固定資產(chǎn)管理制度(doc16)-資產(chǎn)管理(編輯修改稿)
2024-09-23 18:49 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 (二 )移轉(zhuǎn)時(shí)通知管理部門(mén)于 固定資產(chǎn)登記卡 上記載移轉(zhuǎn)情況，其出入廠區(qū)內(nèi)應(yīng)填寫(xiě) 移轉(zhuǎn)交運(yùn)單 辦理交運(yùn)。 (三 )需送廠外修理者，就比照第十五條的規(guī)定辦理。 (四 )其保養(yǎng)細(xì)則由管理部門(mén)會(huì)同使用部門(mén)自行制定之。 (五 )每年必須全面盤(pán)點(diǎn)一次，其閑置部分應(yīng)比照第十八條的規(guī)定辦理。 (六 )各公司得自訂管理對(duì)象的標(biāo)準(zhǔn) (如冷氣機(jī)里的馬達(dá)不列入管理或幾馬力以上的馬達(dá)始列入管理的 對(duì)象等 )。 (七 )減損的部分比照第十七條的規(guī)定辦理，減損單位應(yīng)蓋 附屬設(shè)備管理 章以資區(qū)別。 第二十一條 工具處理 (一 )本項(xiàng)資產(chǎn)的購(gòu)置需全部經(jīng)由資材倉(cāng)庫(kù)收料，未領(lǐng)用前由倉(cāng)庫(kù)保管，歸入物料賬。 (二 )本項(xiàng)資產(chǎn)系指物料的工具類，但各公司得訂出各項(xiàng)品名并追加非消耗品部分。 (三 )本資產(chǎn)列為個(gè)人保管時(shí)應(yīng)依個(gè)人別 (共同使用者以科別設(shè)立，科長(zhǎng)為當(dāng)然保管人，得指定專人負(fù)責(zé)實(shí)際保管工作 )設(shè)立 財(cái)產(chǎn)保管卡 二份 (以不同顏色區(qū)分 )，一份存發(fā)料部門(mén) (倉(cāng)庫(kù) )，一份留存于各科集中保管。 (四 )領(lǐng)用時(shí)，由領(lǐng)用人開(kāi)具 材料領(lǐng)料單 ，連 同科留存的卡片向倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)料，并在 財(cái)產(chǎn)保管卡 上簽認(rèn)。 (五 )領(lǐng)用本項(xiàng)資產(chǎn)時(shí)，如系新領(lǐng)或追加領(lǐng)料單須經(jīng)廠 (處 )長(zhǎng)核準(zhǔn)，如系以舊換新者，憑科長(zhǎng)核準(zhǔn)的領(lǐng)料單辦理。 (六 )移交時(shí)有關(guān)本項(xiàng)資產(chǎn)的保管清冊(cè)須增寫(xiě)一份送管理部門(mén)據(jù)以轉(zhuǎn)記 財(cái)產(chǎn)保管卡 。 (七 )本項(xiàng)資產(chǎn)于不用擬退回時(shí)，須呈請(qǐng)廠 (處 )長(zhǎng)核準(zhǔn)后方能辦理退庫(kù)，資材倉(cāng)庫(kù)對(duì)該退回品得例行管理。 第二十二條 事務(wù)性什項(xiàng)設(shè)備處理 (一 )本項(xiàng)資產(chǎn)的購(gòu)置勿需經(jīng)由物料賬處理，于驗(yàn)收后直接以設(shè)備或費(fèi)用列賬。 (二 )本項(xiàng)資產(chǎn)各公司應(yīng)列出品別，于請(qǐng)購(gòu)時(shí)由資材倉(cāng)庫(kù)在請(qǐng)購(gòu)單上蓋列入財(cái)產(chǎn) 管理 章并會(huì)管理部門(mén)后辦理請(qǐng)購(gòu)。于辦理驗(yàn)收后 請(qǐng)購(gòu)單 的會(huì)計(jì)聯(lián)及倉(cāng)庫(kù)聯(lián)同送會(huì)計(jì)部門(mén)整理付款，倉(cāng)庫(kù)聯(lián)并于傳票開(kāi)制后，由會(huì)計(jì)部門(mén)轉(zhuǎn)送管理部門(mén)轉(zhuǎn)記 財(cái)產(chǎn)保管卡 。 (三 )本項(xiàng)資產(chǎn)列為個(gè)人保管時(shí)，應(yīng)依個(gè)人別設(shè)立 財(cái)產(chǎn)保管 ?quot。其余均以科別設(shè)立 財(cái)產(chǎn)保管卡 ，科長(zhǎng)為當(dāng)然保管人，得指定專人負(fù)責(zé)實(shí)際保管工作。 (四 )對(duì)于非消耗性文具用品的保持期限及對(duì)象，各公司得自訂項(xiàng)目及保有期限，超過(guò)保有期限時(shí)免辦報(bào)廢或繳還。 (五 )移交時(shí)有關(guān)本資產(chǎn)的移交清冊(cè)須一份送管理部門(mén)，據(jù)以轉(zhuǎn)記于 財(cái)產(chǎn)保管卡 。于不用或報(bào)廢時(shí)，得編制保管清冊(cè)經(jīng)呈廠 (處 )長(zhǎng)核準(zhǔn)(得視情況轉(zhuǎn)呈 )后，送交管理部門(mén)點(diǎn)收 (報(bào)廢部分免辦點(diǎn)收 )及轉(zhuǎn)記于財(cái)產(chǎn)保管卡 。 □ 附 則 第二十三條 本規(guī)則經(jīng)呈決策會(huì)通過(guò)頒布實(shí)施，修改時(shí)亦同。 內(nèi)部稽核制度 □ 總 則 第一條 本公司各部門(mén)及各下屬營(yíng)業(yè)單位的稽核工作，由管理部隨時(shí)指定適當(dāng)人員執(zhí)行稽核工作。 第二條 本公司稽核業(yè)務(wù)范圍，定為賬務(wù)、業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、總務(wù)、監(jiān)驗(yàn)五項(xiàng)，除另有規(guī)定外，悉以本辦法規(guī)定辦理。 第三條 稽核人員對(duì)于所審核的事項(xiàng)，應(yīng)負(fù)責(zé)任，必要時(shí)，并應(yīng)在有關(guān)賬冊(cè)簿據(jù)上簽章。 第四條 稽核 人員，除依照規(guī)定審核各單位所送憑證賬表外，并應(yīng)分赴各單位實(shí)地稽察，每年稽察次數(shù)視事實(shí)需要而定。 第五條 稽核人員前往稽核之前，應(yīng)先準(zhǔn)備及收集有關(guān)資料，擬訂計(jì)劃及進(jìn)度表，事前并應(yīng)將各單位已往審核及檢查報(bào)告詳予研究以作參考。 第六條 稽核人員于執(zhí)行任務(wù)時(shí)，應(yīng)先準(zhǔn)備及收集有關(guān)資料，擬訂計(jì)劃及進(jìn)度表，事前并應(yīng)將各單位已往及檢查報(bào)告詳予研究以作參考。 第七條 稽核人員有保守職務(wù)上所稽得秘密的責(zé)任，除呈報(bào)外，不得泄漏或預(yù)先透露予檢查單位。 第八條 稽核事務(wù)如涉及其他部門(mén)時(shí)，應(yīng)會(huì)同各該有關(guān)部門(mén)辦理，且應(yīng)做會(huì)同報(bào)告。如遇有 意見(jiàn)不一致時(shí)，須單獨(dú)提出，與書(shū)面報(bào)告，一并呈核。 第九條 稽核人員對(duì)本公司各單位執(zhí)行稽核事務(wù)時(shí)，如有疑問(wèn)，可隨時(shí)向有關(guān)單位詳盡查詢，并調(diào)閱賬冊(cè)、表格及有關(guān)檔案，必要時(shí)并得請(qǐng)其出具書(shū)面說(shuō)明
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