【文章內(nèi)容簡介】 易保管的特征。 可以作為租賃質(zhì)押擔保的質(zhì)押物有 ： ①出質(zhì)人所有或依法有權(quán)處分的銀行承兌匯票、債券； ②出質(zhì)人依法可以轉(zhuǎn)讓的股票、股份； ③出質(zhì)人依法可以轉(zhuǎn)讓的商標專用權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)中的財產(chǎn)權(quán)。 租賃采用質(zhì)押擔保方式的，租賃額一般不得超過質(zhì)押物現(xiàn)值的80%。 以出質(zhì)人所有或依法有權(quán)處分的銀行承兌匯票、債券質(zhì)押的，出質(zhì)人與本公司簽訂書面“擔保合同”，并向質(zhì)押物簽發(fā)銀行或有權(quán)部門辦理查詢、止付手續(xù)。 以依法可轉(zhuǎn)讓的股票出質(zhì)的，出質(zhì)人與本公司簽訂書面“擔保合同”，并向證券機關(guān)辦理凍結(jié)與 《 止跌強制拋 售授權(quán)》手續(xù)。 23 以依法轉(zhuǎn)讓的商標專用權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)中的財產(chǎn)權(quán)出質(zhì)的，出質(zhì)人與本公司簽訂書面“擔保合同”，并向其管理部門辦理出質(zhì)登記。 (三 )租賃保證擔保管理 租賃保證擔保人應(yīng)具備以下條件： ①具有代為清償債務(wù)能力的企業(yè)法人和自然人； ②信譽良好，無不良貸款與交易記錄，有合法可自主支配的資（財）產(chǎn)和穩(wěn)定的收入來源； ③資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)合理，資產(chǎn)負債率不高于 70%，經(jīng)營狀況良好，累計擔?？傤~不超過其資（財）產(chǎn)總額； ④保證人資（財）產(chǎn)屬本保證人所有 ，易變現(xiàn)與交易、易保值； 以下單位和部門不能作為租賃保證人： ①各級國家機關(guān)和行政事業(yè)單位； ②學校、醫(yī)院等公益事業(yè)單位、社會團體； ③企業(yè)法人的分支機構(gòu)、職能部門（有企業(yè)法人書面授權(quán)的，可在授權(quán)范圍內(nèi)提供擔保。）； ④不具備法人資格和償債能力的主管部門和行政性公司； ⑤軍隊、公、檢、法、司。 保證人在保證期間，被宣告撤銷、破產(chǎn)、關(guān)、停、并、轉(zhuǎn)或因其原因不能履行保證責任時，本公司有權(quán)要求承租人更換經(jīng)公司同意的保證人或提供其它擔保方式。承租人不更換或拒絕提供的， 本公司有權(quán)提前收回租金本息，并保留對承租人和原保證人的債務(wù)追償權(quán)。 承租人不能按期歸還租金而要求展期的，必須先取得保證人書 24 面同意后方可向承租人申請展期。 承租人不能按期歸還租金本息，本公司除向承租人發(fā)出“租金催收（繳）通知書”外，還應(yīng)書面通知保證人，要求保證人履行保證責任。承租人不歸還租金、逾期利息，保證人不履行保證責任的，本公司可在保證期內(nèi)以承租人、保證人為其同被告向人民法院起訴，依法保障本公司的合法權(quán)益。 五、租賃擔保物品價值的規(guī)定 (一 ) 堅持租賃投資全額擔保的原則 ： 對承租人 提供的抵押、質(zhì)押、保證擔保物品的實際價值，按本“辦法”規(guī)定的折算率扣除后，必須等于或大于其全部租金本息，以確保本公司租賃資金和資產(chǎn)的安全。 (二 )若承租人提供的抵押、質(zhì)押、保證擔保的物品的價值大大高于租金本息時，應(yīng)以該物品能進行準確劃分權(quán)屬的某組成部分為租賃擔保物品。該權(quán)屬組成部分必須能較準確地確定其價值和屆時能夠交易，且便于以后進行收回租金本息處理。 六、租賃擔保涉及費用處置。 按本“辦法”辦理租賃擔保所需的公證、簽證、登記、保險、估價等所有居間費用，均由承租人承擔。 七、 租賃擔保物品的管理。 租賃擔保物品之價值與租賃金額相當，是公司資產(chǎn)的重要組成部分，并對承租人負責，必須嚴格管理。 (一 )管理責任 25 租賃擔保物品由資產(chǎn)風險管理部負責管理，由該部經(jīng)理和指定的業(yè)務(wù)人員承擔相關(guān)的全部責任 (包括法律責任 )。 (二 )管理程序 租賃部項目經(jīng)理 人員在承辦租賃業(yè)務(wù)過程中必須認真審核承租人所提供的租賃保證物品原件，確保其合法有效，與租賃金額等值，并按規(guī)定程序辦理有關(guān)業(yè)務(wù)及與資產(chǎn)風險管理部交接等手續(xù)。 ①對用房屋產(chǎn)權(quán)證、預(yù)售房許可證、國土使用證以及當年度經(jīng)具有 資質(zhì)“房地產(chǎn)評估事務(wù)所”評估的“房產(chǎn)評估報告書”等原件作租賃抵押擔保的，經(jīng)租賃部項目經(jīng)理人員認真初審無誤后，按規(guī)定的價值比例計算租賃額度，同時簽訂有關(guān)《租賃抵押合同》 (詳附件一、二、三、四 )，并必須會同承租人共同到房地產(chǎn)管理部門辦理驗證、登記手續(xù)，取得房地產(chǎn)管理及交易部門辦理完畢的抵押證件； ②對用有價證券、銀行承兌匯票等原件作租賃質(zhì)押擔保的，經(jīng)租賃部項目經(jīng)理人員認真初審無誤后，分別填寫“質(zhì)押止付通知書”、“查詢通知”、“凍結(jié)申請”，并必須會同承租人共同到原件簽發(fā)銀行或有權(quán)部門驗證，具體辦理質(zhì)押止付、凍結(jié)或 背書質(zhì)押等手續(xù)，簽訂有關(guān)《租賃質(zhì)押合同》 (詳附件五、六 )； ③對以保證擔保形式作租賃保證擔保的，租賃部項目經(jīng)理人員必須按規(guī)定審查其保證擔保資格，并與之完善《租賃保證合同》等手續(xù)。(詳附件七 )； ④上述所有經(jīng)租賃部項目經(jīng)理人員核實并取得的租賃保證物品原件都必須在租賃部審查完畢項目后，由租賃部綜合內(nèi)勤登記、造冊 26 并全部移交給資產(chǎn)風險管理部統(tǒng)一指派管理員負責管理。 租賃擔保物品嚴格實行“雙人保管制”，即登記帳目 1 人，保管實物 1 人。在保管過程中嚴格交接，落實責任，不錯不亂，帳實相符。 ①資產(chǎn)風險 管理部管理員負責將已由承租人辦妥抵押擔保登記，由租賃部已收繳辦理了移交等手續(xù)的所有抵押品原件、證件及辦妥質(zhì)押擔保有關(guān)止付、凍結(jié)、背書質(zhì)押等手續(xù)的所有質(zhì)押品原件、證件和辦妥保證擔保《擔保合同》等移交財務(wù)部（擔保物品）帳務(wù)管理員查驗并逐項登記入帳。然后按規(guī)定的交接手續(xù)移交租賃擔保物品驗收入庫保管。 ②租賃擔保物品原件不準擅自借出。凡公司內(nèi)部各部門或承租人須借用租賃擔保物品原件辦理有關(guān)手續(xù)者，須由租賃部逐級報批，經(jīng)總經(jīng)理在其《借據(jù)》上簽字同意后，交資產(chǎn)風險管理部管理員查驗登記，并由資產(chǎn)風險管理部將借出的原 件復(fù)印一份留存后方可經(jīng)由租賃部項目經(jīng)理借出，其“借據(jù)”由財務(wù)部和資產(chǎn)風險管理部妥善保管。經(jīng)批準的原件借出時間最長為 7 天 (特殊情況除外 )，借出的原件原則上掌握在公司指定的租賃部項目經(jīng)理人員手中，與承租人共同辦理有關(guān)手續(xù)后立即交回，經(jīng)資產(chǎn)風險管理部管理員查驗銷帳后移交財務(wù)部保管員歸庫保管，退還其借據(jù)。若逾期收不回借出的原件，將追究相關(guān)人員責任。 ③“租賃合同”履行終結(jié)，無遺留問題后，隨即將相關(guān)的租賃擔保物品原件如數(shù)退還承租人。退還時必須完善簽收、銷帳等手續(xù) (詳“租 27 賃業(yè)務(wù)管理辦法”有關(guān)附件 )。 八 、附則 (一 )本“辦法”與公司“租賃業(yè)務(wù)管理辦法”、“安全保衛(wèi)管理辦法”、“業(yè)務(wù)庫房管理辦法”、“員工獎懲管理辦法”、“保密協(xié)議”等規(guī)章制度配套執(zhí)行。 (二 )本“辦法”由租賃部負責解釋和修訂。 風險預(yù)警管理制 度 隨著我國進入 WTO 后 經(jīng)濟、金融體制與環(huán)境的變化，金融組織、金融制度、金融創(chuàng)新、衍生和金融商品的與國際對接和發(fā)展，金融風險也會越來越相近而來。本公司作為從事金融租賃和經(jīng)營性租賃業(yè)務(wù)的非銀行金融機構(gòu)，同所有金融機構(gòu)一樣，都時刻面臨安全性、流動性和收益性等風險。在金融市場未臻成情況下，更成為其它行業(yè)轉(zhuǎn)移風險的承載體和集聚點。為規(guī)避和化解金融風險，切實保障本公司穩(wěn)健發(fā)展，根據(jù)《金融租賃公司管理辦法》并結(jié)合公司經(jīng)營管理具體情 28 況，建立“風險預(yù)警管理機制”特制訂本“制度”。 一、 “風險預(yù)警管理機制”的概念 “風險預(yù)警管理機制”，系公司運用管 理手段，將各項租賃項目論證、評估的風險度進行預(yù)測和對承租主體各類指標進行定性、定量、定時分析，以確定預(yù)警點。對可能發(fā)生的各類風險進行預(yù)測、評估和警示，以便對其加以事前的有效控制和科學決策的管理系統(tǒng)。 二、成立“租賃資產(chǎn)管理委員會” 為強化風險管理，公司成立“租賃資產(chǎn)管理委員會”。由董事長任主任，總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理、公司內(nèi)各有關(guān)部門經(jīng)理及部份高級客戶經(jīng)理為成員。其主要職責：①對金額在貳佰萬元以上的租賃項目進行終審；②當租賃部、財務(wù)部上報給總經(jīng)理室的周、月、季報表中的租賃項下經(jīng)濟指標現(xiàn)狀接近或超過風險 預(yù)警指標及預(yù)警點時，及時研究防范、規(guī)避和化解風險的措施。切實將有關(guān)指標控制在預(yù)警指標點內(nèi)，以確保本公司租賃資金、資產(chǎn)安全。③研究、設(shè)計租賃風險預(yù)防和控制的戰(zhàn)略產(chǎn)品，建設(shè)構(gòu)筑租賃“防火墻”。④審查租賃新產(chǎn)品的合法（規(guī)）性、戰(zhàn)略發(fā)展性和最終風險保障性。⑤對有問題租賃項目風險與責任認定和損失勘察、定損。 二、 預(yù)警指標及預(yù)警點： 類 別 定性 定時 預(yù) 警 指 標 預(yù) 警 點 A 類 監(jiān)控性指標 每周一報 租賃資金逾期率 = 租賃資金逾期余額 100% 租賃資金總余額 % 資本 風險比率 = 租賃資金逾期余額 100% 資 本 金 % 租賃過程中回收租金出現(xiàn)困難企業(yè) 戶 租賃“雙呆”資金余額（呆帳、呆滯） 萬 元 29 B 類 流動性信用風險指標 每月一報 租賃資產(chǎn)余額表 余額增加 萬元 租賃資金回收與發(fā)放明細表 租賃資金成本測算表 月綜合利率 ‰ 籌組租賃保證金余額明細表 余額增加 萬元 月費用額 萬 元 年費用水平 % 月均租賃總收入 萬 元 會計出納內(nèi)差錯率 ‰ C類 期預(yù)測性指標 每季一報 租賃資金收益率 = 租賃收益總額 100% 租賃資金平均占用額 % 租賃資金周轉(zhuǎn)率 (次數(shù) )= 租賃資金季度累計收回總額 100% 租賃資金平均余額 次 備注：預(yù)警點結(jié)合年度經(jīng)營目標確定。 四、租賃投資風險度測算 (一 )租賃投資風險度測算的用途： 審查單筆租賃投資前的風險程度； 考核單筆租賃投資后的風險程度； 考核管理多筆租賃投資的風險程度； 考查租賃產(chǎn)品系統(tǒng)風險和租賃投資的整 個行業(yè)風險程度； 培置與推廣租賃投資風險經(jīng)營與管理意識和理念； 租賃風險責任認定、損失勘察、量化與定損，處理與追究。 (二 )租賃款風險度測算的方法： 審查單筆租賃項目風險程度時： 租賃項目風險度 =租賃款擔保方式風險權(quán)重 X 租賃對象風險權(quán)重 考核單筆租賃項目開辦的風險程度時： 租賃項目風險度 =租賃款擔保方式風險權(quán)重 X租賃對象風險權(quán)重 X租賃投資占用形態(tài)風險權(quán)重 30 考核多筆租賃投資項目管理的風險程度時： 租賃投資項目風險度 =∑租賃投資項目加權(quán)風險權(quán)重額247?！谱?賃占款余額 其中：租賃投資項目加權(quán)風險權(quán)重額 =租賃金額 X 租賃投資項目擔保方式風險權(quán)重 X 租賃對象風險權(quán)重 X 租賃投資形態(tài)風險權(quán)重 (租賃投資項目擔保方式風險權(quán)重系數(shù)詳見附表一；租賃對象風險權(quán)重系數(shù)詳見附表二；租賃投資形態(tài)風險權(quán)重系數(shù)詳見附表三 )。 五、租賃款風險監(jiān)測指標體系 (一 )反映承租人變現(xiàn)能力的流動性指標： 流動比率 =流動資產(chǎn)247。流動負債 X100% 速動比率 =(流動資產(chǎn) — 存貨 )247。流動負債 X100% (指標值越大，表明承租人生產(chǎn)流動性好，短期償債 力越強 )。 (二 )反映承租人資產(chǎn)營運效率指標： 平均應(yīng)收帳周轉(zhuǎn)比率 =年銷售總額247。應(yīng)收帳款平均余額 X100% 存貨周轉(zhuǎn)率 =銷售成本247。存貨平均余額 X100% (指標值越大，表明承租人短期償債能力越強 )。 (三 )反映承租人償還債務(wù)能力指標： 資產(chǎn)負債率 =負債總額247。資產(chǎn)總額 X100% (指標值越小，表明承租人長期償債能力越強 )。 (四 )反映承人盈利能力的指標： 銷售收益率 =稅后利潤247。銷售收入 X100% 資產(chǎn)收益率 =稅 后利潤247。資產(chǎn)平均余額 X100% 31 利潤率 =利潤總額247。銷售收入總額 X100% (指標值越大，表明承租人的盈利能力越強 )。 六、租賃款非財務(wù)指標風險早期預(yù)警 租賃部項目經(jīng)理在發(fā)現(xiàn)承租人出現(xiàn)下列信號之一時，應(yīng)隨時向部門經(jīng)理和總經(jīng)理室報告，及時采取相應(yīng)的風險防范措施： (一 )管理人員預(yù)警信號： 高級管理人員變動；放松經(jīng)營管理；嚴重的短期行為等。 (二 )銀企關(guān)系預(yù)警信號： 缺乏合作誠意；不接受監(jiān)督；資金體外循環(huán)；租金逾期不還，拖欠利息、費用；拆東墻補西墻。 (三 )生產(chǎn)經(jīng)營預(yù)警信號： 生產(chǎn)經(jīng)營銳減；產(chǎn)品市場占有額不斷下降；虧損額持續(xù)增