【文章內(nèi)容簡介】 料費等。外叫人力車、機動車費用。雇傭搬運工人工費用以及其他有關(guān)倉儲支出等。由于配送費用受銷售情況影響較大，公司對配送費用依據(jù)銷售變化情況實行定率管理，計劃物流負責(zé)管理所屬配送費用，應(yīng)提高效率，有效降低配送費用。長期外叫車輛應(yīng)簽訂合同，預(yù)收一定數(shù)量的押金，并交公司財務(wù)部備案。自營貨車、電瓶車以及外叫車輛的運費報銷，附“配送費用明細表”、“送貨單”和費用報銷單，同時提供相應(yīng)有效票據(jù)。托運費報銷，附上物流處托運登記表托運回單，填寫費用報銷單。賣場原則上顧客自提和公司統(tǒng)一配送，確需導(dǎo)購自行送貨的，需請示物流批準，同時備案后，方可報銷送貨費用。報銷時需提供“配送費用明細表”、“送貨單”。計劃物流因工作確需雇傭搬運工的以及其他有關(guān)費用支出，按公司費用審批程序執(zhí)行。 第十六條：培訓(xùn)費、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一安排。、培訓(xùn)時間、所需經(jīng)費，經(jīng)人事行政部門審核總經(jīng)理審批后送一份至財務(wù)部門。第十七條：會議費，應(yīng)寫申請報告，詳細注明會議性質(zhì)、內(nèi)容、目的、會議地點、參會人數(shù)、會議天數(shù)及所需經(jīng)費，后附“會議邀請函”，經(jīng)部門負責(zé)人核實、總經(jīng)理簽字后方可前往，會議結(jié)束后應(yīng)及時到財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。，不得無故超支和浪費資源，厲行節(jié)約，反對鋪張浪費。，報銷單據(jù)后附經(jīng)審批的申請報告及“會議邀請函”。第十八條：倉庫、辦公室租賃費、水電費、社保等固定費用，由行政部根據(jù)真實合法單據(jù)申請報銷。第四章 費用審批管理第二十條：費用審批管理公司所有貨幣資金收付審批權(quán)限屬公司總經(jīng)理?？偨?jīng)理外出時可以指定授權(quán)人(或電話授權(quán))，經(jīng)公司財務(wù)負責(zé)人審核后予以支付，對不符合公司財務(wù)制度的單據(jù)，有權(quán)拒絕支付，總經(jīng)理回來后要立即補辦審批手續(xù)。審批人應(yīng)當(dāng)根據(jù)上述貨幣資金授權(quán)批準權(quán)限的規(guī)定，嚴格在授權(quán)范圍內(nèi)進行審批，不得超越審批范圍。貨幣資金支付的批準方式為書面形式。公司對貨幣資金支付的審批建立以“誰批準、誰負責(zé)”為原則的責(zé)任追究制度，審核人、批準人要對由本人審核、批準支付的貨幣資金負責(zé)任，以防范貨幣資金風(fēng)險，保證貨幣資金的安全。對于違反公司財務(wù)制度的規(guī)定而批準支付的單據(jù)，各相應(yīng)審核人或?qū)徟艘允氄撎?，并對由此引起的不良后果負連帶責(zé)任。報銷人徇私舞弊、弄虛作假，對違規(guī)違紀金額不予報銷。對已經(jīng)報銷的，除退回違規(guī)報銷金額外，同時對報銷人予以違規(guī)報銷金額1—5倍的罰款，情節(jié)嚴重者一律開除并做進一步處理。審核人、審批人在資料不全、原始憑證不充分、項目不真實的情況下簽字準予報銷的，對審核人及審批人予以違規(guī)報銷金額10%50%的罰款。因?qū)徍诉^失造成借款人未在規(guī)定期間內(nèi)報帳沖銷借款，或者無法從工資扣回逾期借款者，經(jīng)辦責(zé)任人(含：各級審批人)應(yīng)承擔(dān)不低于流失款總額50%的經(jīng)濟責(zé)任。按責(zé)任人基本工資比例分別承擔(dān)相應(yīng)損失金額，并在壞帳當(dāng)期應(yīng)發(fā)工資中扣還。財務(wù)人員在收到報銷單據(jù)后應(yīng)審核報銷單據(jù)是否填寫、粘貼規(guī)范，是否經(jīng)過有效批準，所附單據(jù)是否合法合規(guī)等，對符合要求的報銷單據(jù)應(yīng)及時審核并經(jīng)總經(jīng)理審批后交與出納付款，對不符合要求的應(yīng)退回報銷人并向報銷人說明退回理由。出納收到報銷單后應(yīng)檢查部門負責(zé)人、公司總經(jīng)理、會計簽名是否齊全，對審批手續(xù)齊全的報銷單據(jù)應(yīng)及時給予報銷，對于不符合審批手續(xù)的報銷單出納有權(quán)拒絕報銷或付款。第五章 附則第二十一條：本制度從宣布之日起生效，解釋和修改權(quán)屬公司經(jīng)營管理部。第二十二條：各部門可根據(jù)自身實際情況在公司制度的框架內(nèi)，制定本部門費用報銷制度，但需報送總經(jīng)理審批備案后方能生效。有關(guān)報銷管理規(guī)定 報銷相關(guān)規(guī)定篇七為加強公司對費用的管理和控制，使日常開支的各種費用納入即定軌道，使各項開支合理化、制度化，特制定本制度。一、費用預(yù)算制度董事長根據(jù)公司的發(fā)展規(guī)劃，提出公司一定時期的總目標，并下達各機構(gòu)指標。各機構(gòu)自行根據(jù)下達的指標編制本機構(gòu)預(yù)算(含資金預(yù)算、成本預(yù)算、管理費用預(yù)算)，編制的預(yù)算應(yīng)在以收定支的前提下做到可控、符合實際、全面完整。預(yù)算指標報財務(wù)總監(jiān)、董事長，董事長召集有關(guān)人員討論通過或駁回修改。批準后的預(yù)算下達給各機構(gòu)執(zhí)行。各機構(gòu)應(yīng)于次月5日之前將上月預(yù)算的執(zhí)行情況報財務(wù)總監(jiān)、董事長。根據(jù)公司資金的實際情況，適時修改預(yù)算，以便更好的控制資金，避免公司陷入窘困。財務(wù)部門核算、監(jiān)督各項目預(yù)算執(zhí)行情況，避免不必要的超支給公司帶來不利影響。二、費用報銷的基本程序每項經(jīng)濟活動發(fā)生后的三天內(nèi)，由經(jīng)辦人將發(fā)票與單據(jù)分類進行粘貼，填制報銷單。單據(jù)交部門主管，由部門主管對費用的發(fā)生給予證明后交各機構(gòu)負責(zé)人審批。交財務(wù)部主管審核(審核重點:①預(yù)付及應(yīng)付款項應(yīng)與合同相核對，看是否與合同相一致。②該項費用是否在預(yù)算范圍之內(nèi)，是否超支。③有關(guān)金額是否計算正確。)，如經(jīng)審核費用在預(yù)算范圍之內(nèi)且無超支，可以批準報銷付款。(各機構(gòu)負責(zé)人發(fā)生的費用必須報財務(wù)總監(jiān)審查簽字)。單次金額超過限額(bbb超過150000元、ccc公司超過1000000元、ddd超過60000元、采購單次金額超過1500000元)交財務(wù)總監(jiān)審查簽字后方可報銷。單次金額超過限額(bbb超過300000元、ccc公司超過20xx000元、ddd超過100000元、采購單次金額超過20xx000元)經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審核后交董事長審查簽字后方可報銷。凡現(xiàn)金支付超過100000元、轉(zhuǎn)賬支付超過1500000元的事項，必須經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審核后交董事長簽字后方可報銷。預(yù)算外的開支經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審核后交董事長審查簽字后方可報銷。有規(guī)律性報銷如稅金、養(yǎng)路費、車輛保險費等國家明文規(guī)定的開支，經(jīng)各機構(gòu)負責(zé)人審批后，財務(wù)部門可受理。有明確制度規(guī)定的報銷如業(yè)務(wù)招待費、差旅費、通訊費參照附件執(zhí)行。工資性支出應(yīng)報財務(wù)總監(jiān)審批后，財務(wù)可受理。費用報銷必須是誰發(fā)生誰報銷，嚴禁代報，對發(fā)生的代報費用財務(wù)部門應(yīng)拒絕辦理。費用報銷中報銷人、審批人應(yīng)堅持分權(quán)原則，對報銷人、審批人為同一人簽字的費用財務(wù)部門應(yīng)拒絕報銷。三、財務(wù)部門的職責(zé)和權(quán)利財務(wù)有權(quán)拒絕報銷任何不真實的原始單據(jù)。財務(wù)人員應(yīng)根據(jù)國家的制度和公司的規(guī)定，以及合同、協(xié)議、董事長批示的報告進行審核，對手續(xù)不完整的要求給予補充完整，對不合規(guī)的報銷憑證予以拒絕并退還報銷人。財務(wù)每月應(yīng)匯總各機構(gòu)費用明細、費用開支實際情況明細表報董事長、財務(wù)總監(jiān)、各機構(gòu)負責(zé)人審閱。對各項報銷憑證，財務(wù)總監(jiān)可再次審查，對可疑經(jīng)濟業(yè)務(wù)提出質(zhì)詢，拒絕不合理、不合規(guī)、不合法的報銷憑證。出納應(yīng)對已按規(guī)定程序?qū)徟膱箐N憑證，進行最后一次全面的把關(guān)和審核，對不符合有關(guān)規(guī)定的憑證應(yīng)予以拒絕。對各機構(gòu)的正常性開支實行財務(wù)主管負責(zé)制，財務(wù)人員必須做到一周內(nèi)處理，不得無故拖延各機構(gòu)的票據(jù)報銷，否則給予公開批評和罰款。財務(wù)部將定期對各公司費用情況進行審查，對錯報費用進行糾正，并分別向董事長、總公司總經(jīng)理、各機構(gòu)負責(zé)人提交相關(guān)報告。四、單筆支付金額在150000元以上(含150000元)，須至少提前一天通知財務(wù)部門，以便提前做好資金的籌集和準備。五、本制度附件與本制度具同等效力。六、本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，本制度解釋權(quán)由財務(wù)部執(zhí)行，修改權(quán)由財務(wù)部修訂后報董事長審批后執(zhí)行。附件一:關(guān)于業(yè)務(wù)招待費的規(guī)定一、業(yè)務(wù)招待費:包括因生產(chǎn)經(jīng)營和業(yè)務(wù)的需要，用于招待相關(guān)人員而發(fā)生的接待費、餐費等費用。二、業(yè)務(wù)招待費各機構(gòu)內(nèi)部應(yīng)實行限額使用、不得超支的的原則。機構(gòu)內(nèi)部有關(guān)部門實行“先申請，后執(zhí)行”的原則，申請時應(yīng)說明招待客人的級別、人數(shù)、預(yù)算標準等。三、各機構(gòu)業(yè)務(wù)招待費的預(yù)算限額:各機構(gòu)應(yīng)結(jié)合本機構(gòu)的實際情況按年度經(jīng)營經(jīng)營指標收入(不含折扣、折讓)的1%為限額預(yù)算業(yè)務(wù)招待費并將其分解到各月(鑒于ccc公司于本年剛設(shè)立，其本年業(yè)務(wù)招待費的限額定于按經(jīng)營指標收入的5%為限額。2x年1—6月按經(jīng)營指收入的5%為限額。2x年7月起按公司業(yè)務(wù)招待費的預(yù)算限額執(zhí)行)。各機構(gòu)業(yè)務(wù)招待費限額中的20%由董事長使用。四、業(yè)務(wù)招待費按董事長批準的預(yù)算規(guī)定的數(shù)額開支，由各機構(gòu)負責(zé)人決定執(zhí)行。各部門發(fā)生的招待費，由各機構(gòu)負責(zé)人簽字，財務(wù)部審查后報銷。各機構(gòu)業(yè)務(wù)招待費不可突破預(yù)算指標。預(yù)算外支出部分一律由各機構(gòu)負責(zé)人以書面形式向財務(wù)總監(jiān)、董事長匯報后，按董事長批示執(zhí)行。五、一般情況下，只有各機構(gòu)負責(zé)人、招待事項所涉相關(guān)人員有權(quán)出面接待客戶。如遇特殊情況:如各機構(gòu)負責(zé)人、部門領(lǐng)導(dǎo)均不在的情況下，需經(jīng)辦人員接待的，應(yīng)先向各機構(gòu)負責(zé)人提出口頭申請，經(jīng)同意后方可接待。六、業(yè)務(wù)招待費發(fā)生后，必須及時報賬，并在業(yè)務(wù)招待費報銷單(此單僅作內(nèi)部核算使用，不對外)上注明接待理由、明確接待對象、時間、地點、參加人數(shù)、接待規(guī)格，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕報銷。七、財務(wù)部門應(yīng)在每月底匯總各機構(gòu)業(yè)務(wù)招待費發(fā)生明細表，報財務(wù)總監(jiān)、董事長審閱。八、各機構(gòu)負責(zé)人對業(yè)務(wù)招待費使用的合理性、真實性承擔(dān)責(zé)任。財務(wù)人員對費用標準的執(zhí)行及票據(jù)的真實性承擔(dān)連帶責(zé)任。有關(guān)報銷管理規(guī)定 報銷相關(guān)規(guī)定篇八一、 目的為了規(guī)范公司費用的使用、報銷、控制管理，本著合理使用，有效控制，的原則，規(guī)范公司費用報銷標準。特制本制度。二、報銷項目日常報銷費用主要包括：差旅費、通訊費、交通費、辦公費、業(yè)務(wù)招待費、交通費用、培訓(xùn)費等。在一個預(yù)算期內(nèi)，各項費用的支出原則上不超出預(yù)算。三、費用報銷標準：差旅費：通訊費、手機話費標準為月度話費上限金額，直接補助到工資中。、享受公司通訊補助的手機必須保持24小時開機。、公司根據(jù)崗位工作需要，設(shè)定不同的月度補助標準，具體如下：辦公費用、辦公費用主要包括：房租、水電、低值易耗品及備品備件等，原則上辦公用品實施專人采購、保管、發(fā)放等，負責(zé)人根據(jù)辦公需要，實報實銷，水電、房租、備品備件由公司財務(wù)人員統(tǒng)一處理。招待費、一般工程費用在30000元以下的，業(yè)務(wù)招待費用不超過300元，30000元以上的。業(yè)務(wù)招待費用不超過500元，特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理批準。、公司招待費報銷時憑餐飲、副食等發(fā)票報銷，寫明時間、地點、人數(shù)、事由等。交通費、公司車輛產(chǎn)生費用：公司因工所配車輛，實行專人管理制，責(zé)任人負責(zé)該車的維護保養(yǎng)、保險費用交辦、油費管理等工作，具體費用實報實銷。、公司所配車輛加油，統(tǒng)一實行充值卡操作，一車一卡，隨車攜帶。原則上不在采取現(xiàn)金加油。、因公產(chǎn)生的過路費、停車費，報銷時須注明時間、地點，事件等。、其它人員交通費用報銷標準：、市場營銷人員因業(yè)務(wù)需求產(chǎn)生的交通費用統(tǒng)一在業(yè)務(wù)提成中體現(xiàn)，不單獨報銷。、其它崗位人員因公產(chǎn)生的交通費用，注明時間、地點、路線、事由后統(tǒng)一貼票報銷。培訓(xùn)費：公司的培訓(xùn)費用統(tǒng)一由人事部門根據(jù)公司的發(fā)展需求，制定培訓(xùn)計劃，報總經(jīng)理批準后實施，具體費用實行實報實銷。其它費用、午餐補助：午餐補助統(tǒng)一發(fā)放到工資中，不單獨報銷。、公司一般員工午餐補助為100元∕月，在外施工人員為150元∕月。四、本制度從簽字日開始生效，未盡事宜參照公司其它標準執(zhí)行。有關(guān)報銷管理規(guī)定 報銷相關(guān)規(guī)定篇九一、 目的根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，規(guī)范公司差旅費開支的標準，特制定本制度。 二、 適用范圍全公司 三、 職責(zé)： 公司財務(wù)部負責(zé)監(jiān)督公司各部門實施本制度。 各部門主管領(lǐng)導(dǎo)為本部門所有費用支出審核的第一責(zé)任人。 四、 各級別人員開支標準出差期間的報銷標準，按職員、主任(區(qū)域經(jīng)理級)部長級(含部門主管)總監(jiān)級四級報銷標準。b類城市(61個)：省會、直轄市(29個)天津、重慶、哈爾濱、長春、沈陽、呼和浩特、石家莊、烏魯木齊、蘭州、西寧、西安、銀川、鄭州、濟南、太原、合肥、武漢、長沙、南京、成都、貴陽 、昆明、南寧 、杭州、南昌、拉薩、福州、臺北、 ?？凇Ｆ渌貐^(qū)(32個)：寧波、溫州、臺州、金華、泉州、佛山、東莞、中山、湛江、北海、汕頭、蘇州、無錫、常州、臨沂、洛陽、曲靖、桂林、延安、遵義、九江、宜賓、青島、威海、煙臺、濰坊、日照、唐山、大連、鞍山、大慶、鄂爾多斯。c類城市：其他城市五、 伙食補助規(guī)定 本市所轄市/區(qū)及周邊城市出差，當(dāng)日往返補助20元/天。市內(nèi)出公差不能回公司就餐的補助15元/天。 市外省內(nèi)出差，當(dāng)日往返的，補助40元/天，當(dāng)日不能往返的參照外省出差住宿補助標準。 辦事處人員出差到附近地區(qū)，當(dāng)日往返的40元/天，當(dāng)日不能往返的參照外省出差補助標準。 出差伙食補助實行包干辦法、按出差的自然天數(shù)計算。不需出具補助票據(jù)。六、 差旅費報銷的一般規(guī)定 出差人員的住宿費實行限額憑據(jù)報銷，按實際出差自然天數(shù)計算報銷。 業(yè)務(wù)人員出差借款，要事先還清借款，前不清后不借。由本部門總監(jiān)簽批，部門借款匯總表由總經(jīng)理批準并交財務(wù)部備案。其他特殊費用須提前申請?zhí)貏e說明后由總經(jīng)理批準。 出差期間非工作需要的一切費用均由個人自理。 按規(guī)定在公司工作實習(xí)期滿，正式錄用的父母不在本市的外地未婚大學(xué)生及公司特聘家庭不在本市的外地人才享受一年一次探親待遇的，只報銷往返車船費。車船費標準參照出差標準。其余費用不予報銷。 因公乘坐飛機的，由機場到市內(nèi)，如果在晚上10點以后降落的，可以乘坐出租車，否則一律報銷機場巴士費用。 票據(jù)必須按時間先后順序粘貼，每張粘貼單最高粘18張票。并在票據(jù)右上角注明時間、地點、金額。 出差回公司七日內(nèi)將粘貼好的票據(jù)交給財務(wù)審核報銷。否則按占用公司資金處理每天收取占用費5元。 任何人不得隨便接受客戶的吃請及其他禮物。七、發(fā)票報銷規(guī)定： 車票：50元以上的車票一律憑機打票，如果是手撕發(fā)票，只按票價8折給予報銷。 購票或退票手續(xù)費報銷限額30元/次/人，超出部分自理。 住宿發(fā)票和市內(nèi)公交發(fā)票，必須是到達目的地的發(fā)票，否則不予報銷。 出租車票需注明出發(fā)地，目的地及乘車日期、時間、金額。 不是合格發(fā)票和連號車票一律不予報銷，包括住宿發(fā)票和出租車發(fā)票。 因票據(jù)丟