【文章內(nèi)容簡介】 指標(biāo)檢測，改進(jìn)貨幣政策中介目標(biāo)。全面規(guī)范同業(yè)理財業(yè)務(wù)，引導(dǎo)理財資金服務(wù)實體經(jīng)濟。盡快出臺監(jiān)管規(guī)定，從嚴(yán)規(guī)范同業(yè)理財會計核算，實行進(jìn)表管理。同時加強理財資金投向監(jiān)測。對房地產(chǎn)、融資平臺等重點風(fēng)險領(lǐng)域制定涵蓋同業(yè)理財類信貸融資的風(fēng)險監(jiān)測報表，實現(xiàn)對重點行業(yè)理財融資監(jiān)測，督導(dǎo)商業(yè)銀行充分披露信息，“打包還原”基礎(chǔ)資產(chǎn)，嚴(yán)格控制理財資金投向。改善貨幣政策信貸渠道傳導(dǎo)機制，從數(shù)量調(diào)控逐步變?yōu)榻Y(jié)構(gòu)和方向調(diào)控。鼓勵銀行探索服務(wù)實體經(jīng)濟新產(chǎn)品和新模式，引導(dǎo)銀行通過理財業(yè)務(wù)深度參與直接融資市場，推動信貸資金投向符合國家產(chǎn)業(yè)政策導(dǎo)向的實體經(jīng)濟。強化資產(chǎn)池模式風(fēng)險防控，完善理財風(fēng)險管理體系。強化“資產(chǎn)池”運行模式風(fēng)險防控，將銀行的表外信貨項目顯性化，增強資金來源與投向之間的匹配關(guān)系。規(guī)范劃分理財產(chǎn)品風(fēng)險等級，制定統(tǒng)一權(quán)威的劃分標(biāo)準(zhǔn)，特別要注意規(guī)范銷售行為，要將風(fēng)險提示放在首位，及時、準(zhǔn)確、完整地披露信息。逐步建立理財產(chǎn)品違約的市場出清機制。針對未來一段時間“資產(chǎn)池”運行模式可能暴露出來的風(fēng)險，相關(guān)部門應(yīng)該厘清理財產(chǎn)品參與方的權(quán)責(zé)關(guān)系，明確金融機構(gòu)應(yīng)承擔(dān)的法律責(zé)任邊界，并建立合理的市場出清機制。規(guī)范表外理財產(chǎn)品會計處理方法，補充理財監(jiān)管制度空缺。統(tǒng)一設(shè)置表外理財核算科目用于銀行理財產(chǎn)品的核算，并統(tǒng)一采用復(fù)式記賬以完整地體現(xiàn)和反映理財資金的募集和運作情況，形成規(guī)范統(tǒng)一的會計核算方法。相關(guān)部門應(yīng)出臺理財業(yè)務(wù)會計核算指引，明確理財業(yè)務(wù)各類經(jīng)濟活動的會計核算，包括初始確認(rèn)、存續(xù)期計量、到期支付等，制定詳細(xì)的會計指引方式。在商業(yè)銀行現(xiàn)有核算方法的基礎(chǔ)上，統(tǒng)一會計科目、會計分錄的設(shè)置和使用，規(guī)范理財資產(chǎn)、收入等金額的確認(rèn)、計量和列報，使各商業(yè)銀行能夠參照統(tǒng)一的指引進(jìn)行會計核算操作。此外相關(guān)部門要依據(jù)統(tǒng)一理財產(chǎn)品會計處理方法，加強表外理財監(jiān)管，封堵商業(yè)銀行通過交叉性金融創(chuàng)新進(jìn)行監(jiān)管套利制度空間。風(fēng)險評定分析報告篇五xx月末，全行資產(chǎn)總額xx萬元，比上期xx萬元。其中，信貸類資產(chǎn)余額xx萬元，比上期xx萬元。不良余額xx萬元，比上期xx萬元。不良占比%，比上期xx個百分點。非信貸資產(chǎn)余額xx萬元，比上期xx萬元。不良余額xx萬元，比上期xx萬元。不良占比%，比上期xx個百分點。全行負(fù)債總額xx萬元，比上期xx萬元，其中各項存款余額xx萬元，比上期xx萬元，同比xx萬元。全行利潤總額xx萬元，比上期xx萬元，同比多xx萬元。資產(chǎn)負(fù)債情況簡表xx月末，全行各項貸款余額xx萬元，按貸款五級分類，正常、關(guān)注、次級、可疑和損失余額情況，占比情況，較上期變化情況。從期限結(jié)構(gòu)看，中長期貸款貸款情況，占比情況，較上期變化情況。短期貸款和票據(jù)融資情況，占比情況，較上期變化情況。表外信貸資產(chǎn)余額xx萬元，比上期xx萬元。墊款余額xx萬元，比上期xx萬元。表外業(yè)務(wù)保證金余額為xx萬元，比上期xx萬元。風(fēng)險敞口xx萬元，比上期xx萬元。(一)不良貸款變動情況處置及新發(fā)生不良貸款情況xx月末，全行處置不良貸款xx萬元。其中:清收不良貸款本金xx萬元，盤活不良貸款本金xx萬元，接收抵債資產(chǎn)xx萬元，核銷呆賬貸款xx萬元，其他方式xx萬元。本期新發(fā)生不良貸款xx萬元，其中法人客戶發(fā)生xx萬元，占比%。個人客戶發(fā)生xx萬元，占比%。新發(fā)生不良貸款較多的支行是:。主要客戶是:。列舉新發(fā)生不良貸款案例。不良貸款變動情況表說明:其他方式是指由于借款人財務(wù)狀況發(fā)生重大好轉(zhuǎn)等因素或者其他原因，貸款分類由不良類上調(diào)至正常類和關(guān)注類貸款的情況。貸款風(fēng)險分類形態(tài)遷徙情況本期，正常貸款(不含借新還舊和還舊借新)共向下遷徙xx萬元，比上期xx萬元，向下遷徙率%，比上期xx個百分點。其中，正常類貸款向下遷徙xx萬元，比上期xx萬元，向下遷徙率%，比上期xx個百分點。關(guān)注類貸款向下遷徙xx萬元，比上期xx萬元，向下遷徙率%，比上期xx個百分點。不良貸款中，次級類貸款向下遷徙xx萬元，比上期xx萬元，向下遷徙率為%，比上期xx個百分點。可疑類貸款向下遷徙xx萬元，比上期xx萬元，向下遷徙率為%，比上期xx個百分點。貸款風(fēng)險分類形態(tài)遷徙情況表(二)客戶結(jié)構(gòu)分析(可列舉一至兩個典型案例)法人客戶信用等級結(jié)構(gòu)分析xx月末，全行共有法人客戶xx戶，比上期xx戶。貸款余額xx萬元，比上期xx萬元。其中，aa級以上(含)客戶貸款余額比上期增加xx萬元，占全行法人貸款增量的%，占全部貸款增量的%。法人客戶(按信用等級)貸款情況表法人客戶規(guī)模分布結(jié)構(gòu)分析截至xx月末，大型客戶貸款余額xx萬元，比上期xx萬元，占全行法人貸款增量的%。中型客戶貸款余額xx萬元，比上期xx萬元，占全行法人貸款增量的%。大、中型客戶貸款比上期共xx萬元，占全行法人貸款增量的%。從貸款質(zhì)量看，截至xx月末，全行法人客戶不良率%，比上期xx個百分點。其中，小型客戶不良率%，比上期xx個百分點。中型客戶不良率%，比上期xx個百分點。小型客戶不良率%，比上期xx個百分點。法人客戶(按經(jīng)營規(guī)模)貸款情況表法人客戶行業(yè)結(jié)構(gòu)分析(各行可根據(jù)具體情況分析幾個重點行業(yè)，如貸款余額占比前五名、國家重點調(diào)控行業(yè)等)xx月末，法人客戶貸款主要集中在等行業(yè)，以上行業(yè)的貸款余額xx萬元，比上期xx萬元，占全行貸款余額的%。不良貸款占比較高的行業(yè)為。法人客戶(按行業(yè))貸款情況表(三)到期貸款收回情況總體情況本期，全行共到期貸款xx萬元，其中，貸款收回(含現(xiàn)金收回和還舊借新)xx萬元，貸款到期收回率%，同比xx個百分點。其中到期貸款現(xiàn)金收回xx萬元，現(xiàn)金收回率%，同比xx個百分點。還舊借新xx萬元，還舊借新率%，同比xx個百分點。貸款逾期xx萬元，逾期率%，同比xx個百分點。貸款到期情況表本年到(逾)期貸款金額貸款收回其中:現(xiàn)金收回還舊借新貸款展期借新還舊貸款逾期以資抵債逾期貸款客戶情況及風(fēng)險分析分析逾期貸款的客戶基本情況(包括逾期時間、金額、原因、存在的風(fēng)險等)。(四)各業(yè)務(wù)條線資產(chǎn)質(zhì)量備注:本部分內(nèi)容僅供各行參考，根據(jù)自身實際盡量做到對各業(yè)務(wù)條線資產(chǎn)質(zhì)量的分析。(五)新發(fā)放貸款情況(重點分析當(dāng)年新發(fā)放貸款和當(dāng)年又形成不良情況，并舉出典型案例)20xx年以來新發(fā)放貸款情況20xx年以來新發(fā)放貸款余額xx萬元，不良貸款余額xx萬元，不良占比%。20xx年以來新發(fā)放貸款情況20xx年以來新發(fā)放貸款余額xx萬元，不良貸款余額xx萬元，不良占比%。20xx年以來新發(fā)放貸款情況20xx年以來新發(fā)放貸款余額xx萬元，不良貸款余額xx萬元，不良占比%。20xx年以來新發(fā)放貸款情況20xx年以來新發(fā)放貸款余額xx萬元，不良貸款余額xx萬元，不良占比%。20xx年以來新發(fā)放貸款情況20xx年以來新發(fā)放貸款余額xx萬元，比上期xx萬元。不良貸款余額xx萬元，比上期xx萬元。不良占比%，比上期xx個百分點。20xx年以來新發(fā)放貸款情況20xx年以來新發(fā)放貸款余額xx萬元，比上期xx萬元。不良貸款余額xx萬元，比上期xx萬元。不良占比%，比上期xx個百分點。20xx年新發(fā)放貸款情況20xx年新發(fā)放貸款余額xx萬元，比上期xx萬元。不良貸款余額xx萬元，比上期xx萬元。不良占比%，比上期xx個百分點。20xx年新發(fā)放貸款形成不良貸款xx萬元，其中:法人客戶xx萬元，個人客戶xx萬元。形成不良貸款的原因具體情況為:如:(1)因四川**大地震原因，導(dǎo)致按揭貸款房屋受損形成不良貸款xx萬元，**大地震災(zāi)區(qū)學(xué)生助學(xué)貸款形成不良xx萬元。(2)因借款人出差、未仔細(xì)閱讀還款協(xié)議等原因未及時還款付息形成的按揭貸款不良貸款xx萬元，經(jīng)催收均表示將盡快歸還全部欠款。(3)…(這部分應(yīng)重點對當(dāng)年發(fā)放又形成不良貸款的原因進(jìn)行逐戶分析)新發(fā)放貸款質(zhì)量統(tǒng)計表(六)非信貸貸款資產(chǎn)及風(fēng)險分布分析20xx年xx月末，全行非信貸不良資產(chǎn)總額為xx萬元，比年初減少xx萬元、比上季度增加xx萬元。不良資產(chǎn)占比為%，比年初下降xx個百分點、比上季度上升xx個百分點。(七)非信貸資產(chǎn)存在的潛在風(fēng)險因素通過近幾年對非信貸資產(chǎn)清收、處置和財務(wù)消化，我行非信貸不良資產(chǎn)占比已下降到%以下，資產(chǎn)質(zhì)量有較大的提高，結(jié)合非信貸資產(chǎn)的全面清理，不同資產(chǎn)項目的風(fēng)險分類、非信貸資產(chǎn)風(fēng)險狀況分析，我行非信貸資產(chǎn)目前存在的潛在風(fēng)險因素有:(本部分可結(jié)合各行非信貸業(yè)務(wù)存在的風(fēng)險進(jìn)行分析)如:信貸資產(chǎn)的風(fēng)險導(dǎo)致非信貸不良資產(chǎn)增加?！讣m紛墊款有增加的趨勢?！?抵債資產(chǎn)處置損失進(jìn)一步增加?！?一)利率風(fēng)險(主要分析貸款利率、存款利率變動情況等金融政策對我行資產(chǎn)、負(fù)債和表外業(yè)務(wù)的收益或經(jīng)濟價值的不利影響。)貸款利率風(fēng)險本行正常、關(guān)注、次級類貸款利率的執(zhí)行情況及貸款利率變動造成的影響，如項目貸款、一般中小企業(yè)貸款利率執(zhí)行情況，貸款定價調(diào)整對我行收益造成的不利(或有利)影響。存款利率風(fēng)險結(jié)合本行人民幣存款的期限結(jié)構(gòu)，分析存款利率調(diào)整對存款結(jié)構(gòu)造成的影響(可從不同期限存款變化進(jìn)行分析)。綜合收益風(fēng)險通過存、貸款利差變化，分析存款分流形式、貸款期限變化等，對我行綜合收益等方面產(chǎn)生的影響。(二)匯率風(fēng)險(主要分析人民幣匯率變化導(dǎo)致銀行發(fā)生損失的風(fēng)險)外匯交易風(fēng)險(從事自營交易或者為客戶提供外匯交易服務(wù)時產(chǎn)生的風(fēng)險，如外匯即期交易、外匯遠(yuǎn)期期權(quán)、期貨和互換等金融合約。)外匯貸款(如人民幣升值影響外匯貸款的收益等)匯率變化對出口外匯型企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營造成不利(或有利)的影響，總體情況可從流動性比率(流動資產(chǎn)/流動負(fù)債)、存貸比、貸款流動性等方面進(jìn)行分析。主要根據(jù)各項存款和各項貸款的期限結(jié)構(gòu)情況，分析資金來源與資金運用是否匹配，進(jìn)而分析轄內(nèi)流動性風(fēng)險情況。風(fēng)險限額執(zhí)行情況。從分行年初或季度制定的貸款限額、銀行承兌限額等執(zhí)行狀況，分析目前經(jīng)營中因流動性造成的瓶徑。五、操作風(fēng)險狀況分析對本行操作風(fēng)險情況進(jìn)行分析，有無重大或一般操作風(fēng)險事件。若無風(fēng)險事件，通過對前期內(nèi)控檢查或?qū)ｍ棛z查中發(fā)現(xiàn)或揭示的風(fēng)險點進(jìn)行分析，提出建設(shè)性意見或下一步采取的風(fēng)險防控措施。若有風(fēng)險事件，進(jìn)行案例分析，包括風(fēng)險事件發(fā)生的時間、部門、具體事件內(nèi)容、造成的影響、采取的措施和防控建議等。參考模式:(一)案件發(fā)生情況本期，全行累計發(fā)生案件起，涉案金額xx萬元。其中，百萬元以上案件起。涉案金額xx萬元。百萬元以上案件占比%，同比xx個百分點。從案件的種類看，本期新發(fā)現(xiàn)案件中，刑事案件起，特點是。經(jīng)濟糾紛案件起，特點是。違法違紀(jì)案件起，特點是。從發(fā)案原因看，主要是道德風(fēng)險、高管謀私，對內(nèi)控管理重視不足、合規(guī)經(jīng)營意識薄弱、制度執(zhí)行不力、必要的監(jiān)督檢查不到位以及缺乏對內(nèi)外部欺詐行為的防范意識等比較突出。(列舉此部分的案例，并分析相關(guān)風(fēng)險點及存在的問題)(二)信息系統(tǒng)事件情況本期全行發(fā)生信息系統(tǒng)風(fēng)險事件起，從影響范圍看，涉及起，涉及起，涉及起。從成因看，由生產(chǎn)性變更引起的起，存儲系統(tǒng)故障引起的起，不可控的外界因素引起的起，廠商產(chǎn)品或服務(wù)缺陷引起的起，網(wǎng)絡(luò)硬件故障引起的起，供電系統(tǒng)和主機系統(tǒng)引起的故障各起，程序