【文章內(nèi)容簡介】 務制度辦事，并嚴守公司秘密。第五條加強原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。原始憑證是公司發(fā)生的每項經(jīng)營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據(jù)。第六條公司應根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證的內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、經(jīng)濟業(yè)務摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員，復核人員、會計主管人員蓋章。收款和付款記帳憑證還應當由出納人員簽名或蓋章。第七條健全會計核算，按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務的需要設置會計帳簿。會計核算應以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務為依據(jù)，按照規(guī)定的會計處理方法進行，保證會計指標的口徑一致，相互可比和會計處理方法前后相一致。第八條做好會計審核工作，經(jīng)辦財會人員應認真審核每項業(yè)務的合法性、真實性、手續(xù)完整性和數(shù)據(jù)的準確性。編制會計憑證、報表時應經(jīng)專人復核，重大事項應由財務負責人復核。第九條會計人員根據(jù)不同的帳務內(nèi)容采用定期對會計帳簿記錄的有關數(shù)字與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進行相互核對，保證帳證相符、帳實相符、帳表相符。第十條建立會計檔案，包括對會計憑證、會計帳簿、會計報表和其它會計數(shù)據(jù)都應建立檔案，妥善保管。按《會計檔案管理辦法》的規(guī)定進行保管和銷毀。第十一條會計人員因工作變動或離職，必須將本人所經(jīng)管的會計工作全部移交給接替人員。會計人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負責監(jiān)交，交接人員及監(jiān)交人員應分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調(diào)離或離職。事業(yè)單位財務管理制度 最新 事業(yè)單位財務管理制度與報銷制度篇七第一條為加強政府機關事業(yè)單位的財務管理和會計核算工作，合理組織收入、節(jié)約費用開支、防止國有資產(chǎn)流失、提高資金使用效益、強化財務監(jiān)督，使各項財務收支符合現(xiàn)行財務會計制度的要求，促進我鎮(zhèn)經(jīng)濟及社會各項事業(yè)和諧發(fā)展，結合我鎮(zhèn)實際，制定本制度。第二條收入包括各項協(xié)調(diào)款、項目資金、上級?？?、捐贈收入、其他收入等各種來源資金；支出包括經(jīng)常性支出（辦公費、車輛燃修、招待費、書報費、差旅費、通訊費等）、專款支出、基建支出、其他支出等各種資金支出。第三條嚴格實行資金“收支兩條線”管理制度。各單位取得資金收入時，必須出具省財政廳監(jiān)制的《山東省往來結算統(tǒng)一收據(jù)》，并加蓋財政所公章，任何單位和個人不得私自印制收據(jù)。各單位取得收入后，必須在3日內(nèi)繳存至鎮(zhèn)財政預算外專戶，否則按公款私存處理。嚴禁任何單位和個人截留資金及坐收坐支現(xiàn)象的發(fā)生。第四條進入預算外帳戶的資金由財政所統(tǒng)一管理，政府集中調(diào)撥使用，實行鎮(zhèn)長一支筆簽字制度。第五條報銷單據(jù)以部門為單位，每月110日集中報賬，每部門要設一名固定報帳員，非報帳員報帳，財務部門可以不予辦理。第六條對各部門日常零星開支實行備用金制度。財務部門根據(jù)各業(yè)務部門的的支出規(guī)模，合理確定備用金數(shù)額，由各部門報帳員填寫備用金領取單后領取使用。第七條單位或個人有報銷項目，必須提供有對方單位加蓋公章或財務章的完整、真實、合法、有效的正式發(fā)票或收據(jù)，否則一律不予報銷。報銷發(fā)票時要遵循以下程序：經(jīng)辦人簽字并注明事由，分管領導簽字，財政所審查核實，鎮(zhèn)長簽字，入帳報銷。第八條各項開支都要本著勤儉節(jié)約的原則進行。一般業(yè)務支出，要由分管領導同意；其他特殊或大項支出，須報鎮(zhèn)主要領導同意，必要時要通過集體研究決定。第九條對單項超1000元的業(yè)務支出，各單位不能自行以現(xiàn)金支付，原則上通過鎮(zhèn)財政直接撥付到對方賬戶。第十條政府經(jīng)費支出要根據(jù)領導簽批意見及時進行帳務處理，財務部門備用金不足時，要及時向分管領導反映并列清支出計劃報鎮(zhèn)長簽批撥款。第十一條對專項支出尤其是涉及農(nóng)戶的資金支出，必須嚴格執(zhí)行上級有關規(guī)定，切實做到?？顚Ｓ茫辉谫Y金支出、發(fā)放時，具體承辦單位要提供對方銀行開戶信息，完善手續(xù)后，由財務部門直接將款項打入對方賬戶或“惠農(nóng)一本通”存折，嚴禁以現(xiàn)金支出或發(fā)放。第十二條為了加強機關內(nèi)部財務管理，保證財產(chǎn)物資的安全可靠，保證會計資料的準確性和可靠性，保證機關經(jīng)費的使用效益，財務管理實行內(nèi)部稽核控制制度。第十三條各財會人員必須在規(guī)定的崗位職責范圍內(nèi)辦理會計事項。帳務處理必須按規(guī)定的程序辦理。會計檔案借閱，必須經(jīng)過領導批準，嚴格執(zhí)行安全和保密制度。第十四條財務工作按照機構分設，職務分離，錢、帳、物分管的原則進行管理。每一項業(yè)務的各經(jīng)辦人員相互牽制，相互制約。出納、記帳、稽核崗位人員不得相互兼任。第十五條稽核人員的職責：稽核人員要堅持原則，忠于職守，認真查核，嚴守秘密。對各種原始憑證（包括自制憑證）的合法性、合規(guī)性、合理性進行審核。有權對不合規(guī)定、手續(xù)不完備的票據(jù)，予以退回，要求更正、補充；有權向有關人員詢問經(jīng)濟業(yè)務內(nèi)容，查對原始記錄，索取證明材料，有權對存在問題提出處理意見和改進管理的建議；對違反財會制度或損害國家、公眾利益的收支，應予制止和糾正，制止糾正無效的，要向主要領導或有關監(jiān)督部門匯報。對違法亂紀人員和因嚴重失職造成國家和集體財產(chǎn)重大損失的人員提出處理意見?；巳藛T對原始憑證的取得和填制情況進行審核，記帳憑證填制后，必須對每一頁記帳憑證的內(nèi)容進行審核。⑴記帳憑證是否附有原始憑證，記錄的經(jīng)濟內(nèi)容是否與所附的原始憑證內(nèi)容相符；⑵會計科目的運用和金額填列是否正確；⑶記帳憑證的摘要、日期、附件張數(shù)、章印、編號等是否齊全；⑷審核憑證所記錄的經(jīng)濟業(yè)務是否合法、合理?；巳藛T對帳簿的設置、種類帳簿的登記是否符合要求、是否規(guī)范，總帳與明細帳是否平行登記，月末相關帳戶余額是否對應或一致，帳簿的啟用、結帳和對帳、記帳錯誤的更正方法等方面進行審核。第十六條記帳會計崗位職責：⒈執(zhí)行財經(jīng)紀律和財務規(guī)章制度，掌握各項費用的開支渠道和開支標準，加強財務監(jiān)督，把好財務收支關。⒉負責與出納進行結帳并填制記帳憑證，登記明細帳，及時分析、清理債權和債務，結算往來款項。⒊正確核算和計算工資分發(fā)表，做好各項代扣款工作，協(xié)助出納按時發(fā)放工資。⒋根據(jù)銀行結算辦法及現(xiàn)金管理規(guī)定，定期核對銀行存款余額，協(xié)助做好余額調(diào)節(jié)表，做到帳帳、帳款相符。，認真審核原始憑證，正確運用會計科目，準確、及時地登記帳簿，并按規(guī)定結帳，編制財務會計報告，做到數(shù)字真實，內(nèi)容完整，報送及時。定期進行財務分析，針對存在的不足之處提出改進措施。、合規(guī)性、真實性進行審核。對于不符合規(guī)定或手續(xù)不全的經(jīng)濟業(yè)務，有權拒絕辦理。，負責裝訂及妥善保管各種憑證、帳簿、報表等會計檔案資料，并立卷歸檔。第十七條出納會計崗位職責：⒈嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，把好現(xiàn)金收付關，接受有關部門和人員定期或不定期對庫存現(xiàn)金帳、款的檢查。⒉負責辦理現(xiàn)金和銀行存款業(yè)務的收付，對原始憑證的合法性、合規(guī)性、真實性進行審核，對不符合規(guī)定的憑證有權拒付。⒊負責登記銀行存款、現(xiàn)金日記帳，現(xiàn)金帳面余額要與實際庫存現(xiàn)金相符，銀行存款的帳面余額要及時與銀行對帳單核對，月末要編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，使帳面余額和對帳單調(diào)節(jié)相符。對于未達帳項，要及時查詢。做到日清月結，真實準確。、有價證券、各種支票和收據(jù)；不得將空白支票交給其他單位或個人簽發(fā)，不得將銀行帳戶出租、出借給任何單位或個人辦理結算。，超過現(xiàn)金結算起點的業(yè)務，必須通過轉帳結算。因特殊原因簽發(fā)的空白支票，要寫明收款單位、簽發(fā)日期，規(guī)定限額和用途，并及時清理結算。、費用、債權債務等帳簿登記工作，不得兼任稽核、會計檔案保管工作。第十八條對各種政府投資的基建、農(nóng)田水利、綠化等工程項目，要嚴格遵守鎮(zhèn)政府關于工程項目建設招標監(jiān)管審計的有關規(guī)定，嚴格按程序進行項目的立項、招投標、質量監(jiān)督、審計及撥付款。第十九條現(xiàn)金出納要嚴格遵守人民銀行關于現(xiàn)金管理的規(guī)定，無特殊情況禁止超限額存放現(xiàn)金；要不定期清點余額，做到帳帳、帳實相符。要注意加強防范措施，確保資金安全。第二十條嚴格禁止公款私借。因公購物或出差確需借用的，要報分管領導同意，填寫統(tǒng)一格式的現(xiàn)金借用單，經(jīng)鎮(zhèn)長簽批后方可借用。在公事完成或出差歸來后7日內(nèi)，必須按程序進行報帳核銷，否則，從單位經(jīng)費中扣還。第二十一條對借出的款項，各經(jīng)辦財務人員要加強責任心，隨時清理匯總，督促借款人員及時歸還。第二十二條為提倡節(jié)約，控制浪費現(xiàn)象的發(fā)生，對車輛燃油、公務接待等費用實行限額管理，具體標準單獨發(fā)文。第二十三條對車輛維修實行定點、雙人維修制度。維修前，要報黨政辦批準，由黨政辦安排專人與司機一同到指定維修點維修，費用由黨政辦統(tǒng)一結算。第二十四條要嚴格執(zhí)行鎮(zhèn)政府關于辦公用品采購的有關要求，所有辦公用品一律實行政府集中采購。任何單位和個人，不得以任何理由自行采購，否則一律不予入帳報銷，所發(fā)生費用由有關責任人自行承擔，并嚴肅追究相關人員的責任。第二十五條各部門、單位的所有資產(chǎn)為政府所有，實行黨政辦、財政所綜合監(jiān)管，部門、單位使用的管理體制。第二十六條各部門單位要確定固定資產(chǎn)管理人員，設定固定資產(chǎn)管理臺帳，黨政辦、財政所要制定制度，設立固定資產(chǎn)總帳，填寫使用卡片，明確責任到部門和站所，對各部門、站所的固定資產(chǎn)每年進行一次清查，做到帳帳、帳卡、帳實相符。第二十七條各部門、單位因工作原因發(fā)生人員變動時，要及時辦理固定資產(chǎn)移交或退還手續(xù)。第二十八條采購辦采購固定資產(chǎn)并交付使用單位后，要及時通報黨政辦、財政所備案、記賬。第二十九條本制度由黨政辦和財政所負責解釋。第三十條本制度自公布之日起實行。事業(yè)單位財務管理制度 最新 事業(yè)單位財務管理制度與報銷制度篇八財務室對全年經(jīng)費安排要作好綜合預算，預算方案報部務會研究決定。包干經(jīng)費和公共經(jīng)費進行綜合預算，經(jīng)費開支優(yōu)先保工作運轉，年度節(jié)余和超支都結轉下年。和財政共管的專項經(jīng)費由相關科室報審后實施。主要用于辦公、出差、會議、調(diào)研、接待、培訓、用車等開支。經(jīng)費使用要優(yōu)先保證調(diào)研、會議支范圍。財政預算外爭取或聯(lián)系贊助支持的項目經(jīng)費，必須經(jīng)會計核算中心進部里賬戶，為厲行節(jié)約，部里預留20%，其余經(jīng)費由科室憑工作實際開支發(fā)票報帳。涉及科室收費的，須由部財務人員開具收款收據(jù)。爭取財政預算外資金必須先經(jīng)分管財務副部長同意后才能蓋章。凡年初財政已預安排預算經(jīng)費的工作項目，根據(jù)實際工作需要，報部務會研究審定列入項目開支范圍。財務審批實行分管財務副部長一支筆審批，大額支出須報部長同意或部務會研究決定，其中，凡價值10000元以上的固定資產(chǎn)的購置、處置必須經(jīng)部務會研究；各科室辦公用品的購置，須先報辦公室備案，經(jīng)分管財務副部長同意后，由辦公室統(tǒng)一購買；經(jīng)費列支需按預算科目和撥款項目進行，嚴禁挪作他用；每月向部長和分管財務的副部長報送一次財務收支情況；采取適當方式對各科室及相關人員包干經(jīng)費使用情況進行點對點通報；因公出差必須先報告，再辦理出差借款手續(xù)，并嚴格按州財行文件規(guī)定及時報銷差旅費?？剖野山?jīng)費支出，科室負責人簽字后，報送分管財務副部長簽字報銷。專項經(jīng)費需科室負責人報分管副部長簽批后，再經(jīng)分管財務副部長簽字報銷。發(fā)票上必須有經(jīng)辦人簽“經(jīng)手”，分管副部長簽“屬實”，分管財務副部長簽“同意”后才能報銷，否則，財務室拒絕報銷。任何人不得坐支、拖欠、代付和提前支取。凡差旅、活動、辦公、借款等經(jīng)費開支，必須在公務結束后的一個月內(nèi)完成報賬，逾期不再簽字報賬，特殊情況除外。事業(yè)單位財務管理制度 最新 事業(yè)單位財務管理制度與報銷制度篇九縣委辦公室有關財務上的一切收入和支出，包括不同渠道不同名義的各種經(jīng)費，均由主任一支筆簽批。正常辦公經(jīng)費數(shù)額較少，由分管主任確定支付后，要按期報主任簽字，數(shù)額較大的支出由分管主任請示主任同意后方可支付。職工子女入托費由分管財務副科長直接確定支付。工作人員差旅費由主任簽字支付。主管會計負責管理總帳，分類明細帳，記帳憑證和各種報表?，F(xiàn)金會計負責記好現(xiàn)金日記帳，銀行存款帳，負責管好各種支票和現(xiàn)金。兩個崗位要做到錢帳兩分開，錢物兩分開，票印兩分開。享受公費醫(yī)療人員，必須到縣醫(yī)院就診，憑醫(yī)療費收據(jù)和處方箋到財務報帳。車輛維修及更換易耗材料，如數(shù)額較小，由分管主任確定支付并按時報主任簽字支付；數(shù)額較大，須由分管主任請示主任同意后支付。道橋費由隊長統(tǒng)計后由分管主任簽字并報主任簽字報銷，一次一結。辦公用品實行統(tǒng)一采購、保管、發(fā)放，實行定點采購，享受最低價，嚴把質量關。具體實施由行政科長統(tǒng)計，報主管主任確定，并與分管財務副科長一同購買，現(xiàn)金會計保管。如數(shù)額較大，須由分管主任報主任同意后實施。出、入庫要嚴格履行登記手續(xù)，做到帳物相符；辦公用品不重復購置。要認真執(zhí)行各項財經(jīng)紀律，及時糾正和制止各種違紀現(xiàn)象。要自覺接受審計部門和本單位領導的監(jiān)督和審計，反映情況要實，提供資料要準。對弄虛作假和嚴重失職者要追究當事人的責任，問題嚴重的要交由司法機關處理。事業(yè)單位財務管理制度 最新 事業(yè)單位財務管理制度與報銷制度篇十第一條、為進一步強化公司財務管理，完善財務管理制度，合理控制費用支出，規(guī)范公司的會計核算工作和財務報銷行為，使公司財務管理制度化、規(guī)范化和可控性，發(fā)揮財務在公司生產(chǎn)經(jīng)營管理中的作用，以保障提高公司的經(jīng)濟效益，特制定本制度。第二條、凡涉及公司日常物資(包括零星材料、輔助材料、設備配件、固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公用具、工具等)采購、稅費支出、日常辦公費用、招待費用、差旅費用支出項目的報銷均按此制度要求執(zhí)行。第三條、本制度適用公司全體員工。第一條、借款及預付款管理規(guī)定(一)借款是指公司員工因公務需要的臨時性借款。預付款是指因公司業(yè)務需要，需預先支付的購買材料、貨物及各項需要預先支付的款項。(二)借款管理規(guī)定出差借款：出差人員經(jīng)相關負責人同意后按借款審批流程和審批權限辦理借款，出差返回后及時辦理報銷還款手續(xù)。日常物資采購借款：凡涉及公司日常物資采購借款，業(yè)務經(jīng)辦人員經(jīng)部門負責人同意后按借款審批流程和審批權限辦理借款。公司日常零星物資采購單項業(yè)務超過500元以上的支出原則上需以銀行轉賬支付，不得用現(xiàn)金支付。其他臨時借款：凡涉及公司費用性其他支出項目(如日常辦公費用、招待費用、車輛費用等)，業(yè)務經(jīng)辦人員經(jīng)部門負責人同意后按借款審批流程和審批權限辦理借款。業(yè)務經(jīng)辦人員在業(yè)務辦理完畢后應及時報帳，除周轉金外其他借款原則上在結清前帳后方可辦理借款。(三)預付款管理規(guī)定