縣農村信用社稽核審計工作管理辦法(編輯修改稿)
2025-02-26 10:49 本頁面
【文章內容簡介】 計稽核； （二）不準乘工作之便謀取私利； （三）不準泄露工作秘密； （四）不準隱瞞情況，做虛假報告； （五）不準借工作之名實行報復。 第三章 稽核審計部門權限 第十七條 稽核審計部門有權參加或列席 與內部稽核審計部門職權有關的會議。 第十八條 稽核審計部門有權及時、全面了解經營管理信息，并就有關問題向稽核審計對象和相關人員進行調查、質詢、取證。 第十九條 稽核審計部門認為必要時向有權向上級管理部門或理事長直接匯報稽核審計發(fā)現。 第二十條 稽核審計部門具有處理建議權和必要的處罰權。 第二十一條 根據稽核方案有權要求被稽核單位報送與本次檢查有關的資料；有權檢查被稽核單位的會計憑證、帳簿、報表和文件資料；有權檢查庫存現金、有價單證、重要空白憑證等，必要時有權采取先封后查措施。 第二十二條 稽 核審計部門有權責成被稽核單位停止或糾正違反金融方針、政策、法律、法規(guī)的業(yè)務活動以及違反財經紀律的業(yè)務收支。 第二十三條 稽核部門認為被稽核單位所執(zhí)行上級的有關規(guī)定與法律、行政法規(guī)、金融規(guī)章制度相抵觸的，應建議上級單位進行糾正。 第二十四條 稽核審計部門對不適合做某項業(yè)務的工作人員，有權向其領導提出建議予以調整。 第二十五條 對具有違規(guī)行為的責任人，稽核審計部門有權按有關規(guī)定進行處罰；對具有重大違規(guī)行為的責任人，稽核審計部門有權提出處理意見。 第二十六條 稽核審計部門對拒絕接受或不配合內部稽核審計、拒絕提供或提供虛假資料、打擊報復或陷害稽核審計人員的，有權向上級報告，要求及時予以制止并做出處理。 第二十七條 被稽核單位拒不執(zhí)行稽核處罰處理決定并受到有關領導縱容、包庇時，有權越級報告。 第四章 稽核審計程序 第二十八條 根據稽核任務制定稽核檢查方案，確定稽核對象、稽核方式和稽核組的人員，報主管領導批準后實施。 第二十九條 稽核組要在實施稽核前七日向被稽核單位（個人）送達稽核通知書，屬不宜事先通知項目，可以即時送達即時實施。被稽核單位（個人）應做 好準備，配合稽核人員工作，并提供必要的工作條件。 第三十條 稽核人員按照稽核檢查方案，通過審查會計憑證、帳表，查閱與稽核事項有關的文件、資料、檔案、會議記錄，檢查現金、實物、有價證券，召開會議及向有關單位與個人進行調查等方式進行工作，并取得證明材料。 第三十一條 稽核組對稽核事項檢查結束后，應撰寫《稽核發(fā)現問題事實確認書》，征求被稽核單位（個人）意見和進行事實確認，由被稽核單位（個人）對所涉及的問題及稽核結論簽署意見，然后擬寫書面《稽核報告》，提出稽核結論和處罰處理意見
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