出納工作內(nèi)容崗位職責(zé)(七篇)(編輯修改稿)
2025-08-13 23:14 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 人員簽章的收付款憑證，經(jīng)出納人員復(fù)核后，才能辦理現(xiàn)金收支及銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。復(fù)核主要是核對(duì)原始憑證和記賬憑證的會(huì)計(jì)事項(xiàng)是否一致，金額是否相符，內(nèi)容是否真實(shí)、合理，復(fù)核無(wú)誤后再辦理付款手續(xù)。(2)收付款業(yè)務(wù)辦理完畢，要及時(shí)在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”或“付訖”戳記，防止重付或漏付。(3)開錯(cuò)的支票，必須加蓋“作廢”戳記，連同存根或其他聯(lián)頁(yè)一起保存。支票遺失，應(yīng)立即向銀行辦理掛失手續(xù)，并通知有關(guān)單位共同防范結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。(4)對(duì)重大開支項(xiàng)目，如固定資產(chǎn)更新創(chuàng)造、安裝工程款的支出等，須經(jīng)會(huì)計(jì)主管人員、總會(huì)計(jì)師或單位領(lǐng)導(dǎo)審核后，再辦理付款手續(xù)。(5)涉及外匯的，應(yīng)按照國(guó)家外匯管理和結(jié)構(gòu)匯制度的規(guī)定及有關(guān)文件辦理外匯收支業(yè)務(wù)。、銀行存款日記賬，并編制日?qǐng)?bào)表(1)根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐步順時(shí)登記現(xiàn)金日記賬或銀行存款日記賬，每天終了應(yīng)結(jié)算出余額?，F(xiàn)金賬面余額應(yīng)與實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金核對(duì)，如發(fā)現(xiàn)短缺或溢余，應(yīng)立即查找原因，做到賬實(shí)相符，造成損失的應(yīng)由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)損失。(2)銀行存款賬面余額，要定期與銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)。月份終了，應(yīng)及時(shí)編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，使賬面余額與對(duì)賬單上的余額調(diào)節(jié)相符。出現(xiàn)未達(dá)賬項(xiàng)，要及時(shí)查詢調(diào)整。對(duì)于現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)和銀行收支業(yè)務(wù)較多的`單位，領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)管理部門需要掌握每天現(xiàn)金和銀行存款情況的，還應(yīng)于每天終了，根據(jù)現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬編制現(xiàn)金、銀行存款日?qǐng)?bào)表，以及時(shí)反映現(xiàn)金和銀行存款的收、支、存情況。(3)加強(qiáng)內(nèi)部牽制制度，出納員除自行填制向銀行提取現(xiàn)金或從銀行存入現(xiàn)金的收付款憑證外，不得填制其他會(huì)計(jì)事項(xiàng)的收付款憑證，也不得兼辦收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)等賬簿的登記、核對(duì)和會(huì)計(jì)檔案保管工作，確保貫徹錢賬分管原則。、各種有價(jià)證券、各種支付、結(jié)算憑證、空白收據(jù)有關(guān)印章和其他貴重物品(1)妥善保管庫(kù)存現(xiàn)金及各種有價(jià)證券，確保安全。要注意管好保險(xiǎn)柜(金庫(kù))鑰匙，離開崗位時(shí)，人走鎖庫(kù)，不得隨意交付他人。對(duì)保險(xiǎn)柜及存折等的密碼，應(yīng)保守秘密。(2)妥善保管好空白支票、空白收據(jù)、空白發(fā)票，并設(shè)立支票、收據(jù)和發(fā)票領(lǐng)用登記簿，切實(shí)辦好領(lǐng)用、注銷手續(xù)。(3)妥善保管支票專用章、財(cái)務(wù)章，各種印章必須嚴(yán)格按用途使用。(4)核對(duì)外埠存款，并及時(shí)清理結(jié)算或收回。(5)對(duì)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)部門，以及財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)、銀行、工商部門來單位了解情況、檢查工作，要負(fù)責(zé)提供有關(guān)資料，如實(shí)反映，不弄虛作假。出納工作在許多單位里從始至終不太被重視，他們認(rèn)為出納只要會(huì)管錢，會(huì)點(diǎn)錢，會(huì)加減乘除就行，在整個(gè)財(cái)務(wù)管理中沒有其他會(huì)人員那么重要。其實(shí)這種認(rèn)為是大謬不然。單從表面看出納工作的確很信手拈來，操作也較輕而易舉，沒什么技術(shù)含量，更談不上有什么更高的發(fā)展前途，但事實(shí)并非如此，我認(rèn)為，無(wú)論什么性質(zhì)的單位都不應(yīng)忽視對(duì)出納崗位的重視，因?yàn)閱挝凰锌铐?xiàng)的進(jìn)出、現(xiàn)金的收付都得經(jīng)過出納，現(xiàn)金是單位的血液，自始自終貫穿于單位生存和發(fā)展的每個(gè)環(huán)
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