【文章內(nèi)容簡介】 由貧困到小康的歷史性跨越。在崗職工年平均工資， 2021 年達到 18887 元，年均增長 %，特別是改革開放以來，城鄉(xiāng)居民收入不斷增加，人民生活水平得到空前提高。城鎮(zhèn)居民人均可支配收入 2021 年達到 元。農(nóng)民人均純收入 2021 年達到 元。隨著城鄉(xiāng)居民收入的持續(xù)增長，城鄉(xiāng)居民的消費能力也在不斷增強，消費水平和層次不斷提升。城鄉(xiāng)居民人均消費支出逐步加快，到 2021 年分別達到 元和 元，以居住、交通通訊、文教娛樂、醫(yī)療保健為熱點的城鄉(xiāng)居民消費支出明顯增加，人均住房面積分別增加 到 24平方米和 25 平方米。 綜上所述，項目建設地平遙社會經(jīng)濟狀況空前繁榮、蓬勃發(fā)展，各個領域都有了長足的進展，社會面貌發(fā)生了翻天覆地的變化，全面建設小康社會取得顯著成就。人杰地靈，安居樂業(yè)，具備項目建設地的基本要求，是項目建設地的良好選擇。 項目建設條件分析 項目建設地山西晉中市，農(nóng)耕底蘊厚重，農(nóng)業(yè)發(fā)展迅速。晉中是黃河流域古老的農(nóng)業(yè)發(fā)祥地之一，遠在仰韶文化時期，這里已從刀耕火種的原始農(nóng)業(yè)進入了“耜耕”栽培階段；春秋戰(zhàn)國，農(nóng)業(yè)已占主導地位，到隋、唐、宋、元時期，逐步形成了精耕細作的生產(chǎn)方式；清代后期，位居顯宦的一代大學士祁雋藻所著《馬首農(nóng)言》，在山西農(nóng)科史上占有重要的地位。就在這方蘊藏深厚的農(nóng)耕文化熱土上，勤勞智慧的晉中兒女，耕耘不輟，卓絕奮斗，創(chuàng)造了晉中農(nóng)業(yè)輝煌。改革開放，尤其是進入“九五”以來，晉中市委、市政府審時度勢，率先實施農(nóng)業(yè)產(chǎn) 業(yè)化經(jīng)營，特別是面對農(nóng)業(yè)發(fā)展進入新階段和加入 WTO 的新挑戰(zhàn)，全力推進農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結構的戰(zhàn)略性調(diào)整，精心構筑了以傳統(tǒng)優(yōu)質雜糧、特色干鮮果品、適時無公害蔬菜和綠色畜禽產(chǎn)品等四大產(chǎn)業(yè)為主的“兩區(qū)三帶”的優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)格局；全力培育了以 24 個農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)為骨干的龍頭企業(yè)和以 10 個重點農(nóng)產(chǎn)品市場、 3000 多個中介服務組織、 4 萬 多農(nóng)民經(jīng)紀人為主體的農(nóng)產(chǎn)品營銷體系。從而把晉中農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟推上了健康發(fā)展的快車道。截止 2021 年 ,全市已經(jīng)形成 10 億公斤糧食、 億公斤肉蛋奶、 37 億公斤蔬菜、 6 億公斤干鮮果品的生產(chǎn)規(guī)模，尤其是畜禽 產(chǎn)品和蔬菜總量位居山西省首位。 據(jù) 2021 年統(tǒng)計，全市農(nóng)作物總播種面積為 千公頃，同比增長 %；糧食作物播種面積 千公頃，增長 %，其中飼料糧玉米播種面積達到 千公頃，增長 %。糧食總產(chǎn)繼續(xù)增加，達到 萬噸，同比增長 %。 主要農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)量及其增長速度 產(chǎn)品名稱 產(chǎn)量（萬噸） 比上年增長（％） 糧食 小麥 玉米 豆類 統(tǒng)計資料表明，項目區(qū)與養(yǎng)殖生產(chǎn)密切相關的飼料糧玉米 年播種面積達 千公頃，年產(chǎn)量 萬噸。為項目建設奠定了堅實的基礎。 平遙縣洪南村昌凱新養(yǎng)殖專業(yè)合作社 標準化養(yǎng)羊場改擴建項目的實施，將帶動農(nóng)產(chǎn)品的就地轉化力度，是增加農(nóng)民收入，推進生產(chǎn)力進一步發(fā)展的有效措施。而農(nóng)產(chǎn)品的就地轉 化，減少貯藏、運輸、銷售等多個環(huán)節(jié)的費用支出，也必將具備一定的效益優(yōu)勢。 綜上所述，在項目區(qū)建設標準化養(yǎng)羊場，地理位置優(yōu)越，資源基礎豐富，具有公司盈利和農(nóng)戶增收以及推進生產(chǎn)力發(fā)展的多重功效。 第四章 建設方案及投資估算 項目建設目標 項目建設本著資源節(jié)約、質量安全、 環(huán)境友好的基本原則，以提高標準化規(guī)模生產(chǎn)水平，穩(wěn)定市場供應為目標。 項目建成后，項目單位將成為一個布局合理、設施完善、設備配套的符合國家標準的標準化規(guī)模養(yǎng)殖場，防疫制度嚴格，生產(chǎn)管理規(guī)范，糞便污水達標排放，將從設施設備、生產(chǎn)技術、管理制度等方面對周邊養(yǎng)殖戶做出示范，以促進養(yǎng)殖戶向標準化規(guī)模養(yǎng)殖的方向發(fā)展，提高養(yǎng)殖飼養(yǎng)水平，促進養(yǎng)殖業(yè)可持續(xù)發(fā)展。 項目生產(chǎn)規(guī)模 項目建成后將擴大生產(chǎn)規(guī)模，進行標準化養(yǎng)殖， 新增本地綿羊 1500 只，年新增出欄育肥羊 1200 只，出售羔羊 400 只。存欄羊達到 3000 只以上。 項目內(nèi)容 項目建設內(nèi)容主要包括： 新建標準化羊舍 4 個單元計 1920平方米；新建青貯池 800 立方米；新建辦公室、獸醫(yī)室、消毒室260 平方米；新建成品庫、原料庫、加工房 200 平方米，草料棚40 平方米。新建廁所、門衛(wèi)、大門等附屬用房 60 平方米。場地硬化、綠化；購置切草機一臺。購進本地綿羊 1500 只。 投資估算 項目總投資 370 萬元，其中建筑工程： 萬元；設備購置： 萬元；購進種羊及本地綿羊 195 萬元，鋪底流動資金 萬元。 見下表。 項目具體建設內(nèi)容及投資估算 序號 項目名稱 建設性質 規(guī)模 (數(shù)量 ) 單位 單價 (元 ) 合計 (萬元 ) 備注 1 標準化羊舍 新建 1920 平方米 400 2 青貯池 新建 800 立方米 300 24 3 新建辦公室、獸醫(yī)室、消毒室 新建 260 平方米 450 4 新建成品庫、原料庫、加工房 新建 200 平方米 450 5 新建草料棚 新建 40 平方米 150 6 廁所、門衛(wèi)、大門、圍墻等附屬用房 新建 60 平方米 7 場地硬化 1340 平方米 170 8 羊 場內(nèi)外綠化 45 畝 1100 9 切草機購置 1 臺 10 購進本地綿羊 1500 只 1300 195 11 鋪底流動資金 11 總投資 370 項目資金籌措 資金來源：項目總投資 370 萬元，其中申請中央財政補貼 100萬元，合作社自籌 270 萬元。 第五章 財務評價 財務評價依據(jù) 本項目根據(jù)《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)第三版》和《 2021年省立項農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目申報指南》要求，對項目 進行財務測算與分析。 (1)國家財政部頒布的《企業(yè)財務制度》。 (2)國家財政部年頒布的《企業(yè)會計準則》 (3)國家計委、建設部 2021 年發(fā)布的《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版） (4)貼現(xiàn)率： 9%。 (5)項目計算期： 10 年。 (6)參考近 3 年當?shù)厥袌鰞r格及價格變化趨勢。 營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加和增值稅估算 營業(yè)收入 該項目購進本地綿羊 1500 只，年出欄育肥羊 1200 只，出售羔羊 400 只，出售羊糞 1500 方。存欄羊達到 3000 只以上。 格 育肥羊 90 斤 /只 12 元 /斤 =1080 元 /只 羔羊 300 元 /只 羊糞 80 元 /方 年實現(xiàn)銷售收入 萬元。 營業(yè)稅金及附加和增值稅 該項目為農(nóng)業(yè)養(yǎng)殖項目 ,屬國家鼓勵發(fā)展項目 ,不征交增值及稅金附加。 總成本及經(jīng)營成本估算 項目總成本估算 項目總成本費用達產(chǎn)年為 萬元。 總成本費用估算說明如下： ① 主要材料及燃料動力消耗估算：依設計生產(chǎn)規(guī)模確定。 ② 工資福利費：福利費按國家規(guī)定以工資總額的 14%計算，新增項目定員 3 人，人均年工資 18000 元。 ③ 維修費：分別按車輛原值的 5%、房屋建筑物原值的 2%、設備原值的 3%計。 ④ 固定資產(chǎn)折舊和無形及遞延資產(chǎn)攤銷估算： 固定資產(chǎn)總投資中，土建、設備、車輛進入固定資產(chǎn)原值，項目設計費、培訓費進入遞延資產(chǎn)原值，預備費用、投資方向調(diào)節(jié)稅和建設期利息按比例分別攤入固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)原值中。固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法分類折舊，房屋建筑物折舊年限 30 年，設備折舊年限 14 年 ,殘值率均取 5%。 ⑤ 其他費用：包括管理費用、銷售費用、防疫費，參照公司現(xiàn)有費用支出情況估算。 經(jīng)營成本估算 項目（第五年）總成本費用： 萬元；固定總成本： 萬元；可變成本： 萬元；經(jīng)營成本： 萬元。 財務效益分析 ⑴ 利潤總額及分配 所得稅按利潤總額的 25%提，盈余公積金按稅后利潤的 15%計提。估算本項目正常年份（第 5 年）利潤總額 萬元，年納所得稅 萬元，年稅后利潤 萬元，年提盈余公積金 萬元，年未分配利潤 萬元。 ⑵投資利潤率和投資利稅率 經(jīng)測算該項目投資利潤率為 %,投資利稅率 %。所得稅前投資回收期 年，所得稅后 年。 財務評價結論 項目財務內(nèi)部收益率大于行業(yè)基準收益率，財務凈現(xiàn)值大于零，投資回收期較短，并且具有較強的抗風險能力。 第六章 環(huán)境影響評價 環(huán)境影響 項目建設，發(fā)展養(yǎng)殖業(yè)的同時，一方面為市場提供優(yōu)質肉品， 另一方面養(yǎng)殖過程中也產(chǎn)生一定的糞、尿、污水、廢棄物、甲烷、濕氣、氨氣、硫化氫、二氧化碳等有害氣體以及粉塵、多種微生物等，對周邊環(huán)境產(chǎn)生不良影響。 對環(huán)境影響作用主要是： 在糞便存放期間，有機質及礦物質都將隨糞水滲入土壤內(nèi)，可能進入地下水或隨雨水進入地表 水。一方面，在微生物的作用下，大量消耗水中的溶解氧，水中微生物、亞硝酸鹽含量增高，嚴重時有機物進行厭氧分解，產(chǎn)生各種有惡臭的物質；另一方面，糞尿中含有大量有機氮磷營養(yǎng)物質，在有機物分解過程中，有機態(tài)的氮磷被礦化為無機態(tài)的氮磷物質，嚴重時會造成植物根系的損傷或徒長。 糞尿中含有大量有機物，排出體外后會迅速發(fā)酵腐敗，產(chǎn)生硫化氫、氨、硫醇等惡臭物質，污染大氣環(huán)境。糞便的惡臭和粉塵，嚴重時會對養(yǎng)殖場及周圍人們的健康產(chǎn)生不良影響，也會使動物體的抗病力和生產(chǎn)力降低。 糞尿的產(chǎn)生和積累容易滋生蚊蠅，糞污中存在多種 致病菌和寄生蟲卵，是細菌繁殖和傳播疾病的傳染源，嚴重時會有礙人類健康。 節(jié)能減排措施 （ 1）通過科學的日糧配置，平衡飼養(yǎng)，同時應用現(xiàn)代技術措 施如離子化日糧應用，添加除臭劑、吸附劑等技術措施，降低養(yǎng)殖過程中污染物的排放量。平衡日糧，使采食的營養(yǎng)利用率提高，排放率降低。日糧添加特殊物質，抑制惡臭物質的產(chǎn)生，在提高飼養(yǎng)效率的同時，降低生產(chǎn)過程對環(huán)境的污染。 （ 2）種樹種草、綠化環(huán)境。項目建設場內(nèi)道路兩旁和房舍兩側栽種行道樹和綠化樹，各功能區(qū)建設生物屏障，房舍間種草，做好場內(nèi)綠化，美化環(huán)境。阻斷粉塵和氣體 擴散，達到環(huán)境保護之目標。 （ 3）羊糞便采用干清糞工藝，羊舍的糞便及草料殘渣集中收集后送暫存場，暫存場要做好防蠅、防疫、防火三防措施。用清糞車、糞污運輸車定時將羊舍糞便收集，運送到堆糞場堆積發(fā)酵處理，可有效殺死糞便中的各種病原微生物和寄生蟲及蟲卵，減輕惡臭氣味。固體糞便以及養(yǎng)殖過程產(chǎn)生的廢棄物及時運往糞便處理區(qū)的堆糞場，進行堆積厭氧發(fā)酵，腐熟后形成有機肥，用作飼草料生產(chǎn)中肥源。通過廢物利用的形式，進行污染物治理，達到環(huán)境保護之目標。 環(huán)境影響評價 平遙縣洪南村昌凱新養(yǎng)殖專業(yè)合作社標準化養(yǎng)羊場建設項目核心是發(fā)展養(yǎng)殖生產(chǎn)，而養(yǎng)殖過程產(chǎn)生的污染源較小，項目建設于平遙縣朱坑鄉(xiāng)洪南村南坡組村西，大氣擴散良好。同時建設專 用糞便堆積發(fā)酵場所等發(fā)酵生產(chǎn)有機肥、實現(xiàn)能源物質的循環(huán)利用等治理措施得力、有效，符合國家排放標準，不存在環(huán)境污染問題。 第七章 項目組織與管理 組織機構與職能劃分 項目建設期成立項目組，設立項目經(jīng)理、項目技術部、項目執(zhí)行辦公室、項目后勤部等機構，其職能如下： 項目經(jīng)理：統(tǒng)管項目的建設和設計； 技術部：主要負責項目建設過程中涉及技術性的工程施工與監(jiān)理； 執(zhí) 行辦公室：主要負責項目的材料采供、施工、執(zhí)行，保證施工進度； 后勤部：負責項目建設期的后勤生活保障； 計劃財務部：負責項目資金的使用與監(jiān)督，審核用款計劃，監(jiān)督資金的使用，做到專款專用。 設立養(yǎng)殖場責任制的領導機構。主要包括羊場總經(jīng)理、部門經(jīng)理、以及飼養(yǎng)管理技術組、育肥組、良種繁育組等。 基地總經(jīng)理：全面負責、全盤管理基地生產(chǎn)運營工作； 良種繁育部門經(jīng)理：負責羊群周轉與管理，繁殖育種以及保健與防疫管理，注冊登記與檔案管理工作。 育肥部門經(jīng)理：負責育肥羊生產(chǎn)以及羊源組織工作； 基地技術部經(jīng)理：負責員工技術培訓、職工再教育，人工授精、疫病防治、圈舍消毒、以及農(nóng)民技術培訓等工作。各部門之間分工合作，相互協(xié)調(diào)，共謀發(fā)展。 經(jīng)營管理模式 在經(jīng)營管理上實行總經(jīng)理領導下的經(jīng)理負責制。為了保證公司的高效生產(chǎn)，對各個生產(chǎn)部門實行定額管理，工資報酬實行基本工資加獎勵的辦法，即根據(jù)不同的工種設定工作定額和基礎工資，然后根據(jù)完成工作的數(shù)量和質量予以獎勵。 技術人員實行競聘制，并保證主要生產(chǎn)能力達到規(guī)定的標準。生產(chǎn)部門實行計件工資，超產(chǎn)有獎，獎懲制度及時兌現(xiàn)。員工實行競崗制，定額包工、績效考評。 通過制度化管理措施，激勵員工應用科學技術，發(fā)揮主觀能動性，提高生產(chǎn)能力，促進羊場建設快速發(fā)展。 經(jīng)營管理措施 1. 工程管理措施 項目建設工程的組織實施，嚴格執(zhí)行國家有關基本建設管理的政策和法規(guī)。采用公開招投標的方式，擇優(yōu)選用各項資質健全的建筑公司承建。通過工程監(jiān)理和竣工驗收的措施，確保工程質量。 2. 生產(chǎn)管理措施 在生產(chǎn)管理過程中，要實行 定崗、定員，競爭擇優(yōu)上崗 制 度 ，根