水電廠財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度匯編優(yōu)秀(5篇)(編輯修改稿)
2025-08-04 21:28 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 公司應(yīng)嚴(yán)格控制預(yù)算外支出，對(duì)于未納入預(yù)算但確需發(fā)生的支出，一律由有關(guān)職能部門提出申請(qǐng)，經(jīng)總經(jīng)理審定。第十三條 在日常控制中，企業(yè)應(yīng)當(dāng)健全憑證記錄，完善各項(xiàng)管理規(guī)章制度，加強(qiáng)適時(shí)的監(jiān)控。財(cái)務(wù)管理部門要建立相應(yīng)的財(cái)務(wù)預(yù)算管理簿，按預(yù)算的項(xiàng)目詳細(xì)記錄預(yù)算額、實(shí)際發(fā)生額、差異額、累計(jì)預(yù)算額、累計(jì)實(shí)際發(fā)生額、累計(jì)差異額。第十四條 在管理過(guò)程中，對(duì)納入預(yù)算范圍的項(xiàng)目由各部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行控制，財(cái)務(wù)管理部門負(fù)責(zé)監(jiān)督。第十五條 財(cái)務(wù)管理部應(yīng)定期報(bào)告預(yù)算的執(zhí)行情況，反饋預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度、執(zhí)行差異及其對(duì)企業(yè)預(yù)算目標(biāo)的影響。對(duì)于財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行中發(fā)生的新情況、新問題及出現(xiàn)偏差較大的重大項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)責(zé)成有關(guān)預(yù)算執(zhí)行部門查找原因，提出改進(jìn)經(jīng)營(yíng)管理的措施和建議。預(yù)算差異分析報(bào)告應(yīng)包括以下內(nèi)容：(一)本期預(yù)算額、本期實(shí)際發(fā)生額、本期差異額、累計(jì)預(yù)算額、累計(jì)實(shí)際發(fā)生額、累計(jì)差異額；(二)對(duì)差異額進(jìn)行的分析；(三)產(chǎn)生不利差異的原因、責(zé)任歸屬、改進(jìn)措施以及形成有利差異的原因和今后進(jìn)行鞏固、推廣的建議。第十六條 各部門于每一季對(duì)預(yù)算指標(biāo)與實(shí)際結(jié)果之間的重大差異作出解釋，并采取相應(yīng)措施。第十七條 各預(yù)算科目于每季度第二月月底前可提交一次本季度預(yù)算變更申請(qǐng)，并詳細(xì)說(shuō)明變更理由，由各部門主管提交申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部復(fù)核，報(bào)總經(jīng)理審批。第五章 預(yù)算的考核第十七條 公司把各部門主要預(yù)算指標(biāo)納入相關(guān)責(zé)任人績(jī)效考核范圍。第十八條 根據(jù)每季度預(yù)算差異報(bào)表，超支差異額度占預(yù)算比率在10%以內(nèi)扣除應(yīng)扣除相應(yīng)kpi值13分，比率為10%20%之間時(shí)扣kpi分值 46分，比率高于20%扣710分；節(jié)約差異額度比率高于40%，扣除相應(yīng)kpi分值710分，比率為40%25%之間時(shí)扣除46分，比率為25%10%之間時(shí)扣除13分，以上以該項(xiàng)考核指標(biāo)滿分為10分標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算。第六章 附則第十八條 未能遵守本制度，被公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，將依據(jù)損失金額大小對(duì)有關(guān)部門和直接責(zé)任人進(jìn)行相應(yīng)懲罰。第十九條 本制度經(jīng)審議通過(guò)后施行，由公司財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)修訂解釋。第二十條 本制度自 年月日起執(zhí)行。以前制度與本制度相抵觸的，以本制度為準(zhǔn)。第四十條 本制度未盡事宜，按公司有關(guān)制度執(zhí)行。第四十一條 本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修改。水電廠財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度匯編篇四財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度第一章總則第一條為建立全面預(yù)算管理體系，加強(qiáng)內(nèi)部控制，確保經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，特制定本制度。第二條財(cái)務(wù)預(yù)算管理包括財(cái)務(wù)預(yù)算的組織體系及職責(zé)、基本內(nèi)容、審核、執(zhí)行與控制、調(diào)整、分析與考核等內(nèi)容。財(cái)務(wù)預(yù)算的編制要貫徹“全員參與、上下結(jié)合、增收節(jié)支、客觀真實(shí)”的原則。第三條本制度適用于大連億達(dá)投資有限公司及所屬公司。第二章財(cái)務(wù)預(yù)算的組織體系及職責(zé)第四條財(cái)務(wù)預(yù)算的組織體系包括投資公司總裁辦公會(huì)、各公司經(jīng)理辦公會(huì)、投資公司計(jì)財(cái)部、各公司財(cái)務(wù)部、各預(yù)算執(zhí)行部門。第五條投資公司總裁辦公會(huì)是財(cái)務(wù)預(yù)算管理的最高領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)投資及各公司財(cái)務(wù)預(yù)算的指導(dǎo)、調(diào)整與評(píng)審；責(zé)成各公司和部門組織預(yù)算的實(shí)施、控制與考核。第六條各公司經(jīng)理辦公會(huì)在投資公司總裁辦公會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下工作，負(fù)責(zé)具體組織本公司財(cái)務(wù)預(yù)算編制，認(rèn)真執(zhí)行經(jīng)董事會(huì)通過(guò)的財(cái)務(wù)預(yù)算；組織開展財(cái)務(wù)預(yù)算日常管理和控制。第七條投資公司計(jì)財(cái)部是投資公司及各公司財(cái)務(wù)預(yù)算的日常管理機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)擬定財(cái)務(wù)預(yù)算的目標(biāo)、編制原則，制定財(cái)務(wù)預(yù)算管理的具體措施和辦法；組織下達(dá)投資公司及各公司董事會(huì)批準(zhǔn)的財(cái)務(wù)預(yù)算；協(xié)調(diào)解決財(cái)務(wù)預(yù)算編制和執(zhí)行中的問題；協(xié)調(diào)投資公司相關(guān)部門考核財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況。第八條各公司財(cái)務(wù)部門是該企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算的日常管理機(jī)構(gòu)，接受投資公司財(cái)務(wù)部的業(yè)務(wù)指導(dǎo)，負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)預(yù)算的編制、審查、匯總。監(jiān)督財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行。分析財(cái)務(wù)預(yù)算與實(shí)際執(zhí)行的差異及原因，提出改進(jìn)的措施和建議。各公司財(cái)務(wù)部門可根據(jù)實(shí)際情況設(shè)立專職或兼職財(cái)務(wù)人員，具體負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)預(yù)算的日常管理工作。第九條投資公司及所屬各公司的職能部門是財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，要按財(cái)務(wù)預(yù)算管理規(guī)定編制本部門預(yù)算提交財(cái)務(wù)部，并提前提供作為其他部門編制預(yù)算依據(jù)的相關(guān)指標(biāo)和數(shù)據(jù)；認(rèn)真執(zhí)行經(jīng)批準(zhǔn)的財(cái)務(wù)預(yù)算，嚴(yán)格控制預(yù)算外支出。第十條投資公司計(jì)財(cái)部負(fù)責(zé)定期或不定期檢查投資公司及所屬公司財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況。第三章財(cái)務(wù)預(yù)算的基本內(nèi)容第十一條財(cái)務(wù)預(yù)算基本內(nèi)容包括財(cái)務(wù)預(yù)算和項(xiàng)目預(yù)算。第十二條財(cái)務(wù)預(yù)算包括現(xiàn)金預(yù)算、利潤(rùn)預(yù)算、資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算等㈠現(xiàn)金預(yù)算包括現(xiàn)金收入、現(xiàn)金支出、現(xiàn)金多于或不足的預(yù)算，以及不足部分的籌措方案和多余部分的利用方案等，要根據(jù)其他預(yù)算有關(guān)現(xiàn)金收支部分匯總，提出進(jìn)行收支差額平衡的具體措施。㈡利潤(rùn)預(yù)算要根據(jù)營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本、營(yíng)業(yè)費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用及營(yíng)業(yè)外收支等預(yù)算的基礎(chǔ)上分析編制。如果預(yù)算利潤(rùn)與公司的目標(biāo)利潤(rùn)有較大不一致，要進(jìn)一步調(diào)整預(yù)算，設(shè)法達(dá)到目標(biāo)利潤(rùn)，或經(jīng)投資公司總裁辦公會(huì)同意，修改目標(biāo)利潤(rùn)。㈢資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算要利用期初資產(chǎn)負(fù)債表，根據(jù)預(yù)算的收入、成本、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)變動(dòng)、投融資等預(yù)算分析編制，如財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)不佳，要及時(shí)修改某些預(yù)算，改善財(cái)務(wù)狀況。㈣營(yíng)業(yè)收入預(yù)算主要根
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