外貿(mào)企業(yè)申報退稅資料(4篇)(編輯修改稿)
2025-08-12 14:05 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 10”；第4—5 位為申 報月份，如1 月份應(yīng)為“01”；第6—8 位為申報單證的冊號，如第2 冊應(yīng)為“002”；第 9—10 為流水號，每冊均由“01”起。關(guān)聯(lián)號前 8 位為冊號，每個冊號可由一筆或多筆業(yè)務(wù)組成。一般貿(mào)易須將最小一 筆出口記錄（即每行報關(guān)單記錄和對應(yīng)的進貨憑證）編為一個關(guān)聯(lián)號，進料加工可按一 筆業(yè)務(wù)（即進貨憑證和出口憑證不能再分割）編一個關(guān)聯(lián)號。申報年月：本次申報的退稅所屬期?！镒⒁猓寒攬箨P(guān)單出口日期與申報日期出現(xiàn)跨年的情況時，必須單獨申報。申報年月為 出口當年12月，關(guān)聯(lián)號按申報月份編寫。如：報關(guān)單出口日期為20111101，企業(yè) 201212申報，則申報年月為2011年12月，（一般貿(mào)易）關(guān)聯(lián)號為11201001。申報批次：本月第幾次申報，必須錄入兩位數(shù)字，如第一次輸入“01”。審核系統(tǒng) 允許外貿(mào)企業(yè)一個月申報多次，批次最大可至“99”。序號：每個報表中的序號都是４位流水號（無特殊含義）,按順序進行錄入，序號 不要有重號、錯號即可。進料登記冊號：屬于進料加工業(yè)務(wù)的填寫此欄，否則此欄為空。出口發(fā)票號：按出口發(fā)票填寫。報關(guān)單號：出口報關(guān)單海關(guān)編號后9位+0+２位項號?！皥箨P(guān)單號”請嚴格按照報關(guān) 單上的記錄順序錄入，不能合并或顛倒錄入。例如，一張海關(guān)編號為888888888的報關(guān) 單共有兩項，則報關(guān)單號錄入為88888888800888888888002，如果只有一項，則報關(guān) 單號錄入為888888888001。出口日期：出口報關(guān)單右上角的出口日期（非右上角的申報日期）。美元離岸價：美元離岸價格為fob價格,如果成交方式為cif或其他,應(yīng)折成fob。若 原幣離岸價為cif價的需折算為fob價，按照非fob價扣除報關(guān)單上印有的相應(yīng)運費，保 費，雜費。核銷單號： 9位碼，見核銷單右上角或報關(guān)單內(nèi)的批準文號，數(shù)字間不得留空格。商品代碼：按報關(guān)單商品代碼錄入，商品編碼僅為8位的，錄入8位商品編碼后補加 “00”補足10位碼。商品名稱、單位：根據(jù)所選擇商品代碼自動跳出無須錄入和修改。出口數(shù)量：出口報關(guān)單相對應(yīng)記錄的商品數(shù)量。由于企業(yè)增值稅發(fā)票開具的商品單 位和海關(guān)報關(guān)單第一計量單位經(jīng)常存在不同現(xiàn)象,此時以第一計量單位數(shù)量為準錄入, 在確定發(fā)票開具的商品單位和海關(guān)的第二或第三單位一致,并且數(shù)量相同的前提下,錄 入時應(yīng)按照海關(guān)的第一計量單位數(shù)量錄入。代理證明號：若是委托其他外貿(mào)企業(yè)代理出口的貨物，輸入外貿(mào)企業(yè)提供的“代理 出口貨物證明”右上角12位碼（即2位年份+4位地區(qū)碼+4位順序碼+2位項號）；項號錄入 規(guī)則同報關(guān)單項號相同；若自營出口的，此項為空。遠期收匯證明：屬遠期收匯的，錄入外管部門出具的遠期收匯證明號；非遠期收匯 的，此項為空。備注：可錄可不錄。標識：空:該記錄處于錄入狀態(tài) r:該記錄需要申報 z::該 記錄因業(yè)務(wù)特殊規(guī)定,不符合錄入規(guī)則又需要申報。申報標志：空 : 該記錄處于未申報狀態(tài) r : 該記錄已確認需要申報。注意：兩個重要按鈕：①審核認可：數(shù)據(jù)錄入后所有錄入過數(shù)據(jù)的欄 目都需進行“審核認可”，審核認可內(nèi)一般情況選“當前篩選條件下所有記 錄”。②序號重排：如數(shù)據(jù)檢查時出現(xiàn)序號重號可以用此功能。（2）進貨明細申報數(shù)據(jù)錄入。按照進貨憑證進行數(shù)據(jù)錄入，數(shù)據(jù)錄入后進行“審核認可”。數(shù)據(jù)來源： 增值稅專用發(fā)票、出口貨物專用繳款書等。關(guān)聯(lián)號：單票對應(yīng)方式下進貨與出口的唯一關(guān)聯(lián)。稅種：v:增值稅 c:消費稅。部門代碼：無須填寫。部門名稱：無須填寫。申報批次：同進貨錄入規(guī)則相同。申報年月：同進貨錄入規(guī)則相同。序號：同進貨錄入規(guī)則相同。發(fā)票號碼、發(fā)票代碼：如果企業(yè)申報前已經(jīng)將所有的專用發(fā)票認證信息讀入申報系 統(tǒng)（執(zhí)行“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集——外部數(shù)據(jù)采集——認證發(fā)票信息讀入”），則可以點擊選擇 相應(yīng)的發(fā)票號碼，其他相關(guān)的如發(fā)票代碼、供貨方納稅號、開票日期以及發(fā)票涉及的金 額稅額都會自動產(chǎn)生，操作人員只需復(fù)核該部分數(shù)據(jù)后即可。如果企業(yè)沒有導(dǎo)入專用發(fā) 票認證信息，則跳過這兩個項目，直接在進貨憑證號欄目錄入10位發(fā)票代碼+8位號碼。進貨憑證號：錄入規(guī)則為增值稅發(fā)票左上角10位代碼+右上角8位號碼。分批批次：根據(jù)所開具分批單錄入，否則為空。供貨方納稅號：供貨方的納稅登記號。發(fā)票開票日期：發(fā)票的填開日期。商品代碼：同進貨錄入規(guī)則相同。商品名稱、單位：根據(jù)所選擇商品代碼自動跳出無須錄入和修改。數(shù)量：與系統(tǒng)內(nèi)商品代碼對應(yīng)計量單位的相應(yīng)數(shù)量，錄入的數(shù)量必須與報關(guān)單一致； 進貨憑證的計量單位與系統(tǒng)內(nèi)商品代碼對應(yīng)計量單位不一致的，在確定發(fā)票開具的商品 單位和海關(guān)的第二或第三單位一致,并且數(shù)量相同的前提下,錄入報關(guān)單對應(yīng)的數(shù)量；委 托加工后出口的貨物，錄入原材料的專用發(fā)票時按加工收回的出口數(shù)量錄入“進貨數(shù) 量”，加工費或輔料、包裝物等的“進貨數(shù)量”為空，同時在備注欄錄入“wt”。計稅金額：按照增值稅發(fā)票上的金額填寫。法定征稅稅率：增值稅法定征稅稅率為專用發(fā)票開具的征稅率。消費稅法定征稅稅 率為專用稅票開具的征稅率,和商品碼庫的消費稅稅率一致。如果為雙重征消費稅商品 需企業(yè)自行錄入征稅率。稅額、退稅率、可退稅額：均由系統(tǒng)自動生成，按回車進入下個字段。備注：委托加工業(yè)務(wù)錄入wt，其它為空。專用稅票號：增值稅無須錄入；消費稅錄入規(guī)則為去掉出口貨物專用繳款書括號內(nèi) 的第3位,在最后加上兩位項號，如果出口貨物專用繳款書是（020022）2873220上的 第一條記錄，則進貨憑證號為0022287322001。標識：空: 該記錄處于錄入狀態(tài) r:該記錄需要申報 z: 該記錄暫時不需申報 p: 該記錄因業(yè)務(wù)特殊規(guī)定,不符合錄入規(guī)則又需要申報 e: 該記錄有錯誤，如果標識為e則 不能生成任何數(shù)據(jù)。申報標志：空 : 該記錄處于未申報狀態(tài) r : 該記錄已確認需要申報。注意：退消費稅的，需分別做增值稅進貨數(shù)據(jù)采集和消費稅進貨數(shù)據(jù)采集，而出口 明細數(shù)據(jù)采集只做一次處理。退稅申報數(shù)據(jù)檢查（向?qū)У?步）（1）進貨出口數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查。檢查同一關(guān)聯(lián)號同一商品碼下的進貨和出口
環(huán)評公示相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1