yè)務基本流程 對公資產管理 —— 對公信貸業(yè)務基本流程 48 ? 對同業(yè)競爭激烈的優(yōu)良客戶，客戶經(jīng)理如已進行了盡職調查仍無法完全獲得上述資料，也可僅對已有資料進行調查核實及分析判斷，但須將已采取的資料收集措施、無法獲得的資料和原因等情況在調查報告中 詳細說明 。 ? 客戶經(jīng)理對客戶用信申請和提交的材料的完整性、合規(guī)性和規(guī)范性初步調查合格后，根據(jù)對客戶的綜合判斷和銀行資金規(guī)模等情況，由業(yè)務 受理行負責人或客戶部門負責人決定 是否受理申請的信貸業(yè)務。對不同意受理的信貸業(yè)務，應及時通知申請人。 對公資產管理 —— 對公信貸業(yè)務基本流程 二、單項對公信貸業(yè)務基本流程 —— 申請和受理 49 ? 調查方法 ? 包括實地調查和間接調查。 ? 對公證機關、司法機關、行政機關及其他具有公信力的社會機構、人民團體提供的法律文書、行政公文、證明書、信函等 原件 可直接采信；對復印件須與原件核對一致后方可采信。 對公資產管理 —— 對公信貸業(yè)務基本流程 二、單項對公信貸業(yè)務基本流程 —— 調查與評估 50 ? 判斷題 ? 對于一般性客戶，客戶經(jīng)理如已進行了盡職調查仍無法完全獲得制度要求的資料，在調查報告中簡要說明。（ ） ? 在對公信貸業(yè)務調查中，對公證機關、司法機關、行政機關及其他具有公信力的社會機構、人民團體提供的法律文書、行政公文、證明書、信函等復印件可直接采信。（ ） ? 答案：錯； 錯 對公資產管理 —— 對公信貸業(yè)務基本流程 二、單項對公信貸業(yè)務基本流程 —— 調查與評估 51 ? 調查評估的主要內容 重點掌握以下調查評估的核心內容： ? 財務分析的方法及部分重要指標的應用 ? 信貸擔保的類型和相關規(guī)定 ? 評估的基本規(guī)定和項目資本金認定規(guī)則 ? 調查工作主要風險的表現(xiàn) 對公資產管理 —— 對公信貸業(yè)務基本流程 二、單項對公信貸業(yè)務基本流程 —— 調查與評估 52 ? 財務分析的方法及部分重要指標的應用 ? 財務分析的一般方法 ?趨勢分析法（連續(xù)數(shù)期的絕對數(shù)相對數(shù)比較，反映增減趨勢） ?比較分析法 （與行業(yè)平均值、上市公司等比較，反映競爭力） ?總量分析法（主要總量規(guī)模指標與申貸額度比較，判斷匹配度） ?比率分析法 （對報表不同項目、類別間的比較，評價好壞） ?結構分析法 （項目構成占比變動趨勢，發(fā)現(xiàn)異常。參考習題 ） ?因素分析法（分析各種影響因素，服務于決策需求） 對公資產管理 —— 對公信貸業(yè)務基本流程 二、單項對公信貸業(yè)務基本流程 —— 調查與評估 53 ? 單選題 ? （ ）是以財務報表中的某一總體指標為 100%，計算其中各構成項目占總體指標的百分比，然后比較不同時期各項目所占百分比的增減變動趨勢。 A．時間序列分析法 B．比率分析法 C．敏感性分析法 D．結構分析法 ? 計算企業(yè)某年的總資產報酬率、凈資產收益率、資產負債率和總資產周轉率，這屬于財務分析中的（ ）。 A．比較分析法 B．趨勢分析法 C．比率分析法 D．結構分析法 ? 答案： D； C 對公資產管理 —— 對公信貸業(yè)務基本流程 二、單項對公信貸業(yè)務基本流程 —— 調查與評估 54 ? 財務分析的方法及部分重要指標的應用 ? 財務分析的主要內容 ?資產負債表和損益表分析 ?現(xiàn)金流量分析 ?財務報表異常情況分析 對公資產管理 —— 對公信貸業(yè)務基本流程 二、單項對公信貸業(yè)務基本流程 —— 調查與評估 55 ? 財務分析的方法及部分重要指標的應用 ? 資產負債表和損益表分析 對公資產管理 —— 對公信貸業(yè)務基本流程 二、單項對公信貸業(yè)務基本流程 —— 調查與評估 56 資產負債 表和損益 表分析 總資產周轉率 資產周轉天數(shù) 應收賬款周轉率 /天數(shù) 存貨周轉率 /天數(shù) ?????? 銷售收入增長率 資本積累率 總資產增長率 流動比率 速動比率 資產負債率 利息保障倍數(shù) ?????? 主營業(yè)務利潤率 營業(yè)利潤率 銷售凈利潤率 總資產報酬率 ?????? 對公資產管理 —— 對公信貸業(yè)務基本流程 57 ? 財務分析的方法及部分重要指標的應用 ? 營運能力分析 營運能力是指通過客戶資產 周轉速度 的有關指標反映出來的 資產利用效率 ，表明客戶經(jīng)營、管理和運用資產的能力。 ?總資產周轉率 =(銷售收入凈額 /平均資產總額 ) 100% ?資產周轉天數(shù) =360/資產周轉率 =(平均資產總額 360)/銷售收入 ——該指標反映資產總額的周轉速度，周轉越快，表明銷售能力越強。對該指標分析應與企業(yè)的前期、與同行業(yè)平均水平、先進水平或其他類似企業(yè)相比較，以正確判斷該項指標的高低。 ——周轉率與天數(shù)的關系。 對公資產管理 —— 對公信貸業(yè)務基本流程 二、單項對公信貸業(yè)務基本流程 —— 調查與評估 58 ? 應收賬款周轉率 =(賒銷收入凈額 /應收賬款平均余額 ) 100% ? 應收賬款周轉天數(shù) =360/應收賬款周轉率 ——衡量客戶應收賬款變現(xiàn)的速度和財務管理水平。由于賒銷收入凈額較難采集，一般用銷售收入凈額代替。一般來說，應收賬款周轉率越高越好。 ? 存貨周轉率 =(銷售成本 /平均存貨余額 ) 100% ? 存貨周轉天數(shù) =360/存貨周轉率 ——衡量客戶銷貨能力強弱和存貨是否過量。一般來說，該指標越高越好。對商品流通企業(yè)是衡量銷售效率；對制造業(yè)是衡量供、產、銷平衡效率。 ? 流動資產周轉率 =(銷售收入凈額 /流動資產平均余額 ) 100% ? 流動資產周轉天數(shù) =360/流動資產周轉率 ——反映客戶全部流動資產利用效率，流動資產周轉快，會相對節(jié)約流動資產，相當于擴大企業(yè)投入，增加了盈利能力。反之，降低了企業(yè)盈利能力。 對公資產管理 —— 對公信貸業(yè)務基本流程 二、單項對公信貸業(yè)務基本流程 —— 調查與評估 59 ? 單選題 ? 下列公式中，不能反映存貨周轉速度的是（ ）。 A．銷售成本 /平均存貨余額 100% B．存貨平均余額 計算期天數(shù) /銷售成本 C．計算期天數(shù) /存貨周轉率 D．（期初存貨余額 +期末存貨余額） /2 ? 答案： D 分析： A是計算存貨周轉率的標準公式； B是存貨周轉天數(shù)（ =360/存貨周轉率 =360/[(銷售成本 /平均存貨余額 ) 100%]=平均存貨余額 360/銷售成本）； C是把存貨周轉率換算成周轉天數(shù)； D僅是計算平均存貨余額，沒有與實現(xiàn)的銷售收入聯(lián)系起來，即無法計算周轉速度，從而反映營運能力。 對公資產管理 —— 對公信貸業(yè)務基本流程 二、單項對公信貸業(yè)務基本流程 —— 調查與評估 60 ? 單選題 ? 能夠用來反映公司營運能力的財務指標有（ ）。 A、銷售凈利率 B、存貨周轉天數(shù) C、應收賬款周轉天數(shù) D、總資產周轉率 ? 答案： BCD 對公資產管理 —— 對公信貸業(yè)務基本流程 二、單項對公信貸業(yè)務基本流程 —— 調查與評估 61 ? 調查評估的主要內容 ? 信貸擔保的類型和相關規(guī)定 《 擔保法 》 規(guī)定的擔保方式有以下五種： ? 保證擔保 ? 抵押擔保 ? 質押擔保 ? 留置 ? 定金 信貸業(yè)務中主要使用保證、抵押、質押三種擔保方式。 對公資產管理 —— 對公信貸業(yè)務基本流程 二、單項對公信貸業(yè)務基本流程 —— 調查與評估 62 ? 信貸擔保的類型和相關規(guī)定 ? 保證擔保 ? 保證擔保是指保證人和債權人約定，當債務人不履行債務時，保證人按照約定履行債務或者承擔責任的擔保法律行為。保證擔保分為一般保證和連帶責任保證。 ? 一般保證是指當事人在保證合同中約定，債務人不能履行債務時，由保證人承擔保證責任的保證擔保形式。 ? 連帶責任保證是指當事人在保證合同中約定，保證人與債務人對債務承擔連帶責任的保證擔保形式。 當事人對保證方式?jīng)]有約定或者約定不明確的，按照連帶責任保證承擔保證責任。 ? 農業(yè)銀行信貸業(yè)務原則上 僅接受連帶責任保證擔保 。 對公資產管理 —— 對公信貸業(yè)務基本流程 二、單項對公信貸業(yè)務基本流程 —— 調查與評估 63 ? 信貸擔保的類型和相關規(guī)定 ? 抵押擔保 ?抵押擔保是指債務人或者第三人 不轉移 對符合法律規(guī)定財產的占有，將該財產作為債權的擔保，當債務人不履行債務時，債權人有權依照法律規(guī)定以該財產折價或者以拍賣、變賣該財產的價款優(yōu)先受償?shù)膿７尚袨?。抵押擔保分為動產抵押和不動產抵押。 ? 質押擔保 ?質押擔保是指債務人或第三人將其符合法律規(guī)定的動產或 權利 轉移債權人占有，將該動產或權利作為債權的擔保，當債務人不履行債務時，債權人有權依照法律規(guī)定以該動產或權利折價或者以拍賣、變賣該動產或權利的價款優(yōu)先受償?shù)膿７尚袨椤? ?質押擔保分為動產質押和權利質押。權利是指實體財產以外的可以讓與的財產權利，如存單、票據(jù)、股權等。 對公資產管理 —— 對公信貸業(yè)務基本流程 二、單項對公信貸業(yè)務基本流程 —— 調查與評估 64 ? 信貸擔保的類型和相關規(guī)定 ? 擔保的部分基本規(guī)定 ? 擔保的范圍包括信貸業(yè)務的本金、利息、復利、罰息、違約金、損害賠償金、保管擔保財產和實現(xiàn)債權與擔保權的費用、以及雙方約定的其他費用。 ? 國家機關和以公益為目的的事業(yè)單位、社會團體不得違反法律規(guī)定提供擔保，否則擔保合同無效。 ? 公司為他人提供擔保，應當按照公司章程的規(guī)定由董事會或者股東會、股東大會決議。 ? 企業(yè)法人的分支機構經(jīng)法人書面授權后，可以在授權范圍內提供擔保。企業(yè)法人的職能部門不得提供擔保。 ? 設立擔保應與擔保人訂立書面擔保合同。信貸合同由信貸業(yè)務合同和擔保合同組成，信貸業(yè)務合同是主合同，擔保合同是從合同，主從合同必須通過合同編號及內容相互銜接。信貸業(yè)務合同無效，擔保合同無效，但法律另有規(guī)定的除外。 ? 同一債權既有第三人提供抵押、質押等物的擔保又有保證擔保的，除擔保合同另有約定的以外，債權人可以就物的擔保實現(xiàn)債權，也可以要求保證人承擔保證責任。 對公資產管理 —— 對公信貸業(yè)務基本流程 二、單項對公信貸業(yè)務基本流程 —— 調查與評估 65 ? 信貸擔保的類型和相關規(guī)定 ? 保證擔保分析（保證擔保的信貸管理規(guī)定） ?境內法人和其他組織 (信用擔保機構除外 )為保證人的，信用等級在 A級及以上 ?不得接受下列情形的法人、其他組織的保證擔保： ——國家機關提供的保證擔保，但經(jīng)國務院批準為使用外國政府或者國際經(jīng)濟組織貸款進行轉