【文章內容簡介】 指標檢測，改進貨幣政策中介目標。全面規(guī)范同業(yè)理財業(yè)務，引導理財資金服務實體經濟。盡快出臺監(jiān)管規(guī)定，從嚴規(guī)范同業(yè)理財會計核算，實行進表管理。同時加強理財資金投向監(jiān)測。對房地產、融資平臺等重點風險領域制定涵蓋同業(yè)理財類信貸融資的風險監(jiān)測報表，實現對重點行業(yè)理財融資監(jiān)測，督導商業(yè)銀行充分披露信息，“打包還原”基礎資產，嚴格控制理財資金投向。改善貨幣政策信貸渠道傳導機制，從數量調控逐步變?yōu)榻Y構和方向調控。鼓勵銀行探索服務實體經濟新產品和新模式，引導銀行通過理財業(yè)務深度參與直接融資市場，推動信貸資金投向符合國家產業(yè)政策導向的實體經濟。強化資產池模式風險防控，完善理財風險管理體系。強化“資產池”運行模式風險防控，將銀行的表外信貨項目顯性化，增強資金來源與投向之間的匹配關系。規(guī)范劃分理財產品風險等級，制定統(tǒng)一權威的劃分標準，特別要注意規(guī)范銷售行為，要將風險提示放在首位，及時、準確、完整地披露信息。逐步建立理財產品違約的市場出清機制。針對未來一段時間“資產池”運行模式可能暴露出來的風險，相關部門應該厘清理財產品參與方的權責關系，明確金融機構應承擔的法律責任邊界，并建立合理的市場出清機制。規(guī)范表外理財產品會計處理方法，補充理財監(jiān)管制度空缺。統(tǒng)一設置表外理財核算科目用于銀行理財產品的核算，并統(tǒng)一采用復式記賬以完整地體現和反映理財資金的募集和運作情況，形成規(guī)范統(tǒng)一的會計核算方法。相關部門應出臺理財業(yè)務會計核算指引，明確理財業(yè)務各類經濟活動的會計核算，包括初始確認、存續(xù)期計量、到期支付等，制定詳細的會計指引方式。在商業(yè)銀行現有核算方法的基礎上，統(tǒng)一會計科目、會計分錄的設置和使用，規(guī)范理財資產、收入等金額的確認、計量和列報，使各商業(yè)銀行能夠參照統(tǒng)一的指引進行會計核算操作。此外相關部門要依據統(tǒng)一理財產品會計處理方法，加強表外理財監(jiān)管，封堵商業(yè)銀行通過交叉性金融創(chuàng)新進行監(jiān)管套利制度空間。風險評定分析報告篇五xx月末，全行資產總額xx萬元，比上期xx萬元。其中，信貸類資產余額xx萬元，比上期xx萬元。不良余額xx萬元，比上期xx萬元。不良占比%，比上期xx個百分點。非信貸資產余額xx萬元，比上期xx萬元。不良余額xx萬元，比上期xx萬元。不良占比%，比上期xx個百分點。全行負債總額xx萬元，比上期xx萬元，其中各項存款余額xx萬元，比上期xx萬元，同比xx萬元。全行利潤總額xx萬元，比上期xx萬元，同比多xx萬元。資產負債情況簡表xx月末，全行各項貸款余額xx萬元，按貸款五級分類，正常、關注、次級、可疑和損失余額情況，占比情況，較上期變化情況。從期限結構看，中長期貸款貸款情況，占比情況，較上期變化情況。短期貸款和票據融資情況，占比情況，較上期變化情況。表外信貸資產余額xx萬元，比上期xx萬元。墊款余額xx萬元，比上期xx萬元。表外業(yè)務保證金余額為xx萬元，比上期xx萬元。風險敞口xx萬元，比上期xx萬元。(一)不良貸款變動情況處置及新發(fā)生不良貸款情況xx月末，全行處置不良貸款xx萬元。其中:清收不良貸款本金xx萬元，盤活不良貸款本金xx萬元，接收抵債資產xx萬元，核銷呆賬貸款xx萬元，其他方式xx萬元。本期新發(fā)生不良貸款xx萬元，其中法人客戶發(fā)生xx萬元，占比%。個人客戶發(fā)生xx萬元，占比%。新發(fā)生不良貸款較多的支行是:。主要客戶是:。列舉新發(fā)生不良貸款案例。不良貸款變動情況表說明:其他方式是指由于借款人財務狀況發(fā)生重大好轉等因素或者其他原因，貸款分類由不良類上調至正常類和關注類貸款的情況。貸款風險分類形態(tài)遷徙情況本期，正常貸款(不含借新還舊和還舊借新)共向下遷徙xx萬元，比上期xx萬元，向下遷徙率%，比上期xx個百分點。其中，正常類貸款向下遷徙xx萬元，比上期xx萬元，向下遷徙率%，比上期xx個百分點。關注類貸款向下遷徙xx萬元，比上期xx萬元，向下遷徙率%，比上期xx個百分點。不良貸款中，次級類貸款向下遷徙xx萬元，比上期xx萬元，向下遷徙率為%，比上期xx個百分點。可疑類貸款向下遷徙xx萬元，比上期xx萬元，向下遷徙率為%，比上期xx個百分點。貸款風險分類形態(tài)遷徙情況表(二)客戶結構分析(可列舉一至兩個典型案例)法人客戶信用等級結構分析xx月末，全行共有法人客戶xx戶，比上期xx戶。貸款余額xx萬元，比上期xx萬元。其中，aa級以上(含)客戶貸款余額比上期增加xx萬元，占全行法人貸款增量的%，占全部貸款增量的%。法人客戶(按信用等級)貸款情況表法人客戶規(guī)模分布結構分析截至xx月末，大型客戶貸款余額xx萬元，比上期xx萬元，占全行法人貸款增量的%。中型客戶貸款余額xx萬元，比上期xx萬元，占全行法人貸款增量的%。大、中型客戶貸款比上期共xx萬元，占全行法人貸款增量的%。從貸款質量看，截至xx月末，全行法人客戶不良率%，比上期xx個百分點。其中，小型客戶不良率%，比上期xx個百分點。中型客戶不良率%，比上期xx個百分點。小型客戶不良率%，比上期xx個百分點。法人客戶(按經營規(guī)模)貸款情況表法人客戶行業(yè)結構分析(各行可根據具體情況分析幾個重點行業(yè)，如貸款余額占比前五名、國家重點調控行業(yè)等)xx月末，法人客戶貸款主要集中在等行業(yè)，以上行業(yè)的貸款余額xx萬元，比上期xx萬元，占全行貸款余額的%。不良貸款占比較高的行業(yè)為。法人客戶(按行業(yè))貸款情況表(三)到期貸款收回情況總體情況本期，全行共到期貸款xx萬元，其中，貸款收回(含現金收回和還舊借新)xx萬元，貸款到期收回率%，同比xx個百分點。其中到期貸款現金收回xx萬元，現金收回率%，同比xx個百分點。還舊借新xx萬元，還舊借新率%，同比xx個百分點。貸款逾期xx萬元，逾期率%，同比xx個百分點。貸款到期情況表本年到(逾)期貸款金額貸款收回其中:現金收回還舊借新貸款展期借新還舊貸款逾期以資抵債逾期貸款客戶情況及風險分析分析逾期貸款的客戶基本情況(包括逾期時間、金額、原因、存在的風險等)。(四)各業(yè)務條線資產質量備注:本部分內容僅供各行參考，根據自身實際盡量做到對各業(yè)務條線資產質量的分析。(五)新發(fā)放貸款情況(重點分析當年新發(fā)放貸款和當年又形成不良情況，并舉出典型案例)20xx年以來新發(fā)放貸款情況20xx年以來新發(fā)放貸款余額xx萬元，不良貸款余額xx萬元，不良占比%。20xx年以來新發(fā)放貸款情況20xx年以來新發(fā)放貸款余額xx萬元，不良貸款余額xx萬元，不良占比%。20xx年以來新發(fā)放貸款情況20xx年以來新發(fā)放貸款余額xx萬元，不良貸款余額xx萬元，不良占比%。20xx年以來新發(fā)放貸款情況20xx年以來新發(fā)放貸款余額xx萬元，不良貸款余額xx萬元，不良占比%。20xx年以來新發(fā)放貸款情況20xx年以來新發(fā)放貸款余額xx萬元，比上期xx萬元。不良貸款余額xx萬元，比上期xx萬元。不良占比%，比上期xx個百分點。20xx年以來新發(fā)放貸款情況20xx年以來新發(fā)放貸款余額xx萬元，比上期xx萬元。不良貸款余額xx萬元，比上期xx萬元。不良占比%，比上期xx個百分點。20xx年新發(fā)放貸款情況20xx年新發(fā)放貸款余額xx萬元，比上期xx萬元。不良貸款余額xx萬元，比上期xx萬元。不良占比%，比上期xx個百分點。20xx年新發(fā)放貸款形成不良貸款xx萬元，其中:法人客戶xx萬元，個人客戶xx萬元。形成不良貸款的原因具體情況為:如:(1)因四川**大地震原因，導致按揭貸款房屋受損形成不良貸款xx萬元，**大地震災區(qū)學生助學貸款形成不良xx萬元。(2)因借款人出差、未仔細閱讀還款協(xié)議等原因未及時還款付息形成的按揭貸款不良貸款xx萬元，經催收均表示將盡快歸還全部欠款。(3)…(這部分應重點對當年發(fā)放又形成不良貸款的原因進行逐戶分析)新發(fā)放貸款質量統(tǒng)計表(六)非信貸貸款資產及風險分布分析20xx年xx月末，全行非信貸不良資產總額為xx萬元，比年初減少xx萬元、比上季度增加xx萬元。不良資產占比為%，比年初下降xx個百分點、比上季度上升xx個百分點。(七)非信貸資產存在的潛在風險因素通過近幾年對非信貸資產清收、處置和財務消化，我行非信貸不良資產占比已下降到%以下，資產質量有較大的提高，結合非信貸資產的全面清理，不同資產項目的風險分類、非信貸資產風險狀況分析，我行非信貸資產目前存在的潛在風險因素有:(本部分可結合各行非信貸業(yè)務存在的風險進行分析)如:信貸資產的風險導致非信貸不良資產增加。…案件糾紛墊款有增加的趨勢。….抵債資產處置損失進一步增加。…(一)利率風險(主要分析貸款利率、存款利率變動情況等金融政策對我行資產、負債和表外業(yè)務的收益或經濟價值的不利影響。)貸款利率風險本行正常、關注、次級類貸款利率的執(zhí)行情況及貸款利率變動造成的影響，如項目貸款、一般中小企業(yè)貸款利率執(zhí)行情況，貸款定價調整對我行收益造成的不利(或有利)影響。存款利率風險結合本行人民幣存款的期限結構，分析存款利率調整對存款結構造成的影響(可從不同期限存款變化進行分析)。綜合收益風險通過存、貸款利差變化，分析存款分流形式、貸款期限變化等，對我行綜合收益等方面產生的影響。(二)匯率風險(主要分析人民幣匯率變化導致銀行發(fā)生損失的風險)外匯交易風險(從事自營交易或者為客戶提供外匯交易服務時產生的風險，如外匯即期交易、外匯遠期期權、期貨和互換等金融合約。)外匯貸款(如人民幣升值影響外匯貸款的收益等)匯率變化對出口外匯型企業(yè)生產經營造成不利(或有利)的影響，總體情況可從流動性比率(流動資產/流動負債)、存貸比、貸款流動性等方面進行分析。主要根據各項存款和各項貸款的期限結構情況，分析資金來源與資金運用是否匹配，進而分析轄內流動性風險情況。風險限額執(zhí)行情況。從分行年初或季度制定的貸款限額、銀行承兌限額等執(zhí)行狀況，分析目前經營中因流動性造成的瓶徑。五、操作風險狀況分析對本行操作風險情況進行分析，有無重大或一般操作風險事件。若無風險事件，通過對前期內控檢查或專項檢查中發(fā)現或揭示的風險點進行分析，提出建設性意見或下一步采取的風險防控措施。若有風險事件，進行案例分析，包括風險事件發(fā)生的時間、部門、具體事件內容、造成的影響、采取的措施和防控建議等。參考模式:(一)案件發(fā)生情況本期，全行累計發(fā)生案件起，涉案金額xx萬元。其中，百萬元以上案件起。涉案金額xx萬元。百萬元以上案件占比%，同比xx個百分點。從案件的種類看，本期新發(fā)現案件中，刑事案件起，特點是。經濟糾紛案件起，特點是。違法違紀案件起，特點是。從發(fā)案原因看，主要是道德風險、高管謀私，對內控管理重視不足、合規(guī)經營意識薄弱、制度執(zhí)行不力、必要的監(jiān)督檢查不到位以及缺乏對內外部欺詐行為的防范意識等比較突出。(列舉此部分的案例，并分析相關風險點及存在的問題)(二)信息系統(tǒng)事件情況本期全行發(fā)生信息系統(tǒng)風險事件起，從影響范圍看，涉及起，涉及起，涉及起。從成因看，由生產性變更引起的起，存儲系統(tǒng)故障引起的起，不可控的外界因素引起的起，廠商產品或服務缺陷引起的起，網絡硬件故障引起的起，供電系統(tǒng)和主機系統(tǒng)引起的故障各起，程序