倉(cāng)庫(kù)管理審計(jì)報(bào)告范文(編輯修改稿)
2025-04-03 21:10 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 領(lǐng)物料或私自改動(dòng)領(lǐng)用數(shù)量，導(dǎo)致公司資產(chǎn)流失及舞弊的產(chǎn)生?！ ?）建議：規(guī)范流程，完善制度。單據(jù)書(shū)寫(xiě)必須整潔明朗，堅(jiān)決杜絕以上情況,如有發(fā)生，倉(cāng)管員有責(zé)任要求重新開(kāi)單后執(zhí)行發(fā)料。財(cái)務(wù)部應(yīng)對(duì)相關(guān)作業(yè)人員進(jìn)行專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)?！ }(cāng)庫(kù)日常管理 1) 管理現(xiàn)狀及存在問(wèn)題：審計(jì)在201*年5月7日對(duì)倉(cāng)庫(kù)管理現(xiàn)狀的的實(shí)地觀察，發(fā)現(xiàn)倉(cāng)庫(kù)日常管理存在較多不規(guī)范的現(xiàn)象，主要體現(xiàn)在以下幾點(diǎn)：倉(cāng)庫(kù)鑰匙隨處放置，倉(cāng)管員發(fā)放試模材料之后，鑰匙曾長(zhǎng)時(shí)間隨意放置于倉(cāng)庫(kù)桌上，并未及時(shí)收好；非倉(cāng)庫(kù)管理人員隨意進(jìn)出倉(cāng)庫(kù)；發(fā)放物料時(shí)倉(cāng)庫(kù)管理員未全程跟蹤，直接讓領(lǐng)料人員進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)搬運(yùn)、點(diǎn)數(shù)需領(lǐng)物資。 2) 造成原因：倉(cāng)管員責(zé)任心不強(qiáng)，未形成良好的作業(yè)習(xí)慣，未意識(shí)到行為風(fēng)險(xiǎn)?！ ?）可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)：可能發(fā)生物資丟失或者失竊的風(fēng)險(xiǎn)?！ ?）建議：加強(qiáng)庫(kù)房門(mén)禁管理，非倉(cāng)管人員在未經(jīng)授權(quán)之前一律禁止進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)。庫(kù)房鑰匙的使用及保存由倉(cāng)庫(kù)負(fù)責(zé)人授權(quán)，使用完之后應(yīng)及時(shí)、妥善保存。加強(qiáng)培訓(xùn)，養(yǎng)成正確的作業(yè)習(xí)慣?！ ≡O(shè)備配件管理 2）管理現(xiàn)狀及存在問(wèn)題：通過(guò)訪談相關(guān)人員，得知配件的管理現(xiàn)狀amp。lt。設(shè)備配件的管理由資產(chǎn)科主導(dǎo)，車(chē)間換下廢舊配件主要分為可二次利用配件及不可二次利用配件。對(duì)于不可二次利用的配件直接放置于廢品區(qū)域，當(dāng)成廢品出售，可二次利用配件則設(shè)回收倉(cāng)，并由資產(chǎn)科支配管理amp。gt。實(shí)際上以上兩種處理方式均未做備查賬管理，導(dǎo)致無(wú)賬可查，并且處理方式不透明，未存在多方牽制與監(jiān)督的關(guān)鍵控制。 2)造成原因：內(nèi)控制度關(guān)鍵控制點(diǎn)控制失效?！ ?）可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)：可能導(dǎo)致設(shè)備配件丟失，或者有心人利用當(dāng)前管理現(xiàn)狀謀取個(gè)人利益的風(fēng)險(xiǎn)?！ ?）建議：加強(qiáng)對(duì)配件的管理，梳理流程，明確關(guān)鍵控制點(diǎn)及相關(guān)管理責(zé)任，防范未然。 配件回收倉(cāng)統(tǒng)一交由倉(cāng)庫(kù)管理員管理，做好臺(tái)賬登記。報(bào)廢配件按照公司關(guān)于廢舊品管理的相關(guān)制度規(guī)定執(zhí)行?！ 螕?jù)流轉(zhuǎn)不及時(shí) 1）管理現(xiàn)狀及存在問(wèn)題：為規(guī)范作業(yè)流程，公司制定了等相關(guān)制度，其中
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